Hal. dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No A. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD Tanda terima telah dibuat dan semua laporan dan dokumen telah diterima oleh KAP pada tanggal 27 April 204, namun Calon Anggota DPD tidak melampirkan Bukti-bukti transaksi penerimaan dan transaksi pengeluaran, dan Tanda Terima laporan penerimaan sumbangan Periode I. 2 a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi Kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dalam RKDKP tidak penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan dapat diketahui dikarenakan foto copy RKDKP tidak dilampirkan ) cara: Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye) 2) 3) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Tidak dapat dilakukan pengujian terhadap transaksi / mutasi dalam RKDKP Tidak disediakan Fotokopi Rekening Koran b) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. B. 3 c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. REKENING DANA KAMPANYE Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di Sesuai dengan LPPDK (model DK 0 DPD) calon anggota DPD telah membuka Rekening di Bank mana RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan Mandiri dengan no. rek. 020005257909 akan tetapi tidak diketahui pembukaan rek tanggal berapa mencantumkan status bank tersebut dalam temuan.
Hal. 2 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No 4 C. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut Referensi bukti temuannya ada di DK0-DPD. Calon Anggota DPD mencantumkan Nomor Rekeningnya dengan nama Calon Anggota DPD, dengan namun tidak ada bukti bahwa calon membuat RKDK. (Foto copy RKDK tidak dilampirkan) mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. PENERIMAAN DANA KAMPANYE 5 a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihakpihak berikut: Calon anggota DPD dalam kampanye mengunakan dana calon anggota DPD sendiri, tidak menerima sumbangan baik dari perseorangan, kelompok maupun dari badan usaha non pemerintah Klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam DLPSDK calon anggota DPD telah sesuai dengan ketentuan ) Calon Anggota DPD yang bersangkutan dan 2) Sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak (a) Perseorangan. (b) Kelompok. (c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah. (d) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, Laporkan dalam temuan c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihakpihak sebagai berikut: ) Perseorangan. 2) Kelompok. 3) Perusahaan/badan usaha nonpemerintah.
Hal. 3 dari 9 No LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. 6 a) b) 7 a) b) c) d) 8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. b) 9 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi Tidak dapat dilakukan perbandingan antara nilai yang tercantum dalam DLPSDK dengan penyumbang antara nilai yang tercantum dalam nilai yang tercantum dalam LPPDK, dikarenakan tidak adanya sumbangan dana kampanye Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana baik dari perseorangan, kelompok maupun dari badan usaha non pemerintah Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan. Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperbolehkan menurut Calon anggota DPD tidak menerima sumbangan baik dari perseorangan, kelompok maupun badan usaha non pemerintah Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan
Hal. 4 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 ketentuan yang berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. b) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan. 0 a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara : ) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Tidak dapat dilakukan, dikarenakan tidak adanya penerimaan sumbangan 2) 3) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye
Hal. 5 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. (a) Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti- bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan buktibukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP c) (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): ) tanggal transaksi 2) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti
Hal. 6 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan. f) g) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokan atas buktibukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. k) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. l) Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan
Hal. 7 dari 9 No m) LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan. Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D. a) PENGELUARAN DANA KAMPANYE Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk Telah sesuai dengan ketentuan pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum ("DAPDK") Calon Anggota DPD catatan sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan b) Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Calon Anggota DPD berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. 2 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, Telah sesuai dengan ketentuan pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. b) 3 a) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi Jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran yang tercantum dalam DAPDK tidak sama pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP.
Hal. 8 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 b) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan Menurut DAPDK berjumlah sebesar Rp. 88.50.000,00 tersebut dalam temuan. Menurut LPPDKP berjumlah sebesar Rp. 88.00.000,00 Selisih Rp. 50.000.000,00 c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang Tidak dapat dilakukan konfirmasi ke calon anggota DPD yang bersangkutan, sehubungan menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut dengan tidak hadirnya pada saat diundang KPU Provinsi pada tanggal, 8/5-204 kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. 4 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan Keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK tidak dapat kami transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: uji, dikarenakan bukti pendukung pengeluaran yang tercantum dalam DAPDK tidak di lampirkan dalam LPPDKP a) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPDK b) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh)transaksi c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) 2) 3) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada):
Hal. 9 dari 9 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN 2 5 (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi 4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. 5) 6) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E. 5 SURAT REPRESENTASI DARI CALON ANGGOTA DPD KEPADA KAP Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota DPD yang KAP Wisnu B. Soewito & Rekan telah mengirimkan Konsep Surat Representasi ke Alamat Calon Anggota menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah DPD-RI tertanggal 9 Mei 204 Cap Pos, namun belum mendapat balasan kembali disampaikan oleh Peserta Pemilu kepada KAP.
