BUPATI SAMPANG KATA PENGANTAR Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT karena hanya dengan limpahan rahmat dan ridhonya semata Pemerintah Kabupaten Sampang dapat menyelesaikan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2012 dan telah ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 11 Tahun 2013 Tanggal 19 Agustus 2013. Memenuhi ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 2008 Tentang Keterbukaan Informasi Publik dan pasal 302 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, maka pada hari ini Pemerintah Kabupaten Sampang mempublikasikan Laporan Keuangan TA.2012. Semoga informasi ini bermanfaat bagi seluruh masyarakat dan pihak-pihak yang berkepentingan utamanya dalam hal melakukan kontrol terhadap pelaksanaan APBD dan mewujudkan Pengelolaan Keuangan yang transparan dan akuntabel. Sampang, 06 September 2013 1
1. NERACA KOMPARATIF ASET ASET LANCAR Uraian NERACA PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG PER 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) 2012 2011 Kas di Kas Daerah 1.a.1.1 92.121.541.954,88 95.284.881.535,70 Kas di Bendahara Pengeluaran 1.a.1.2 - - Kas di Bendahara Penerimaan 1.a.1.3 502.143.467,97 2.645.584.509,92 Investasi Jangka Pendek - - Piutang Dana Bagi Hasil 1.a.1.4 1.879.499.347,00 4.704.117.250,00 Piutang Pajak 1.a.1.5 487.608.331,00 417.216.346,00 Penyisihan Piutang Pajak (12.869.473,09) Piutang Retribusi 1.a.1.6 2.006.562.810,00 1.949.393.271,00 Penyisihan Piutang Retribusi (608.516.333,59) Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Negara 1.a.1.7 - - Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah 1.a.1.8 - - Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Pusat 1.a.1.9 - - Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya 1.a.1.10 - - Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 1.a.1.11 25.206.420,00 49.466.420,00 Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (23.136.420,00) Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan - - Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi 1.a.1.12 1.625.586.171,14 18.240.000,00 Penyisihan Bagian Lancar Tagihan TGR (1.556.554.135,11) Piutang Lainnya 1.a.1.13 403.017.112,33 364.759.012,33 Penyisihan Piutang Lainnya (352.052.293,33) Persediaan 1.a.1.14 8.529.017.944,00 11.263.201.823,12 Jumlah Aset Lancar 105.027.054.903,20 116.696.860.168,07 INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Nonpermanen Pinjaman Kepada Perusahaan Negara 1.a.2.1.1 - - Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah 1.a.2.1.2 600.320.000,00 600.320.000,00 Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya 1.a.2.1.3 - - Investasi dalam Surat Utang Negara 1.a.2.1.4 - - Investasi Non Permanen Lainnya 1.a.2.1.5 14.058.675.000,00 14.058.675.000,00 Penyisihan Investasi Non Permanen Lainnya Tak Tertagih 1.a.2.1.6 (6.235.883.688,13) (7.202.492.034,49) Jumlah Investasi Non Permanen 8.423.111.311,87 7.456.502.965,51 Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 1.a.2.2.1 66.862.437.188,51 38.539.247.142,95 Investasi Permanen Lainnya 1.a.2.2.2 - - Jumlah Investasi Permanen 66.862.437.188,51 38.539.247.142,95 Jumlah Investasi Jangka Panjang 75.285.548.500,38 45.995.750.108,46 2
Uraian 2012 2011 ASET TETAP Tanah 1.a.3.1 319.778.886.232,00 313.415.365.168,00 Peralatan dan Mesin 1.a.3.2 459.906.153.924,92 497.763.118.574,00 Gedung dan Bangunan 1.a.3.3 849.262.122.748,15 1.264.022.044.595,30 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.a.3.4 929.676.365.892,31 845.203.536.416,31 Aset Tetap Lainnya 1.a.3.5 37.560.270.976,25 32.522.613.001,00 Konstruksi Dalam Pengerjaan 1.a.3.6 8.662.815.820,00 - Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 1.a.3.7 - - Jumlah Aset Tetap 2.604.846.615.593,63 2.952.926.677.754,61 DANA CADANGAN Dana Cadangan 1.a.4 1.380.955.790,41 16.000.000.000,00 Jumlah Dana Cadangan 1.380.955.790,41 16.000.000.000,00 ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran 1.a.5.1 - - Tuntutan Perbendaharaan 1.a.5.2 - - Tagihan Tuntutan Ganti