MANAJEMEN BIAYA PROYEK MUHAMMAD TAUFIQ
Proses Perencanaan, penyusunan, pengolahan, dan pengendalian seluruh biaya yang digunakan dalam proyek, mulai dari persiapan sampai perawatan, kemudian dinilai terhadap nilai manfaat yang didapat untuk menentukan kelayakan suatu proyek pengembangan sistem
Sebelum Pembahasan Lebih Lanjut Tentang Manajemen Biaya Proyek, Coba Kerjakan Kasus Berikut Ini:
Sebuah rental video yang sudah cukup berkembang pesat ingin mengembangkan sistem dengan cara membangun sistem informasi berbasis komputer yang cukup handal untuk sistem billingnya, dalam rangka memberikan pelayanan yang prima bagi konsumen, berdasarkan studi kelayakan yang telah dilakukan dibutuhkan investasi sebesar 25.000.000,-, dan diperkirakan memiliki umur ekonomis 3 tahun, harapan dari pengembangan sistem ini dapat meningkatkan penghasilan berupa kenaikan jumlah penyewa dari 30 penyewa menjadi 40 penyewa rata-rata per hari, harga sewa per cd tetap Rp. 3.000,- sedang hari kerja dalam satu bulan 25 hari, bea operasional dan perawatan ditarget 65% per tahun terhadap pendapatan. Sehingga berapa: 1. Total Pendapatan dan Total Beaya operasional per tahun, 2. Laba bersih per tahun rata rata setelah pajak (EAT), 3. Pay Back Period (PBP), 4. Return On Investment (ROI), 5. Bagaimanakah keputusan investor terhadap pelaksanaan pengembangan sistem ini, jika bunga deposito 7% per tahun, dan pajak pendapatan sebesar 10%.
Jawab Investasi Pengembangan Sistem Perhitungan: 1. Pendapatan per tahun : 40 x 3.000 x 25 x 12 Rp. 25.000.000,- Rp. 36.000.000,- Bea Operasional: 65% x 36.000.000 Rp. 23.400.000,- 2. Laba operasional dapat dihitung sbb: 36.000.000 23.400.000 = Rp. 12.600.000,- Pajak dalam 1 tahun, 10% = Rp. 1.260.000,- Laba Bersih setelah Pajak (EAT)/thn: Rp. 11.340.000,-
3. Pay Back Period (PBP) adalah : Investasi 25.000.000 = = 2,2046 EAT / thn 11.340.000 atau 2 tahun 3 bulan Dengan usia ekonomis selama 3 tahun, maka Total Pendapatan dalam umur ekonomis, 3 x 36.000.000 Rp. 108.000.000,- Total Biaya dalam umur ekonomis, 3 x 23.400.000 Rp. 70.200.000,- TOTAL Biaya setelah ditambah investasi, 70.200.000 + 25.000.000 Rp. 95.200.000
4. Return On Investment, adalah: Pendapatan - Biaya 108.000.000-95.200.000 = = Biaya 95.200.000 ROI = 13,45% 5. Keputusan Investasi, adalah: Dengan Bunga deposito 10%, maka perubahan nilai uang investor (FV) untuk 3 tahun, 25.000.000 x (1 + 0,07) ^3 = Rp. 30.626.075,- Untuk selama 3 tahun maka per tambahan nilai uang : 30.626.075-25.000.000 = Rp. 5.626.075,- Pada proyek 13,45%, sehingga keuntungan setelah investasi 95.200.000 x 13,45% = Rp. 12.804.400,- Dari hasil perhitungan nilai proyek LEBIH MENGUNTUNGKAN dibandingkan bunga deposito