Hal dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 A. UMUM. CAKUPAN Calon Anggota Dewan a) Pasal 35 ayat (2) LAPORAN Perwakilan Daerah ( DPD ) Undang-Undang TIDAK PATUH wajib menyerahkan Laporan Nomor 8 Tahun 202 Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lambat 5 (lima belas) hari b) Pasal 25 ayat () dan ayat (2) Peraturan setelah tanggal pemungutan KPU Nomor 7 suara) berikut di bawah ini Tahun 203 beserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye ) Model DK-DPD; 2) Model DK2-DPD; 3) Model DK3- DPD; 4) Model DK4- DPD; 5) Model DK5- DPD; 6) Model DK6- DPD; 7) Model DK7- DPD; 8) Model DK8- DPD; 9) Model DK9-DPD; 0) Model DK0- DPD; ) Model DK- DPD; 2) Model DK2- DPD; 3) Model DK3- DPD 4) Copy bukti Tagihan/ Utang Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran 5) Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204 c) Model DK-0 DPD Calon Anggota DPD tidak melampirkan Bukti-bukti transaksi penerimaan dan transaksi pengeluaran, dan Tanda Terima laporan penerimaan sumbangan Periode I. 2. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (7) PENCATATAN melakukan pencatatan Undang-Undang PATUH DAN penerimaan dan pengeluaran Nomor 8 Tahun 202 PELAPORAN Dana Kampanye dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan b) Pasal 7 ayat (2) sebagai Calon Anggota DPD Peraturan KPU dan ditutup (satu) minggu Nomor 7 Tahun sebelum penyampaian 203 sebagaimana Laporan Penerimaan dan diubah dengan Pengeluaran Dana Kampanye Peraturan KPU
Hal 2 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 kepada KAP. Nomor Tahun 204 B PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILU 3. RKDKP Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (3) menempatkan Dana dan ayat (4) Undang- TIDAK PATUH Kampanye berupa uang, pada Undang Nomor 8 Rekening Khusus Dana Tahun 202 Calon anggota DPD telah Kampanye Calon Anggota DPD membuka RKDKP di Bank pada bank b) Pasal 9 dan Pasal 0 Mandiri no. rek. 020005 Peraturan KPU 257909 (dikarenakan tdk Nomor 7 Tahun adanya foto copy RKDKP 203 sebagaimana sehingga tidak dapat di diubah dengan ketahui kapan dibukanya Peraturan KPU Nomor Tahun 204 4. BATASAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (2) MAKSIMUM mematuhi jumlah penerimaan dan ayat (3) dan PATUH SUMBANGAN sumbangan (mencakup uang, Pasal 33 ayat () barang, dan/atau jasa yang dan ayat (2), dan dapat dinilai dengan uang, ayat (3) Undangtermasuk hutang dan diskon Undang Nomor 8 pembelian barang atau jasa Tahun 202 yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli b) Pasal 2, Pasal 45 secara umum) yang ayat (2) dan Pasal 46 dilaporkan dalam LPPDK tidak Peraturan KPU boleh melebihi jumlah di Nomor 7 Tahun bawah ini): 203 sebagaimana diubah dengan a) Rp. 250 Juta untuk Peraturan KPU penyumbang perseorangan; Nomor Tahun 204 b) Rp. 500 Juta untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. 5. KETEPATAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 34 ayat (2 WAKTU mematuhi penyerahan Undang-Undang TIDAK PATUH PELAPORAN laporan sebagai berikut sesuai Nomor 8 Tahun 202 KE KPU(LP-, dengan waktu yang telah LP-2, setor ke ditetapkan :
Hal 3 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 kas negara, lapor ke KPU a) Penerimaan Sumbangan b) Pasal 5 ayat (2), a, Pelaporan ke KPU pene Periode I dan Periode II Pasal 20 ayat (5) dan rimaan sumbangan Pasal 22 ayat (4) periode I dan II tidak ada tanggalnya b) Pembukaan Rekening Peraturan KPU b. Pembukaan RKDK dila- Khusus Dana Kampanye Nomor 7 Tahun porkan ke KPU pada tgl. Peraturan KPU 08/04-204 (seharusnya tgl. 02/03-204 c) Laporan Awal Dana Nomor 7 Tahun c. Dilaporkan ke KPU tgl. Kampanye 203 sebagaimana 08/04-204 (seharusnya Dilengkapi dengan: a. tanda terima dari KPU 204; diubah dengan tgl. 02/03-204 Peraturan KPU Nomor Tahun b. Daftar Penerimaan c) Surat KPU Nomor Sumbangan Dana 658/KPU/IX/203 Kampanye Periode I dan tanggal 27 September 203 Periode II d) Surat KPU Nomor c. Model DK8-DPD (lihat B.) 659/KPU/IX/203 tanggal 27 September 203 d. Model DK9-DPD (lihat B.) e) Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/ 203 tanggal 29 November 203 f) Surat KPU Nomor 860/KPU/XII/ 203 tanggal 24 Desember 203 g) Surat KPU Nomor 69/KPU/II/203 tanggal 7 Februari 204 6. Apabila terdapat Calon a) Pasal 3 ayat (4) Anggota DPD menerima Undang-Undang PATUH sumbangan yang dilarang Nomor 8 Tahun maka wajib mematuhi 202; ketentuan sebagai berikut : b) Pasal 3 ayat (2) dan a) Dilarang menggunakan ayat (3) Peraturan sumbangan tersebut; KPU Nomor 7 Tahun Peraturan b) Menyetorkan sumbangan KPU Nomor 7
