Petunjuk Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA Versi 3.4 Hal-hal yang Wajib Diperhatikan: 1. Update Aplikasi dan Referensi SAIBA versi 3.4 agar digunakan dalam penyusunan laporan keuangan tingkat UAKPA tahun 2016 dan rekonsiliasi bulan Desember 2016; 2. Lakukan backup data sebelum dan setelah melakukan update aplikasi; 3. Satker agar melakukan telaah laporan keuangan yang dihasilkan oleh Aplikasi SAIBA versi 3.4, sebelum dan setelah dilakukan update aplikasi dan referensi; 4. Jurnal penyesuaian kategori Pendapatan dari Alokasi APBN tidak digunakan. Bagi satker yang telah merekam jurnal penyesuaian kategori Pendapatan dari Alokasi APBN (20) agar menghapus jurnal tersebut dari daftar jurnal penyesuaian dan posting ulang bulan yang bersangkutan; 5. Bagi satker yang wajib melakukan pengiriman ulang ADK dari Aplikasi SIMAK-BMN versi 16.1 sesuai ketentuan dalam Petunjuk Update Aplikasi SIMAK-BMN dan Referensi SIMAK-BMN Versi 16.1, agar melakukan batal terima dan terima ulang ADK kiriman dari Aplikasi SIMAK-BMN versi 16.1 mulai bulan Januari sampai dengan Desember 2016; 6. Terhadap satker yang sudah memperoleh BAR bulan Desember 2016 tidak perlu melakukan rekonsiliasi ulang dengan Aplikasi SAIBA versi 3.4, kecuali: a. Satker ; b. Satker yang wajib melakukan penerimaan ADK ulang dari Aplikasi SIMAK-BMN sebagaimana dimaksud angka 5; c. Satker yang masih memiliki saldo akun Penyesuaian Nilai Persediaan (391117) pada Neraca Percobaan; d. Satker dalam proses likuidasi, dengan kondisi sebagai berikut: 1) Satker yang belum melakukan transfer keluar atau transfer masuk aset dan kewajiban dalam rangka pelaksanaan likuidasi. 2) Satker yang telah melakukan transfer keluar atau transfer masuk aset dan kewajiban dalam rangka pelaksanaan likuidasi, menggunakan menu likuidasi pada Aplikasi SAIBA versi sebelumnya. 7. Satker yang wajib melakukan rekonsiliasi ulang sebagaimana dimaksud pada angka 6 huruf a sampai d, agar mengajukan reset BAR sesuai ketentuan yang berlaku. Petunjuk Instalasi: 1. File Update terdiri dari: a. File Update Aplikasi SAIBA versi 3.4; b. File Update Referensi SAIBA versi 3.4; dan c. File Petunjuk Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA Versi 3.4. 2. Lakukan backup data Aplikasi SAIBA sebelum dan sesudah melakukan update aplikasi. 3. Lakukan instalasi update Aplikasi SAIBA versi 3.4 dengan klik kanan file Update_Aplikasi_SAIBA_3.4_05012017.exe, run as administrator. 4. Lakukan instalasi update Referensi SAIBA versi 3.4 dengan klik kanan file Update_Referensi_SAIBA_3.4_05012017.exe, run as administrator.
5. Instalasi berhasil apabila tampilan layar Aplikasi SAIBA seperti gambar di bawah ini:
Penjelasan Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA versi 3.4 A. Update Aplikasi SAIBA versi 3.4 meliputi: 1. Perbaikan Format Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) Mengakomodasi akun 391141 (Setoran Surplus ) pada Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) Detail, disajikan sebagai bagian dari Pos Transaksi Antar Entitas. 2. Perbaikan proses Pengiriman ADK ke KPPN bagi satker dengan DIPA tidak aktif Perubahan validasi proses pengiriman ADK ke KPPN dalam rangka rekonsiliasi dan update data neraca bagi satker dengan status DIPA tidak aktif. 3. Perbaikan pencetakan Laporan Kinerja Perbaikan proses penarikan data capaian output dari Aplikasi SAS dalam rangka penyusunan Laporan Kinerja pada Menu Laporan Aplikasi SAIBA. 4. Perbaikan pembentukan ADK Likuidasi Perbaikan proses pengiriman dan terima ADK Likuidasi dalam rangka penyusunan LK Penutup dan LK Likuidasi bagi satker yang menjalankan proses likuidasi. B. Update Referensi SAIBA versi 3.4 Sehubungan dengan perkembangan proses bisnis, kebijakan pemerintah, serta kebutuhan satker, diperlukan penambahan beberapa akun, posting rule, serta pasangan jurnal pada menu Jurnal Umum dalam Aplikasi SAIBA. Adapun penambahan akun dimaksud meliputi: Kode Akun Uraian Akun Keterangan 423769 Pendapatan Denda lainnya Digunakan oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat untuk mencatat penyetoran denda keterlambatan kompensasi sewa beli rumah negara golongan III sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S- 8591/PB.6/2016 tanggal 27 Oktober 2016 hal Kode Akun untuk Penyetoran Denda Keterlambatan Kompensasi Sewa Beli Rumah Negara Golongan III. 423964 Pendapatan dari Hibah yang Belum Disahkan 491312 Pendapatan Penyesuaian Selisih Kurs Digunakan untuk mencatat penyetoran sisa kas hibah langsung yang belum disahkan ke kas negara, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-9693/PB.6/2016 tanggal 29 November 2016 hal Penyetoran Sisa kas lainnya di K/L dari Hibah yang Belum Disahkan ke Kas Negara. Digunakan oleh satker perwakilan RI di luar negeri untuk mencatat pendapatan penyesuaian selisih kurs.