KASUS DIATAS Dapat Dikerjakan Dengan Tabulasi Berikut Ini (Excel)
Solusi Kasus 1 Diskripsi th-0 th-1 th-2 th-3 Investasi Proyek 25.000.000 Target Penjualan 30 40 40 40 Harga/cd 3,000 Jumlah Hari Kerja 25 %Bea Operasional 65% Pendapatan 36,000,000 36,000,000 36,000,000 108,000,000 Bea Operasional 23,400,000 23,400,000 23,400,000 70,200,000 Total Beaya 95,200,000 Laba Operasional 12,600,000 12,600,000 12,600,000 Pajak 10% 1,260,000 1,260,000 1,260,000 EAT 11,340,000 11,340,000 11,340,000 PBP 2.2046 2 thn 3bln ΣPendapatan - ΣBiaya 12,800,000 ROI 13.45% Deposito 25,000,000 i = 7% Perubahan Nilai Uang 30,626,075 Pertambahan Nilai uang 5,626,075 Nilai Keuntungan Proyek r = 13.45% 12,800,000 Keputusan investasi LAYAK
Keputusan Investasi, dengan mengkaji hasil perhitungan dinyatakan layak, Karena pengembalian investasi dapat dilakukan sebelum berakhirnya umur ekonomis, yaitu 2 tahun 3 bulan Pengembangan sistem ini dapat memberikan kemampuan pengembalian investasi sebesar 13,45% dari total investasi yang telah diberikan Pada pengembangan sistem ini memberikan pertambahan nilai uang lebih besar dibanding dengan deposito bank, yaitu 12.804.400 sementara deposito hanya memberikan 5.626.075,-
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K PENGGUNAAN ATAU SEJUMLAH DANA / MODAL KEDALAM BENTUK AKTIVA (PROYEK) YANG DIHARAPKAN AKAN MEMBERIKAN NILAI MANFAAT (BENEFITS) DI MASA YANG AKAN DATANG
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K ALOKASI INVESTASI & BIAYA TERHADAP WAKTU PROYEK 1. MASA PELAKSANAAN PROYEK A. PROCUREMENT, START-UP, PROJECT COSTs B. WAKTU: JATUH PADA TAHUN KE NOL (INITIAL COST) C. PELAKSANAAN : DARI PLANNING SAMPAI IMPLEMENTASI
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K ALOKASI INVESTASI & BIAYA TERHADAP WAKTU PROYEK 2. MASA PASCA IMPLEMENTASI PROYEK A. PERHITUNGAN ESTIMASI PENDAPATAN (CASH IN) B. PERHITUNGAN ESTIMASI BIAYA OPERASIONAL (CASH OUT) C. PERHITUNGAN EBT (EARNING BEFORE TAX), PAJAK, DAN EAT (EARNING AFTER TAX) D. PERHITUNGAN ESTIMASI CASH FLOW (TABULASI) E. WAKTU: JATUH PADA TAHUN KE 1 SAMPAI UMUR EKONOMIS F. PELAKSANAAN: DARI PASCA IMPLEMENTASI SAMPAI UMUR EKONOMIS
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K ALAT UNTUK ANALISIS INVESTASI 1. PAY BACK PERIOD (PBP) 2. RETURN ON INVESTMET (ROI) 3. NET PRESENT VALUE (NPV) 4. INTERNAL RATE OF RETURN (IRR) SELURUH PERHITUNGAN INI DISUSUN DALAM TABULASI KELAYAKAN PROYEK
PAY BACK PERIOD 1.Untuk Cash Flow per tahun TETAP PBP= INV / Cash Flow 2.Untuk Cash Flow per tahun TIDAK TETAP PBP = Selisih antara Investasi terhadap Cash Flow per tahun
RETURN ON INVESTMENT ROI = Pendapatan - Biaya Biaya -100% -100% < ROI < +100% +100% -1 TIDAK - 1 < ROI < +1 LAYAK +1 LAYAK
