Financial Plan Pesimis ASUMSI PESIMIS: JIKA PENJUALAN HANYA MENCAPAI 80% DARI TARGET YANG ADA (HANYA MENJUAL 688 ITEM PADA TAHUN PERTAMA, DIMANA TARGET PENJUALAN ADALAH 860 ITEM) PROGRAM PEMASARAN PERUSAHAAN Program Pemasaran Perusahaan Biaya(dalam Rupiah) BiayaPromosi/bulan 125.000 Biaya pemasaran per tahun (x12) 1.500.000 Dengan pesaing utama yaitu mayacrafts.asia, pakaianrajut.com, bajurajutbandung.com, diperkirakanpenawarandaripesaing-pesaingadalahsebesar46juta Rupiah dalam 1 bulan, makaakandiperolehpeningkatanpangsapasarsepertiberikut: Tahun Penawaran RencanaPertumbuhan Perusahaan Pangsa pasar a b c = (bx100%)/(a+b) 1 552.000.000 104.100.000 15,87% 2 585.120.000 114.510.000 16,37% 3 620.227.200 125.961.000 16,88% 4 657.440.832 138.557.100 17,41% 5 696.887.282 152.412.810 17,95% Dengan asumsi tingkat pertumbuhan: a. Pertumbuhan penawaran mengikuti pertumbuhan ekonomi sebesar : 6% b. Pertumbuhan perusahaan sebesar : 10% 96
PANGSA PASAR 18.00% 17.50% 17.00% 16.50% 16.00% 15.87% 16.37% 16.88% 17.41% 17.95% 15.50% 15.00% 14.50% 1 2 3 4 5 Target penjualan per tahun (dalam Rupiah) ditunjukkan pada diagram berikut ini: Penjualan 200,000,000 180,000,000 160,000,000 140,000,000 120,000,000 120,756,000 104,100,000 188,487,557 162,489,2744 140,076,960 100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0 1 2 3 4 5 97
Biaya Operasional RENCANA GAJI STAF(dalam Rupiah) Jabatan Jumlah Gaji/bulan per orang Jumlah gaji Gaji per bulan Staf 1 2.625.000 2.625.000 Kurir 1 2.325.000 2.325.000 Gaji staf per bulan 4.950.000 Gaji staf per tahun (x12) 59.400.000 KEGIATAN PRA PENGEMBANGAN (dalam Rupiah) KegiatanPraPengembangan Biaya PenyusunanRencana Usaha 1.000.000 PengurusanHakCipta (Merek) 700.000 Logo 1.000.000 Website 5.000.000 Biaya lain-lain 2.400.000 Total BiayaKegiatanPraPengembangan 10.100.000 BIAYA DISTRIBUSI (dalam Rupiah) Dengan asumsi biaya pengiriman menggunakan PT Pos Indonesia (Persero) biaya kirim ditambah PPN sebesar Rp 11.000, untuk masing-masing barang yang dikirim, dimana untuk tahun pertama ditargetkan menjual sebanyak 860 item. Keterangan Biaya BiayaDistribusi per bulan 630.667 BiayaDistribusiper tahun (x12) 7.568.000 98
BIAYA BAHAN BAKU (dalam Rupiah) Keterangan Biaya Packaging per tahun 1.000.000 Bahan-bahanrajutan per bulan 2.000.000 Bahan-bahanrajutan per tahun 24.000.000 Total Biaya bahan baku per tahun 25.000.000 BIAYA UMUM (dalam Rupiah) Keterangan Biaya Listrik, Air 300.000 Internet 300.000 Telepon, dll 100.000 Biaya umum per tahun (x12) 8.400.000 ALAT TULIS KANTOR (dalam Rupiah) Alat Tulis Kantor Biaya Perlengkapanalattuliskantor 150.000 Biaya perlengkapan per tahun (x12) 1.800.000 99