Hal 4 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 yang dilarang ke kas Tahun 203 Negara; * dan sebagaimana diubah dengan Peraturan c) Melaporkan sumbangan KPU Nomor Tahun yang dilarang. 204. * Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan bukti Surat Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak ( SSPNBP ). C LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7. PERIODE Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (6) LAPORAN mematuhi lingkup waktu dan ayat (7) Undang- TIDAK PATUH PENERIMAAN pencatatan penerimaan dan Undang Nomor 8 AWAL pengeluaran Laporan Awal Tahun 202; Dana Kampanye dan Rekening Khusus Dana b) Pasal 7 ayat (5) Mulai pencatatan Kampanye, meliputi : Peraturan KPU tgl. 03/09-203 s/d tgl. Nomor 7 Tahun 08/04-204 (model DK 8 a) Lingkup waktu 203 sebagaimana DPD) dilaporkan ke KPU pencatatan penerimaan diubah dengan pada tgl. 08/04-204 yang dan pengeluaran Laporan Peraturan KPU seharusnya tgl. 3/08- Rekening Khusus Dana Nomor Tahun 203 s/d 7/04-204 Kampanye yang 204; dilaporkan terhitung Pembukaan RKDK tgl. sejak 3 (tiga) hari c) Surat KPU Nomor tidak diketahui ditetapkan sebagai Calon 69/KPU/II/ 203 Anggota DPD sampai tanggal 7 Februari dengan pembukaan 204. Rekening Khusus Dana Kampanye. b) Lingkup waktu Pencatatan LADKP mulai pencatatan penerimaan tgl. 03/09-203 s/d tgl. dan pengeluaran Laporan 08/03-204 dan dilapor Awal Dana Kampanye kan ke KPU tgl. 08/04- yang dilaporkan terhitung 204 (model DK 9 DPD) sejak pembukaan seharusnya tgl. Rekening Khusus Dana 03-02-204
Hal 5 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 Kampanye sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum. 8. TANGGAL Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 32 ayat (4) PEMBUKAAN membuka dan melaporkan dan ayat (6) dan TIDAK PATUH RKDKP Rekening Khusus Dana Pasal 34 ayat (2) Kampanye: Undang-Undang NAMA BANK Nomor 8 Tahun Tgl Pembukan, atas nama a) Dimulai 3 (tiga) hari 202 siapa RKDKP tidak dapat setelah Calon Anggota diketahui, dikarenakan DPD ditetapkan sebagai b) Pasal 4 ayat () dan foto copy DKDKP tidak di Calon Anggota DPD dan ayat (3) dan Pasal 5 lampirkan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum. b) Pada bank Pemerintah atau Bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia Peraturan KPU Nomor 7 Tahun 203 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor Tahun 204. NAMA PEMILIK RKDKP c) Atas nama Calon Anggota DPD Catatan: Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Calon Anggota DPD 9. CAKUPAN Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 33 ayat (3) LAPORAN membuat Rekening Khusus dan Pasal 34 ayat TIDAK PATUH
Hal 6 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 Dana Kampanye yang dilaporkan mencakup: (2) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 202; a) Sumber perolehan saldo Calon anggota DPD telah awal atau saldo b) Pasal 6 ayat () membuat RKDKP, di kare pembukaan; Peraturan KPU nakan tidak adanya Foto Nomor 7 Tahun copy RKDKP sehingga b) Rincian perhitungan 203 sebagaimana tidak dapat diketahui penerimaan dan diubah dengan apakah penerimaan dan pengeluaran yang sudah Peraturan KPU pengeluaran masuk dlm dilakukan sebelumnya Nomor Tahun RKDKP apabila saldo awal 204; merupakan sisa dari penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan - c) Model DK8-DPD. Rekening Khusus Dana Kampanye DILENGKAPI: Salinan DK8-DPD yang diserahkan kepada KPU 0. Calon Anggota DPD wajib a) Pasal 33 ayat (3) membuat Laporan Awal Dana Undang-Undang TIDAK PATUH Kampanye Pemilu yang Nomor 8 Tahun dilaporkan mencakup: 202; a) informasi daftar karena penerimaan dan penyumbang; b) Pasal 9 ayat (2 dan pengeluaran yang dilap Pasal 2 ayat () kan pada model DK9 DPD b) jumlah penerimaan dan Peraturan KPU sebesar Rp. 88.00.000,- pengeluaran Dana Nomor 7 Tahun dlm RKDKP tidak dapat di Kampanye berupa uang, 203 sebagaimana ketahui, sehubungkan barang dan/atau jasa diubah dengan foto copy RKDKP tidak di setelah tanggal Peraturan KPU lampirkan pembukaan rekening Nomor Tahun khusus sampai dengan 204; paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari c) Model DK9-DPD. pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk
Hal 7 dari 7 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE NO HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH 2 3 4 5 rapat umum; c) jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 4 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum DILENGKAPI: Salinan DK9-DPD yang diserahkan kepada KPU