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K 1. TABEL KEBUTUHAN INVESTASI 2. TABEL CASH FLOW 3. TABEL PENILAIAN KELAYAKAN PROYEK
M A N A J E M E N B I A Y A P R O Y E K J E N I S P E N D A N A A N D A L A M i N V E S T A S I 1. PROCUREMENT COST (KEBUTUHAN HARDWARE) 2. START UP COST (KEBUTUHAN SOFTWARE) 3. PROJECT COST (KEBUTUHAN PROYEK) SELURUH KEBUTUHAN INI SEBAIKNYA DISUSUN DALAM TABULASI INVESTASI
RAB PENGADAAN PERANGKAT KERAS (HW) Komponen : PROCUREMENT COSTs PENGADAAN HARDWARE (Perangkat Keras) 1. Biaya Perangkat INPUT, PROSES, OUTPUT 2. Biaya Perangkat Instalasi & Pendukung 3. Biaya Pengolahan (Manajemen) Hardware NO KATAGORI DISKRIPSI HARGA SATUAN JUMLAH BIAYA TOTAL BIAYA (Spesifikasi) (Rupiah) UNIT (Rupiah) I Perangkat INPUT 1. Keyboard 2. Mouse 3. 4. SUB TOTAL Rp. II Perangkat 1. MotherBoard PENGOLAHAN 2. LAN card (PROSES) 3. 4. III Perangkat OUTPUT 1. Monitor 2. Printer 3. Speaker 4. 5. SUB TOTAL SUB TOTAL Rp. IV Perangkat 1. Instalasi Perangkat INSTALASI 2. CD Driver 3. CD 4. Flash Disk 5. SUB TOTAL Rp. V Perangkat 1. Keamanan HW PENDUKUNG 2. Perawatan 3. SUB TOTAL Rp. T.O.T.A.L. Rp. POTENSIMU SUNGGUH BESAR, JANGAN PERNAH PUTUS ASA f1q'05 Yk,.200. Pengesahan Rp.
RAB PENGADAAN PERANGKAT LUNAK (SW) START UP COSTs PENGADAAN SOFTWARE (Perangkat Lunak) Komponen : 1. Biaya Pengadaan Perangkat Lunak (Software) 2. Biaya Instalasi & Reparasi 3. Biaya Pemrograman 4. Biaya Pengolahan (Manajemen) Software NO KATAGORI DISKRIPSI HARGA SATUAN JUMLAH BIAYA TOTAL BIAYA (Spesifikasi) (Rupiah) UNIT (Rupiah) I Bi. PEMBELIAN 1. Operating Sistem SOFTWARE 2. Language 3. Aplikasi 4. SUB TOTAL Rp. II Bi. INSTALASI & 1. Instalasi Software REORGANISASI 2. Reparasi Software 3. 4. SUB TOTAL Rp. III Biaya 1. Aplikasi Dasar PEMROGRAMAN 2. Aplikasi Utama 3. 4. SUB TOTAL Rp. IV Bi. PENGOLAHAN 1. Manajemen File/Data & PERSIAPAN 2. Dokumentasi Data OPERASI 3. Dokumentasi Program 4. Keamanan 5. SUB TOTAL Rp. T.O.T.A.L. Rp. DIDALAM DIRIMU ADA SETUMPUK EMAS BERLIAN, GALILAH! f1q'05 Yk,.200. Pengesahan
RAB PELAKSANAAN KEGIATAN PROYEK (BW) Komponen : PROJECT COSTs 1. Biaya Pelaksanaan Team Proyek (Brainware) 2. Biaya Proses Analisis 3. Biaya Proses Pendisainan 4. Biaya Proses Pengujian & Penerapan Sistem NO KATAGORI DISKRIPSI HARGA SATUAN JUMLAH BIAYA TOTAL BIAYA (Spesifikasi) (Rupiah) UNIT (Rupiah) I Bi. TEAM PROYEK 1. Team Perencana BRAINWARE 2. Team Analis 3. Team Pemrogram 4. Team Manajemen 5. Teknisi 6. Team Ahli / Konsultan 7. SUB TOTAL Rp. II Bi. PROSES 1. Pengumpulan data ANALISIS 2. Dokumentasi Analisis 3. Rapat Analisis 4. Pengolahan Analisis 5. Penyusunan Laporan 6. SUB TOTAL Rp. III Bi. PROSES 1. Dokumentasi Pendisainan PENDISAINAN 2. Rapat Pendisainan 3. Pengolahan Pendisainan 4. Draft Pendisainan 5. SUB TOTAL Rp. IV Bi. PENGUJIAN 1. Pengujian Program & PENERAPAN 2. Pengujian Sistem 3. Penyusunan Form/Blanko 4. Konversi Data 5. Pelatihan Personil 6. Mnj. Penerapan Sistem 7. SUB TOTAL Rp. T.O.T.A.L. Rp. SETIAP PERJUANGAN BUTUH PENGORBANAN, SETIAP KESUKSESAN BUTUH KEGAGALAN f1q'05 Yk,.200. Pengesahan