Rugi 1.a.5.3-1.512.362.347,08 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 1.a.5.4 - - Aset Tak Berwujud 1.a.5.5 - - Aset Lain-Lain 1.a.5.6 578.647.700.405,98 7.589.581.555,00 Jumlah Aset Lainnya 578.647.700.405,98 9.101.943.902,08 JUMLAH ASET 3.365.187.875.193,60 3.140.721.231.933,22 KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 1.b.1.1-43.922.750,72 Utang Bunga 1.b.1.2 - - Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 1.b.1.3 - - Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah 1.b.1.4 - - Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 1.b.1.5 - - Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Non Bank 1.b.1.6 - - Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Obligasi 1.b.1.7 - - Utang Jangka Pendek Lainnya 1.b.1.9 4.533.300,00 1.063.679.450,00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 4.533.300,00 1.107.602.200,72 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 1.b.2.1 - - Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 1.b.2.2 - - Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 1.b.2.3 - - Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Non Bank 1.b.2.4 - - Utang Dalam Negeri Obligasi 1.b.2.5 - - Utang Jangka Panjang Lainnya 1.b.2.6-4.533.300,00 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - 4.533.300,00 JUMLAH KEWAJIBAN 4.533.300,00 1.112.135.500,72 EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) 1.c.1.1 92.121.541.954,88 95.240.958.784,98 Pendapatan yang Ditangguhkan 1.c.1.2 502.143.467,97 2.645.584.509,92 3
Uraian 2012 2011 Cadangan Piutang 1.c.1.3 3.874.351.536,35 7.503.192.299,33 Cadangan Persediaan 1.c.1.4 8.529.017.944,00 11.263.201.823,12 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek 1.c.1.5 (4.533.300,00) (1.063.679.450,00) Jumlah Ekuitas Dana Lancar 105.022.521.603,20 115.589.257.967,35 EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 1.c.2.1 75.285.548.500,38 45.995.750.108,46 Diinvestasikan daiam Aset Tetap 1.c.2.2 2.604.846.615.593,63 2.952.926.677.754,61 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 1.c.2.3 578.647.700.405,98 9.101.943.902,08 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang 1.c.2.4 - (4.533.300,00) Jumlah Ekuitas Dana Investasi 3.258.779.864.499,99 3.008.019.838.465,15 EKUITAS DANA CADANGAN Diinvestasikan Dalam Ekuitas Dana Cadangan 1.c.3.1 1.380.955.790,41 16.000.000.000,00 Jumlah Ekuitas Dana Cadangan 1.380.955.790,41 16.000.000.000,00 JUMLAH EKUITAS DANA 3.365.183.341.893,60 3.139.609.096.432,50 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 3.365.187.875.193,60 3.140.721.231.933,22 Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari laporan Keuagan Utama Ini 4
2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN URAIAN PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) ANGGARAN REALISASI REALISASI % 2012 2012 2011 PENDAPATAN DAERAH 2.a. 946.148.872.095,00 973.842.955.726,07 102,93 897.275.707.114,16 Pendapatan Asli Daerah Hasil Pajak Daerah 2.a.1.a 6.560.000.000,00 7.229.609.140,84 110,21 6.628.833.412,97 Hasil Retribusi Daerah 2.a.1.b 35.701.552.750,00 40.508.080.846,00 113,46 27.927.829.665,91 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 2.a.1.c 6.648.415.725,00 6.778.438.502,56 101,96 4.709.039.222,34 2.a.1.d 7.550.040.000,00 6.549.228.755,67 86,74 7.708.272.330,94 Jumlah Pendapatan Asli Daerah 56.460.008.475,00 61.065.357.245,07 108,16 46.973.974.632,16 Pendapatan Transfer 2.a.2 848.024.564.718,00 872.549.486.481,00 102,89 777.257.035.384,00 Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan Pendapatan Bagi Hasil Pajak 2.a.2.a 56.976.675.747,00 63.021.669.216,00 110,61 62.103.490.333,00 Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak 2.a.2.a 14.096.188.167,00 28.463.256.214,00 201,92 16.176.922.587,00 Pendapatan Dana Alokasi Umum 2.a.2.a 603.996.470.000,00 603.996.470.000,00 100,00 499.433.081.000,00 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 2.a.2.a 72.170.450.000,00 72.170.450.000,00 100,00 68.533.700.000,00 