PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN RASIO EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Perbandingan Bank Pemerintah dengan Bank Swasta Periode 2010-2013) SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS Surakarta Disusun oleh: MERI KRISTIYANI GINTING F1212048 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015
PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN RASIO EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Perbandingan Bank Pemerintah dengan Bank Swasta Periode 2010-2013) SKRIPSI Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS Surakarta Disusun oleh: MERI KRISTIYANI GINTING F1212048 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 i
ABSTRAKSI PENGARUH RASIO KECUKUPAN MODAL, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN RASIO EFESIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK (Perbandingan Bank Pemerintah dengan Bank Swasta Periode 2010-2013) MERI KRISTIYANI GINTING F1212048 Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mendapatkan bukti empiris mengenai perbedaan Ratio kecukupan modal, Loan to deposit ratio dan Rasio efesiensi operasional pada bank pemerintah dengan bank swasta yang go public dan untuk mengetahui perbedaan pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Loan to Deposit Ratio dan Rasio efesiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada bank pemerintah dan bank swasta yang go publictahun 2010-2013. Populasi penelitian ini adalah perusahaan perbankkan yang go public dari tahun 2010-2013, dan sampel yang diambil adalah bank pemerintah dan bank swasta nasional. Diperoleh sampel 29 perusahaa dengan 4 tahun periode dengan menggunakan teknik purposive sampling. Pengujian hipotesis dalam penelitian menggunakan Uji Koefisien Determinasi (R 2 ), Uji Statistik Fdan Uji Statistik T dan Independent Sample Test. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan rasio kecukupan modal antara kelompok bank pemerintah dengan kelompok bank swasta nasional, tidak terdapat perbedaan loan to deposit ratio antara kelompok bank pemerintah dengan kelompok bank swasta nasional, terdapat perbedaan rasio efesiensi operasional antara kelompok bank pemerintah dengan kelompok bank swasta nasional, dan terdapat perbedaan pengaruh yang signifikan dari pengaruh 3 variabel bebas tersebut terhadap ROA pada bank pemerintah dengan bank swasta nasional. Peneliti selanjutnya disarankan untuk menambahkan atau mengganti variabel independen yang terkait dalam penelitian ini seperti Net Performing Loan, Return on Risk Assets, Net Profit Marginserta memakai jangka waktu yang lebih panjang sehingga nantinya memperoleh hasil yang lebih dapat digeneralisasikan. Kata kunci : Profitabilitas, Rasio Kecukupan Modal, Loan to Deposit Rasio, Rasio Efesiensi Operasional, Kinerja Keuangan. ii
ABSTRACT THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO, LDR AND OPERATIONAL EFFICIENCY RATIO TOWARDS BANK PROFITABILITY OF BANK (Comparison the Government Bank and Private Bank Period 2010-2013) MERI KRISTIYANI GINTING F1212048 The purpose of this study was to obtain empirical evidence on differencescapital adequacy ratio, loan to deposit ratio and the ratio of operational efficiency in government banks with private banks to go public and to determine the differences influence the Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio and Ratio Operational efficiency against Profitability in government banks and private banks that went public in 2010-2013. The population of this research is a banking company that went public from the year 2010-2013, and the samples taken are state banks and private banks. Samples obtained 29 perusahaa with 4-year period by using purposive sampling technique. Hypothesis testing using test coefficient of determination (R2), Test Statistic F and Test Statistics and Independent Sample T Test. The results showed that there is no difference between the capital adequacy ratio of banks the government with national private banks, there is no difference between the loan to deposit ratio of government banks with a group of private banks, there are differences in operational efficiency ratio between government banks with private banks national, and there is a significant difference from the influence of three independent variables on ROA in state banks to private banks. Researchers further recommended to add or replace the independent variables involved in this study such as Net-performing loans, Return on Risk Assets, Net Profit Margin and wear a longer period of time so that later obtain better results can be generalized. Keywords: Profitability, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio,Operating Efficiency Ratio, Financial Performance. iii
iv
v
vi
MOTTO Jadilah kamu manusia yang pada kelahiranmu semua orang tertawa bahagia, tetapi hanya kamu sendiri yang menangis dan pada kematianmu semua orang menangis sedih, tetapi hanya kamu sendiri yang tersenyum. (Mahadma Gandhi) Make a history in your life, not just a story, (Tonie Bayer s) You only live once, but if you do it right, once is enough. (Mae West) Keberuntungan adalah sesuatu yang terjadi ketika kesempatan bertemu dengan kesiapan (Thomas A. Edison) vii