RANCANGAN ESTIMASI CASH IN (PENDAPATAN) PER TAHUN RANCANGAN ESTIMASI PENDAPATAN PERTAHUN Pendapatan akibat pengembangan sistem mengalami peningkatan produktivitas (konsep PIECES) secara signifikan CASH IN FLOW NO. DISKRIPSI Tahun - 0 Tahun - 1 Tahun - 2 Tahun - 3 Tahun - 4 Cash In Flow F1q@engineer.com.id HIDUP ADALAH SEBUAH KENYATAAN DAN SEBUAH KEBENARAN YANG MUTLAK Yk,. 20.. Pengesahan,
RANCANGAN ESTIMASI CASH OUT (PEMBIAYAAN) PER TAHUN RANCANGAN ESTIMASI PENGELUARAN PERTAHUN Dibuat setiap tahun mengalami penurunan yang signifikan, akibat peningkatan Produktivitas (PIECES) CASH OUT FLOW NO. DISKRIPSI Tahun - 0 Tahun - 1 Tahun - 2 Tahun - 3 Tahun - 4 1 Bi. Variabel a. Bahan baku b. Bahan Pendukung c. Honor Karyawan d. SUBTOTAL: 2 Bi. Tetap Non Susut a. Gaji Pokok Karyawan b. Administrasi c. Bea beban Tetap Listrik d. Sewa Gedung e. Abonemen Telepon f. SUBTOTAL: 3 Bi. Tetap Penyusutan a. Pemeliharaan Mesin b. Pemeliharaan Gedung c. Overhead d. Cash Out Flow F1q@engineer.com.id SUBTOTAL: TOTAL HIDUP BUKAN SEBUAH PERMAINAN, NAMUN HIDUP HARUS DIPERJUANGKAN PENENTUAN 1 BIAYA VARIABEL Ditentukan berdasarkan data lapangan, dan bisa (boleh) dinaikkan 2 BIAYA TETAP NON SUSUT Dihitung berdasarkan data pengalaman yang ada maupun data2 yang mendukung 3 BIAYA TETAP PENYUSUTAN Dihitung biasanya dengan metode garis lurus, dengan rumus: 1. (Nilai barang - Nilai Residu) / umur ekonomi 2. (Nilai modal tetap - Nilai Residu) / umur ekonomi Yk,. 20.. Pengesahan,
RANCANGAN ESTIMASI CASH FLOW PER TAHUN RANCANGAN CASH FLOW CASH FLOW OPERASIONAL NO DISKRIPSI Tahun - 0 Tahun - 1 Tahun - 2 Tahun - 3 Tahun - 4 Σ 1 Investasi a. Procurement Cost (Modal Tetap) b. Start-up Cost (Modal Tetap) c. Project Cost (Modal Kerja) Total Investasi 2 Nilai Residu 3 Est. Hasil Penjualan Cash In Flow 4 Est. Biaya (Pengeluaran) a. Bi. Variabel b. Bi. Tetap Non Susut c. Bi. Tetap Penyusutan Cash Out Flow 5 Laba sebelum pajak (EBT) (ci1 - co1) (ci2 - co2) (ci3 - co3) (ci4 - co4) 6 Pajak n % n% x EBT1 n% x EBT2 n% x EBT3 n% x EBT4 7 Laba Bersih (EAT) EBT1-Pajak1 EBT2-Pajak2 EBT3-Pajak3 EBT4-Pajak4 8 Aliran Kas a. Pendapatan Akibat Penyusutan (PAP) b. Pengembalian Modal kerja (MK) c. Pendapatan dari Nilai Residu (NR) Cash Flow EAT1+PAP1 EAT2+PAP2 EAT3+PAP3 EAT4+PAP4+MK+NR ci1+ci2+ci3+ci4 co1+co2+co3+co4 F1q@engineer.com.id Yk,..200 Pengesahan