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Transfer Pemerintah Pusat-lainnya 747.239.783.914,00 767.651.845.430,00 102,73 646.247.193.920,00 Dana Penyesuaian 2.a.2.b 70.255.423.000,00 70.255.423.000,00 100,00 101.108.515.400,00 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya Transfer Pemerintah Provinsi 2.a.2.c 70.255.423.000,00 70.255.423.000,00 100,00 101.108.515.400,00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 30.529.357.804,00 34.642.218.051,00 113,47 29.842.742.548,00 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya - - 58.583.516,00 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi 30.529.357.804,00 34.642.218.051,00 113,47 29.901.326.064,00 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 2.a.3 Pendapatan Hibah 2.a.3.1 1.668.498.902,00 1.269.415.000,00 76,08 107.397.098,00 Pendapatan lainnya 2.a.3.2 39.995.800.000,00 38.958.697.000,00 97,41 72.937.300.000,00 Jumlah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 41.664.298.902,00 40.228.112.000,00 96,55 73.044.697.098,00 JUMLAH PENDAPATAN 946.148.872.095,00 973.842.955.726,07 102,93 897.275.707.114,16 BELANJA DAERAH 2.b 1.056.904.598.379,98 991.977.140.056,17 93,86 870.885.401.897,18 Belanja Operasi Belanja Pegawai 2.b.1.a 548.886.736.581,98 527.146.211.480,58 96,04 475.384.334.567,18 Belanja Barang dan Jasa 2.b.1.b 113.212.197.272,00 101.316.146.951,59 89,49 115.620.231.170,00 5
URAIAN ANGGARAN REALISASI REALISASI % 2012 2012 2011 Belanja Bunga - - - Belanja Hibah 2.b.1.c 69.699.617.350,00 65.527.923.370,00 94,01 11.768.923.500,00 Belanja Bantuan Sosial 2.b.1.d 37.428.918.900,00 35.488.398.329,00 94,82 51.847.126.074,00 Belanja Bantuan Keuangan 2.b.1.e 37.131.010.605,00 35.238.597.815,00 94,90 31.101.442.685,00 Jumlah Belanja Operasi 806.358.480.708,98 764.717.277.946,17 94,84 685.722.057.996,18 Belanja Modal 2.b.2 Tanah 2.b.2.a 15.003.920.310,00 6.301.106.564,00 42,00 2.563.020.950,00 Peralatan dan Mesin 2.b.2.b 40.106.875.615,00 36.344.403.553,00 90,62 35.849.887.534,00 Gedung dan Bangunan 2.b.2.c 76.004.858.316,00 72.068.557.322,00 94,82 49.407.802.898,00 Jalan, Irigasi dan Jaringan 2.b.2.d 106.719.432.630,00 102.719.705.571,00 96,25 84.627.605.477,00 Aset Tetap Lainnya 2.b.2.e 8.350.110.550,00 7.644.046.100,00 91,54 12.386.770.011,00 Jumlah Belanja Modal 246.185.197.421,00 225.077.819.110,00 91,43 184.835.086.870,00 Belanja Tidak Terduga 2.b.3 Belanja Tidak Terduga 4.350.870.000,00 2.182.043.000,00 50,15 318.206.781,00 Jumlah Belanja Tak Terduga 4.350.870.000,00 2.182.043.000,00 50,15 318.206.781,00 Transfer Bagi Hasil ke Desa 2.b.4 Bagi Hasil Pajak - - 0,00 - Bagi Hasil Retribusi 10.050.250,00-0,00 10.050.250,00 Jumlah Transfer/Bagi Hasil Ke Desa 10.050.250,00-0,00 10.050.250,00 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 1.056.904.598.379,98 991.977.140.056,17 93,86 870.885.401.897,18 JUMLAH SURPLUS/(DEFISIT) (110.755.726.284,98) (18.134.184.330,10) 16,37 26.390.305.216,98 PEMBIAYAAN Penerimaan Daerah Penggunaan (SILPA) 2.c.1 95.255.726.284,98 95.255.726.284,98 100 97.865.421.068,00 Pencairan Dana Cadangan 2.c.1 15.000.000.000,00 15.000.000.000,00 100 - Penerimaan Kembali Pemberian Penyertaan Modal 2.c.1 500.000.000,00-0,00 500.000.000,00 Jumlah Penerimaan Daerah 110.755.726.284,98 110.255.726.284,98 99,55 98.365.421.068,00 Pengeluaran Daerah Pembentukan Dana Cadangan 2.c.2 - - 0.00 16.000.000.000,00 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 2.c.2 - - 0.00 13.500.000.000,00 Pembayaran Pokok Utang 2.c.2 - - 0.00 - Jumlah Pengeluaran Daerah - - 0.00 29.500.000.000,00 PEMBIAYAAN NETTO 110.755.726.284,98 110.255.726.284,98 99,55 68.865.421.068,00 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran - 92.121.541.954,88 95.255.726.284,98 (SILPA) Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari laporan Keuagan Utama Ini 6