PERSEMBAHAN 1. Bapak dan ibu tercinta, terima kasih atas kasih sayang, pengorbanan dan dukungan yang tak dapat tergantikan. 2. My Brother Erwin Ginting. 3. Kesayanganku Lerry, Margeurita, Dewi, Refy, Raras, Frisma, Robin, Adi, nugroho, Jatmiko, Aji yang selalu memberikan semangat 4. Sahabat D dreamer. 5. Teman-teman Manajemen Transfer Angkatan 2012. 6. Almamaterku Tercinta. viii
KATA PENGANTAR Puji Syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas berkat dan rahmat-nya yang dilimpahkan pada kita semua sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian ini dengan judul Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Loan to Deposit Ratio dan Rasio Efesiensi Operasional terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Pemerintah dengan Bank Swasta Periode 2010-2013). Tujuan dari penulisan penelitian ini adalah untuk melengkapi dan memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surkarta. Penyusunan penelitian ini tidak akan berhasil dengan baik tanpa adanya bantuan, dorongan, dan bimbingan dari berbagai pihak. Dalam kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang tak terhingga kepada pihak-pihak yang telah membantu secara langsung maupun tidak langsung yang telah mengarahkan, dan memberikan motivasi bagi penulis sehingga tersusunnya penelitian ini, khususnya kepada : 1. Dr. Wisnu Untoro, M.S, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si, selaku ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Drs. Wiyono, MM selaku sekertaris Jurusan Manajemen Transfer Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. ix
4. Bapak Deny Dwi Hartomo S.E.,M.Sc.selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan memberikan waktu dan bimbingannya dalam menyelesaikan penelitian ini. 5. Drs. Sunarjanto MM selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan kepada penulis. 6. Seluruh Dosen Pengajar dan Pengelola Program Sarjana Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat dan memberikan bantuan selama penulis mengikuti perkuliahan. 7. Bapak dan ibuku tercinta yang telah memberikan dukungan, semangat, doa, dan kasih sayang. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan penelitian ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat diharapkan dari berbagai pihak demi kesempurnaan penulisan penelitian ini. Surakarta, Februari 2015 Penulis x
ÜßÚÌßÎ Í Ø ³ ² HALAMAN JUDUL... i HALAMAN ABSTRAKSI... ii HALAMAN PERSETUJUAN... iv HALAMAN PENGESAHAN... v HALAMAN PERNYATAAN... vi HALAMAN MOTO... vii HALAMAN PERSEMBAHAN... viii HALAMAN KATA PENGANTAR... ix HALAMAN DAFTAR ISI... xi HALAMAN DAFTAR TABEL... xiii HALAMAN DAFTAR GAMBAR... xiv HALAMAN DAFTAR LAMPIRAN... xv ÞßÞ ÐÛÒÜßØËÔËßÒ A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 5 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian... 6 ÞßÞ Ì ÒÖßËßÒ ÐËÍÌßÕß A. Landasan Teori... 8 1. Bank... 8 2. Kinerja Keuangan... 14 3. Rasio-rasio Keuangan... 15 4. Rasio Kecukupan Modal... 16 5. Loan to Deposit Ratio... 17 6. Rasio Efesiensi Operasional... 18 7. Return on Assets... 19 B. Kerangka Pemikiran... 19 C. Studi Empiris... 20 D. Hipotesis... 21 ÞßÞ ÓÛÌÑÜÛ ÐÛÒÛÔ Ì ßÒ A. Jenis Penelitian dan Sumber Data... 25 B. Populasi dan Sampel... 25 C. Metode Pengumpulan Data... 25 1. Studi Pustaka... 26 2. Studi Lapangan... 26 D. Metode Analisis Data... 26 xi
1. UjiNormalitas... 26 2. Uji Multikolinearitas... 27 3. Uji Autokorelasi... 27 4. Uji Heteroskedastisitas... 28 5. Uji Regresi Linear Berganda... 28 6. Uji Independent Sample Test... 29 7. Uji Hipotesis... 29 E. Operasional Variabel... 30 ÞßÞ Ê ßÒßÔ Í Í ÜßÌß A. Distribusi Sampel... 32 B. Analisis Deskriptif... 33 C. Hasil Penelitian... 35 1. Uji Asumsi Klasik... 35 2. Pengujian Hipotesis... 41 3. Pembahasan... 47 ÞßÞ Ê ÐÛÒËÌËÐ A. Kesimpulan... 56 B. Keterbatasan... 57 C. Saran... 58 ÜßÚÌßÎ ÐËÍÌßÕß ÔßÓÐ ÎßÒ xii
ÜßÚÌßÎ ÌßÞÛÔ Tabel IV.1 Sampel Penelitian... 25 Tabel IV.2 Descriptive Statistics... 26 Tabel IV.3 Uji Normalitas Data... 28 Tabel IV.4 Uji Multikolinearitas Bank Pemerintah... 29 Tabel IV.5Uji Multikolinearitas Bank swasta... 29 Tabel IV.6 Uji Autokolerasi Bank Pemerintah... 30 Tabel IV.7Uji Autokolerasi Bank Swasta... 31 Tabel IV.8 Uji Autokorelasi... 31 Tabel IV.9Uji Heteroskedastisitas Bank Pemerintah... 32 Tabel IV.10Uji Heteroskedastisitas Bank Swasta... 32 Tabel IV.11 Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Bank Pemerintah... 33 Tabel IV.12 Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Bank Swasta... 33 Tabel IV.13 Uji Statististik F Bank Pemerintah... 34 Tabel IV.14 Uji Statististik F Bank Swasta... 35 Tabel IV.15 Uji-T Bank Pemerintah... 36 Tabel IV.16Uji-T Bank Swasta... 36 Tabel IV.17 Independent Sampel Test Bank Pemerintah... 38 Tabel IV.18 Independent Sampel Test Bank Swasta... 38 xiii
ÜßÚÌßÎ ÙßÓÞßÎ Gambar II.1 Model Kerangka Penelitian... 15 xiv
DAFTAR LAMPIRAN 1. Daftar Sampel Perusahaan 2. Hasil Olah Data xv