RANCANGAN ESTIMASI FEASIBILITY (KELAYAKAN) PROYEK SISTEM PERHITUNGAN KELAYAKAN PROYEK NO DISKRIPSI Tahun - 0 Tahun - 1 Tahun - 2 Tahun - 3 Tahun - 4 Hasil Perhitungan Keterangan 1 Total Investasi Inv dipindahkan 2 Cash Flow CF1 CF2 CF3 CF4 dipindahkan 3 Payback Period Inv-CF1 Inv-CF1-CF2 Inv-CF1-CF2-Cf3. thn Bln dihitung smp nilai + 4 ROI..% (ΣCI-ΣCO)/ΣCO, % 5 Perhitungan NPV a. Nilai r = r1% b. Discount Factor 1/(1+r1)^1 1/(1+r1)^2 1/(1+r1)^3 1/(1+r1)^4 c. PV of Cash Flow CF1*DF1 CF2*DF2 CF3*DF3 CF4*DF4 ΣPV1 NPV1 Inv - ΣPV1 6 Perhitungan IRR a. Untuk nilai r = r2% b. Discount Factor 1/(1+r2)^1 1/(1+r2)^2 1/(1+r3)^3 1/(1+r4)^4 c. PV of Cash Flow CF1*DF1 CF2*DF2 CF3*DF3 CF4*DF4 ΣPV2 d. NPV2 Inv - ΣPV2 (r2 - r1) NPV1-NPV2 (R2-R1)*NPV1 NPV1 - NPV2 IRR..% 7 DEPOSITO BANK =inv Bunga i% i% x inv i% x inv i% x inv i% x inv Σi Total Terima inv + Σi Yk,.. 200.. F1q@engineer.com.id Pengesahan
DENGAN KASUS YANG SAMA PADA KASUS 1 1. Hitung NPV 2. Hitung IRR 3. Layakkah Proyek ini Gunakan Tabulasi Untuk Memudahkan Pekerjaan Perhitungan
Sebuah rental video yang sudah cukup berkembang pesat ingin mengembangkan sistem dengan cara membangun sistem informasi berbasis komputer yang cukup handal untuk sistem billingnya, dalam rangka memberikan pelayanan yang prima bagi konsumen, berdasarkan studi kelayakan yang telah dilakukan dibutuhkan investasi sebesar 25.000.000,-, dan diperkirakan memiliki umur ekonomis 3 tahun, harapan dari pengembangan sistem ini dapat meningkatkan penghasilan berupa kenaikan jumlah penyewa dari 30 penyewa menjadi 40 penyewa rata-rata per hari, harga sewa per cd tetap Rp. 3.000,- sedang hari kerja dalam satu bulan 25 hari, bea operasional dan perawatan ditarget 65% per tahun terhadap pendapatan. Bunga Deposito 7%, sedangkan pajak 10%
S t i FV Future Value FV = S ( 1 + i )
PV t r S Present Value PV = S x 1 /( 1 + r ) = S x DF DF = Discount Factor
inv cf1 cf2 cf3 PV1 PV2 PV3 df1 df2 df3 PV of Cash Flow = Cash Flow per year x DF NPV = - INV. + PV of Cash Flow DF : Discount Factor
Untuk Internal Rate of Return (IRR), dengan Extrapolasi atau Rumus: IRR = R1 + (R2 - R1) X NPV1 (NPV1 NPV2) dimana: R1 (nilai rate pada saat NPV positif) R2 (nilai rate pada saat NPV negatif) NPV1 = NPV pada saat positif NPV2 = NPV pada saat negatif
Warnet (warung internet) Indonesia Raya berkeinginan membangun sistem informasi berbasis komputer yang memadai untuk meningkatkan pelayanan pada pengunjung warnet dengan harapan dapat meningkatkan produktivitas perusahaan, dari hasil perhitungan kelayakan dibutuhkan investasi sebesar 35.000.000,-, dengan harapan selama umur ekonomis 3 tahun diharapkan dapat memberikan peningkatan penyewaan th1: 35, th2: 50, dan th3: 55, sedangkan bea operasional dan perawatan rata2/tahun dibuat flat sebesar 25.000.000 berdasarkan data2 tahun sebelumnya, lama kerja dalam 1 bulan adalah 25 hari, sewa per jam dipatok 3.500 sementara pajak pendapatan (PPn) per tahun sebesar 10%. HITUNGLAH.! 