DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... v DAFTAR GAMBAR... vi DAFTAR LAMPIRAN... vii I. PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Rumusan Masalah... 4 1.3. Tujuan Penelitian... 6 1.4. Manfaat Penelitian... 6 1.5. Batas dan Ruang Lingkup Penelitian... 7 II. TINJAUAN PUSTAKA... 8 2.1. Kerangka Teoritis... 8 2.1.1. Manajemen Likuiditas... 8 2.1.2. Ketentuan Manajemen Kas Bank... 10 2.1.3. Manajemen Kas... 12 2.1.4. Manajemen Persediaan... 17 2.2. Kajian Penelitian Terdahulu... 20 2.3. Kerangka Pemikiran Penelitian... 21 III. METODOLOGI PENELITIAN... 23 3.1. Lokasi, Waktu dan Metode Penelitian... 23 3.2.Jenis dan Sumber Data... 23 3.3. Teknik Pengolahan dan Analisis Data... 24 3.3.1. Analisis Karakteristik Transaksi Nasabah... 24 3.3.2. Analisis Penerapan Sistem Pengelolaan Cash Reserve di KLN Pluit Kencana PT. Bank X Cabang Y... 24 3.3.3. Metode Penghitungan Saldo Kas Optimum... 25 3.3.4. Implikasi Manajerial Manajemen Kas... 25 IV. TINJAUAN UMUM PERUSAHAAN... 26 4.1. Kondisi umum Bank X... 26 4.2 Gambaran Umum Kantor Layanan Pluit Kencana Cabang Y... 27 4.3. Gambaran Persediaan Cash Reserve di KLN Pluit Kencana... 28 V. HASIL DAN PEMBAHASAN... 29 5.1. Mutasi kas, remis dan supply... 29 5.1.1. Mutasi kas, remis dan supply berdasarkan hari... 29 5.1.2 Mutasi kas, remis dan supply berdasarkan tanggal... 33 5..1.3. Mutasi kas, remis dan supply berdasarkan mingguan... 39 5.2. Kas Remis dan Kas Supply... 43 5.3 Analisis Model Miller-Orr untuk Penghitungan Saldo Kas Optimum... 46 ii
D. Implikasi Manajerial... 53 VI. KESIMPULAN DAN SARAN... 55 6.1 Kesimpulan... 55 6.2 Saran... 56 DAFTAR PUSTAKA... 58 LAMPIRAN... 60 iii
DAFTAR TABEL Nomor 1. Mutasi Kas, Saldo Kas dan Pagu Kas KLN Pluit Kencana selama tahun 2005... 4 2. Rata-rata Mutasi kas, Remis dan Supply berdasarkan hari... 31 3. Rata-rata Mutasi kas, Remis dan Supply berdasarkan tanggal... 36 4. Rata-rata Mutasi kas, Remis dan Supply berdasarkan mingguan... 40 5. Jumlah Kas Remis dan Supply selama 12 bulan terakhir... 43 6. Perbandingan antara rata rata saldo kas dan pagu kas berdasarkan bulan... 46 7. Realisasi antara rata-rata saldo kas harian dan pagu kas... 50 iv
DAFTAR GAMBAR Nomor 1. Persediaan kebutuhan kas model Baumol... 14 2. Persediaan Uang Kas Model Miller-Orr... 15 3. Kerangka Pemikiran Penelitian Analisis Pengelolaan Persediaan Cash Reserve Optimum pada Kantor Layanan Pluit Kencana PT. Bank X Cabang Y... 22 4. Grafik Perbandingan Kas Masuk dan Kas Keluar berdasarkan hari... 31 5. Grafik Perbandingan Remis dan Supply berdasarkan hari... 32 6. Grafik Perbandingan Kas Masuk dan Kas Keluar berdasarkan tanggal. 37 7. Grafik Perbandingan Remis dan Supply berdasarkan tanggal... 38 8. Grafik Perbandingan Arus Kas Masuk dan Kas Keluar berdasarkan minggu... 40 9. Grafik Perbandingan Remis dan Supply berdasarkan mingguan... 42 10. Grafik Perbandingan Jumlah Kas Remis dan Supply selama tahun 2005... 44 11. Grafik Perbandingan mutasi kas masuk dan kas keluar selama tahun 2005... 45 12. Grafik Perbandingan antara rata-rata saldo kas dan pagu kas... 47 13. Grafik Perbandingan saldo kas dan pagu kas berdasarkan tanggal... 51 14. Grafik Persentase Selisih antara rata-rata saldo kas dan pagu kas... 52 v
DAFTAR LAMPIRAN Nomor 1. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Januari 2005... 60 2. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Februari 2005... 61 3. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Maret 2005... 62 4. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana April 2005... 63 5. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Mei 2005... 64 6. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Juni 2005... 65 7. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Juli 2005... 66 8. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Agustus 2005... 67 9. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana September 2005... 68 10. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Oktober 2005... 69 11. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana November 2005... 70 12. Data Kas Masuk, Kas Keluar, Saldo, Remis dan Supply KLN Pluit Kencana Desember 2005... 71 13. Penghematan biaya remis dengan pagu kas, batas atas dan batas bawah yang baru... 72 14. Jadwal Supply KLN Pluit Kencana selama tahun 2005... 73 15. Rata-rata Cash Flow KLN Pluit Januari Desember 2005 berdasarkan tanggal kalender... 74 vi
16. Penghitungan Varian Cash Flow berdasarkan tanggal... 75 vii