START-UP COST(dalam Rupiah) Sumber Dana Keterangan Jumlah Modal Sendiri Kredit HARTA TETAP Tanah 0 0 0 Bangunan 0 0 0 E-Business Infrastructure 0 0 0 Inventariskantor 0 0 0 Kendaraan 0 0 JumlahHartaTetap 0 0 0 HARTA TAK BERWUJUD/LAIN 0 Perijinan 0 0 0 Prapengembangan 10.100.000 10.100.000 0 JumlahHartaTakBerwujud 10.100.000 10.100.000 0 JUMLAH INVESTASI (Harta Tetap+Tak Berwujud) 10.100.000 10.100.000 0 MODAL KERJA BIAYA PRODUKSI Bahanbaku 25.000.000 Biayaumum 8.400.000 Jumlahbiayaproduksi 33.400.000 BIAYA OPERASIONAL Gajistaf 59.400.000 Biayapemasaran 9.068.000 Alattuliskantor 1.800.000 Sewa 0 Administrasidll 0 Jumlahbiayaoperasional 70.268.000 JUMLAH BIAYA 103.668.000 MODAL KERJA dalam 1 bulan 1/12 x 103.668.000 8.639.000 Sumber Dana Keterangan Jumlah Modal Sendiri Kredit JUMLAH START-UP COST (INVESTASI+MODAL KERJA) 18.739.000 18.739.000 0 Perbandingan modal, kredit dengan total biaya start-up 100% 100% 0% 100
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI (dalam Rupiah) PENYUSUTAN Nilai (Rp) Umur Penyusutan HARTA TETAP Mesin&Peralatan 0 5 0 Jumlahpenyusutan/tahun 0 AMORTISASI Nilai (Rp) Umur Penyusutan HARTA TAK BERWUJUD Prapengembangan 10.100.000 5 2.020.000 Jumlahamortisasi/tahun 2.020.000 ASUMSI Kenaikan inflasi per tahun (%) 6,0% Kenaikan unit per tahun (%) 10,0% Total kenaikan per tahun (%) 26,0% Bunga atas sisa pinjaman per tahun (%) 14,0% Pajak untuk laba Lebih kecil 50.000.000 Pajak 5,0% Antara 50.000.000 s/d 250.000.000 Pajak 15,0% Antara 250.000.000 s/d 500.000.000 Pajak 25,0% Lebih besar 500.000.000 Pajak 30,0% 101
Financial Plan NERACA (dalam Rupiah) KETERANGAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 HARTA A HARTA LANCAR 1 Kas 8.639.000 (1.339.000) 4.247.924 17.788.583 40.980.135 75.816.755 2 Piutang - 10.410.000 12.075.600 14.007.696 16.248.927 18.848.756 3 Persediaan - 0 0 0 0 0 JUMLAHHARTA LANCAR 8.639.000 9.071.000 16.323.524 31.796.279 57.229.063 94.665.511 B HARTA TETAP 1 Tanah 0 0 0 0 0 0 2 Bangunan 0 0 0 0 0 0 3 Mesin & Peralatan 0 0 0 0 0 0 4 Inventaris kantor 0 0 0 0 0 0 5 Kendaraan 0 0 0 0 0 0 JUMLAH 0 0 0 0 0 0 Akumulasi penyusutan 0 0 0 0 0 JUMLAH HARTA TETAP 0 0 0 0 0 0 C HARTA TAK BERWUJUD 10.100.000 10.100.000 10.100.000 10.100.000 10.100.000 10.100.000 Akumulasi amortisasi 2.020.000 4.040.000 6.060.000 8.080.000 10.100.000 TOTAL HARTA TAK BERWUJUD 10.100.000 8.080.000 6.060.000 4.040.000 2.020.000 0 JUMLAH HARTA (A+B+C) 18.739.000 17.151.000 22.383.524 35.836.279 59.249.063 94.665.511 102
KETERANGAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 UTANG & MODAL A UTANG JANGKA PENDEK 1 Kredit modal kerja 0 0 0 0 0 0 JUMLAH 0 0 0 0 0 0 B UTANG JANGKA PANJANG 1 Kredit investasi 0 0 0 0 0 0 2 JUMLAH 0 0 0 0 0 0 JUMLAH UTANG (A+B) 0 0 0 0 0 0 C MODAL 1 Modal sendiri 18.739.000 18.739.000 18.739.000 18.739.000 18.739.000 18.739.000 2 Akumulasi laba/rugi (1.588.000) 3.644.524 17.097.279 40.510.063 3 Laba bersih sekarang (1.588.000) 5.232.524 13.452.755 23.412.783 35.416.448 JUMLAH MODAL 18.739.000 17.151.000 22.383.524 35.836.279 59.249.063 94.665.511 JUMLAH UTANG & MODAL 18.739.000 17.151.000 22.383.524 35.836.279 59.249.063 94.665.511 (A+B+C) 103
Dengan demikian maka perkiraan ROI dapat dilihat pada diagram berikut: RETURN ON INVESTMENT 40.00% 37..54% 39.52% 37.41% 30.00% 23.38% 20.00% 10.00% 0.00% 10.00%% 1 9.26% 2 3 4 5 104