3. LAPORAN ARUS KAS ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Arus Kas Masuk PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) Uraian 2012 2011 Hasil Pajak Daerah 7.229.609.140,84 6.628.833.412,97 Hasil Retribusi Daerah 40.508.080.846,00 27.927.829.665,91 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 6.778.438.502,56 4.709.039.222,34 Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 6.516.188.755,67 7.364.762.330,94 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Pem Pusat 63.021.669.216,00 62.103.490.333,00 Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak 28.463.256.214,00 16.176.922.587,00 Pendapatan Dana Alokasi Umum 603.996.470.000,00 499.433.081.000,00 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 72.170.450.000,00 68.533.700.000,00 Dana Penyesuaian 70.255.423.000,00 101.108.515.400,00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Provinsi 34.642.218.051,00 29.842.742.548,00 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya - 58.583.516,00 Pendapatan Hibah 1.269.415.000,00 107.397.098,00 Pendapatan Lainnya 38.958.697.000,00 72.937.300.000,00 Jumlah Arus Kas Masuk 973.809.915.726,07 896.932.197.114,16 Arus Kas Keluar Belanja Pegawai 527.146.211.480,58 475.384.334.567,18 Belanja Barang dan Jasa 101.316.146.951,59 115.620.231.170,00 Belanja Bunga - 0.00 Belanja Hibah 65.527.923.370,00 11.768.923.500,00 Belanja Bantuan Sosial 35.488.398.329,00 51.847.126.074,00 Belanja Bantuan Keuangan 35.238.597.815,00 31.101.442.685,00 Belanja Tidak Terduga 2.182.043.000,00 318.206.781,00 Transfer Bagi Hasil ke Desa - 10.050.250,00 Jumlah Arus Kas Keluar 766.899.320.946,17 686.050.315.027,18 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 206.910.594.779,90 210.881.882.086,98 3.a.1 3.a.2 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan atas Tanah - - Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin 3.b.1 33.040.000,00 68.440.000,00 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan - - Pendapatan Penjualan atas Aset Lainnya - 275.070.000,00 Jumlah Arus Kas Masuk 33. 040.000,00 343.510.000,00 Arus Kas Keluar Belanja Tanah 6.301.106.564,00 2.563.020.950,00 Belanja Peralatan dan Mesin 36.344.403.553,00 35.849.887.534,00 Belanja Gedung dan Bangunan 72.068.557.322,00 49.407.802.898,00 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 102.719.705.571,00 84.627.605.477,00 Belanja Aset Tetap Lainnya 7.644.046.100,00 12.386.770.011,00 3.b.2 7
Uraian 2012 2011 Jumlah Arus Kas Keluar 225.077.819.110,00 184.835.086.870,00 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (225.044.779.110,00) (184.491.576.870,00) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN Arus Kas Masuk Pencairan Dana Cadangan 15.000.000.000,00 - Penerimaan Pinjaman Daerah - - Penerimaan Kembali Penyertaan Modal - 500.000.000,00 Penerimaan Piutang Daerah - - Jumlah Arus Kas Masuk 15.000.000.000,00 500.000.000,00 Arus Kas Keluar Pembentukan Dana Cadangan - 16.000.000.000,00 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah - 13.500.000.000,00 Pembayaran Pokok Utang - - Pemberian Pinjaman - - Jumlah Arus Kas Keluar - 29.500.000.000,00 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan 15.000.000.000,00 (29.000.000.000,00) ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN 3.c.1 3.c.2 Arus Kas Masuk 3.d Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 76.927.352.228,89 69.519.112.570,72 Jumlah Arus Kas Masuk 76.927.352.228,89 69.519.112.570,72 Arus Kas Keluar 3.d Pengeluaran Pehitungan Pihak Ketiga (PFK) 76.956.507.479,61 69.489.957.320,00 Jumlah Arus Kas Keluar 76.956.507.479,61 69.489.957.320,00 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran (29.155.250,72) 29.155.250,72 Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode (3.163.339.580,82) (2.580.539.532,30) Saldo Awal Kas di BUD/Kas Daerah 95.284.881.535,70 97.865.421.068,00 Saldo Akhir Kas di BUD/Kas Daerah 92.121.541.954,88 95.240.958.784,98 Saldo Akhir di Bendahara Pengeluaran - - Saldo Akhir di Bendahara Penerimaan 502.143.467,97 - Saldo Akhir di Rekening Penampungan Pajak - 43.922.750,72 Saldo Akhir Kas 92.623.685.422,85 95.284.881.535,70 Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Utama Ini 8