1. % Beaya operasional rata2/thn thd pendapatan 2. EBT dan EAT/ per tahun 3. Pay Back Period (PBP) 4. Return On Investmen (ROI) 5. NPV, pada nilai bunga deposito 9% 6. Internal Rate of Return 7. Bagaimanakah keputusan investor terhadap pelaksa naan pengembangan sistem ini (Berikan Argumen Anda)
Sebuah Perusahaan ingin membangun sistem informasi berbasis komputer, dari hasil perhitungan kelayakan dibutuhkan investasi utk procurement cost: 17.000.000,-, start-up cost: 7.000.000, dan project cost: 11.000.000,- dengan umur ekonomis 3 thn diharapkan dapat memberikan peningkatan penyewaan th1: 35 unit, th2: 40 unit, dan th3: 45 unit, dimana bea variabel berupa bea operasional rata2/tahun dibuat th1: 25%, th2:30%, th3:35% dan beban HR karyawan dibuat tetap rata2 15% dari pendaptan /thn berjalan, bea tetap non susut adl flat sebesar 15.000.000/thn, sedang bea tetap penyusutan dibuat dlm metode grs.lurus lama kerja dalam 1 bulan adalah 25 hari, sewa per jam dipatok 3.500, maka hitunglah:
1. Cash in, Cash-out, dan EAT 2. Cash Flownya 3. Pay Back Period (PBP) 4. Return On Investmen (ROI) 5. Net Present Value 6. Internal Rate of Return 7. Bagaimanakah keputusan investor terhadap pelaksanaan pengembangan sistem ini, jika bunga deposito 9% per tahun, sementara pajak pendapatan (PPn)per tahun sebesar 10%. Dan Nilai residu yang diperkirakan sekitar Rp 500.000,- BUATLAH DALAM TABULASI PERHITUNGAN
INFORMASI PENTING 1. Kuliah hari Selasa Kamis, tgl 14-16 Mei 2013, ditiadakan dan sebagai pengganti kuliah adalah Pekerjaan Tugas 2. Tugas dikumpulkan pada pekan depan, saat masuk kuliah pada hari masing masing kelas 3. Tugas dikerjakan dalam bentuk tabulasi (excel), cukup dalam print out 4. Tugas disertai prosedur, rumus rumus atau fungsi fungsi yang digunakan, bukan hanya hasil saja 5. Sebaiknya dikerjakan perorangan, dan dikumpulkan perorangan pada saat masuk kelas disertai presensi manual yang disediakan HASIL COPAS TIDAK DIPERHATIKAN
TUGAS ROEMAH TUGAS ROEMAH Bukanlah sebuah beban ataupun tekanan TUGAS ROEMAH adalah sebuah kewajiban pendidikan TUGAS ROEMAH merupakan pengasahan khasanah TUGAS ROEMAH, titian menuju harapan TUGAS ROEMAH, wujud dari sebuah pengabdian TUGAS ROEMAH, gerbang harapan yang haqiqi TUGAS ROEMAH, jangan jadikan kegelisahan TUGAS ROEMAH, jadikan untuk melihat cahaya kehidupan TUGAS ROEMAH, jadikan tempat mewujudkan cita cita (f1q-2013) TUGAS ROEMAH BUKAN SEBUAH NILAI, NAMUN WUJUD DARI SEBUAH KEMAMPUAN UNTUK BERPRESTASI (f1q-2013)
SELAMAT BEKERJA RAIHLAH KEMENANGAN ABADI, BUKAN KEMENANGAN FATAMORGANA (F1Q-2013)