RUGI LABA (dalam Rupiah) KETERANGAN Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 A PENJUALAN 104.100.000 120.756.000 140.076.960 162.489.274 188.487.557 B BIAYA POKOK PRODUKSI 33.400.000 38.744.000 44.943.040 52.133.926 60.475.355 C LABA KOTOR (A-B) 70.700.000 82.012.000 95.133.920 110.355.347 128.012.203 D BIAYA OPERASI 70.268.000 74.484.080 78.953.125 83.690.312 88.711.731 E BUNGA 0 0 0 0 0 F PENYUSUTAN 0 0 0 0 0 G AMORTISASI 2.020.000 2.020.000 2.020.000 2.020.000 2.020.000 H TOTAL BIAYA USAHA (D+E+F+G) 72.288.000 76.504.080 80.973.125 85.710.312 90.731.731 I LABA USAHA (C-H) (1.588.000) 5.507.920 14.160.795 24.645.035 37.280.472 J PAJAK 0 275.396 708.040 1.232.252 1.864.024 K LABA BERSIH (I-J) (1.588.000) 5.232.524 13.452.755 23.412.783 35.416.448 PROFIT MARGIN -1,53% 4,33% 9,60% 14,41% 18,79% BEP % =(Biaya usaha/laba kotor)100% 102,25% 93,28% 85,11% 77,67% 70,88% BEP Rp = BEP% x Penjualan 106.438.201 112.646.036 119.226.341 126.201.464 133.595.095 105
Perkiraan profit margin diperoleh seperti ditunjukkan padaa diagaram berikut: PROFIT MARGIN 20.00% 18.79% 15.00% 14.41% 10.00% 9.60% 5.00% 4.33% 0.00% 5.00%% 1.53% 1 2 3 4 5 106
ARUS KAS (dalam Rupiah) KETERANGAN Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 A KAS MASUK 1 Penjualan tunai - 93.690.000 108.680.400 126.069.264 146.240.346 169.638.802 2 Penerimaan piutang - - 10.410.000 12.075.600 14.007.696 16.248.927 3 Modal sendiri 18.739.000 - - - - - 4 Kredit modal kerja 0 - - - - - 5 Kredit investasi 0 - - - - - 6 Saldo kas awal - 8.639.000 (1.339.000) 4.247.924 17.788.583 40.980.135 TOTAL KAS MASUK 18.739.000 102.329.000 117.751.400 142.392.788 178.036.626 226.867.864 B KAS KELUAR 1 Investasi 10.100.000 - - - 2 Peng. pokok produksi - 33.400.000 38.744.000 44.943.040 52.133.926 60.475.355 3 Biaya operasi - 70.268.000 74.484.080 78.953.125 83.690.312 88.711.731 4 Bunga - 0 0 0 0 0 5 Pajak - 0 275.396 708.040 1.232.252 1.864.024 TOTAL KAS KELUAR 10.100.000 103.668.000 113.503.476 124.604.205 137.056.490 151.051.109 C SELISIH (A-B) 8.639.000 (1.339.000) 4.247.924 17.788.583 40.980.135 75.816.755 D KEWAJIBAN KE BANK 1 Angsuran kredit modal kerja - 0 0 0 0 0 2 Angsuran kredit investasi - 0 0 0 0 0 TOTAL KEWAJIBAN KE BANK 0 0 0 0 0 E SALDO KAS AKHIR 8.639.000 (1.339.000) 4.247.924 17.788.583 40.980.135 75.816.755 107
C F SELISIH KAS 3 Modal sendiri 4 Kredit modal kerja 5 Kredit investasi 6 Saldo kas awal JUMLAH 3 s/d 6 KAS BERSIH (C-F) Tahun 0 8.639.0000 18.739.0000 0 0 Tahun 1 (1.339.000) 8.639.0000 Tahun 2 4.247.924 (1.339.000) Tahun 3 17.788.583 4.247.924 Tahun 4 40.980.135 17.788.583 Tahun 5 75.816.755 40.980.135 18.739.0000 (10.100.000) 8.639.0000 (9.978.000) (1.339.000) 5.586.924 4.247.924 13.540.659 17.788.583 23.191.552 40.980.135 34.836.620 Diperkirakan terjadi peningkatan saldo kas seperti ditunjukkan pada diagram berikut ini: KAS BERSIH 40,000,000 34,836,620 30,000,000 23,191,552 20,000,000 13,540,659 10,000,000 5,586,924 1 2 3 4 5 (10,000,000) (9,978,000) 108