594411 Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi 596411 Beban Penyesuaian Selisih Kurs 166321 Aset Lainnya dari Reklasifikasi Kas Besi BPPR Minus 166322 Aset Lainnya dari Reklasifikasi Kas Besi BPJ Minus Perbaikan Uraian Akun Digunakan oleh satker perwakilan RI di luar negeri untuk mencatat beban penyesuaian selisih kurs. Digunakan oleh satker Kementerian Luar Negeri untuk mencatat aset lainnya dari reklasifikasi kas besi BPPR minus, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-10378/PB.6/2016 tanggal 19 Desember 2016 hal Kode Akun Pencatatan Penggunaan Pinjaman Dana kas Besi dan Pembukaan Menu Jurnal pada Aplikasi SAIBA. Digunakan oleh satker Kementerian Luar Negeri untuk mencatat aset lainnya dari reklasifikasi kas besi BPPR minus, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-10378/PB.6/2016 tanggal 19 Desember 2016 hal Kode Akun Pencatatan Penggunaan Pinjaman Dana kas Besi dan Pembukaan Menu Jurnal pada Aplikasi SAIBA. 115321 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran - 115431 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi - 115815 Piutang Sewa Aset Tetap Lainnya - 115831 Piutang dari Tukar Menukar Aset Tetap - 115839 Piutang dari Tukar Menukar Aset Lainnya - 116731 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 116732 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi 221511 Utang Jangka Panjang kepada BUN 212122 Utang Usaha 219214 Pendapatan Diterima di Muka
311312 Pengembalian Pendapatan Tahun Anggaran Yang Lalu 311313 SAL Selisih Kurs Belum Terealisasi (Jurnal otomatis, tidak dilakukan secara manual) (Jurnal otomatis, tidak dilakukan secara manual) 311315 Penyesuaian SAL, digunakan secara jurnal manual melalui Menu Jurnal Umum: D: Penyesuaian SAL (311315) K: Kas dan Bank (111911), atas transaksi penyetoran Kas dan Bank sebagai surplus SAL ke rekening kas negara. 313231 Transaksi Pengelolaan Investasi BA BUN pada, digunakan secara jurnal manual melalui Menu Jurnal Umum: D: Investasi Non Permanen K: Kas dan Bank (111911), atas transaksi diterimanya investasi dari BUN berupa non kas 424914 Pendapatan Selisih Kurs Terealisasi - 424915 Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu 424916 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu 424917 Pendapatan Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan / TGR - 424919 Pendapatan Lain-lain 424921 Pendapatan Lainnya dari Sewa Tanah 424922 Pendapatan Lainnya dari Sewa Gedung 424923 Pendapatan Lainnya dari Sewa Ruangan 424924 Pendapatan Lainnya dari Sewa Peralatan dan Mesin 424925 Pendapatan Lainnya dari Sewa Aset Tetap Lainnya 424929 Pendapatan Lainnya dari Sewa Lainnya 424931 Pendapatan Lainnya dari Penjualan Tanah 424932 Pendapatan Lainnya dari Penjualan Gedung dan Bangunan
424933 Pendapatan Lainnya dari Penjualan Peralatan dan Mesin 424934 Pendapatan Lainnya dari Penjualan Aset Tetap Lainnya 424939 Pendapatan Lainnya dari Penjualan BMN Lainnya 424941 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar Tanah 424942 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar Gedung dan Bangunan 424943 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar Peralatan dan Mesin 424944 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar Jalan, Irigasi dan Jaringan 424945 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar Aset Tetap Lainnya 424949 Pendapatan Lainnya dari Tukar Menukar BMN Lainnya 491112 Pendapatan Selisih Kurs yang Belum Terealisasi 594321 Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 594421 Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi 596212 Beban Kerugian Selisih Kurs Belum Terealisasi 115261 Piutang Subsidi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Piutang Jangka 116271 Pendek Subsidi Piutang Jangka Panjang 155211 Subsidi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Jangka Panjang 156711 Subsidi 214112 Utang Subsidi - Estimasi Utang Jangka Panjang 221611 Subsidi
553111 Beban Subsidi - Estimasi Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang 594261 Jangka Pendek Subsidi Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang 594262 Jangka Panjang Subsidi