BUPATI SAMPANG KATA PENGANTAR Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT karena hanya dengan limpahan rahmat dan ridhonya semata Pemerintah Kabupaten Sampang dapat menyelesaikan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2013 dan telah ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 8 Tahun 2014 Tanggal 21 Agustus 2014. Memenuhi ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 2008 Tentang Keterbukaan Informasi Publik dan pasal 302 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, maka pada hari ini Pemerintah Kabupaten Sampang mempublikasikan Laporan Keuangan TA.2013. Semoga informasi ini bermanfaat bagi seluruh masyarakat dan pihak-pihak yang berkepentingan utamanya dalam hal melakukan kontrol terhadap pelaksanaan APBD dan mewujudkan Pengelolaan Keuangan yang transparan dan akuntabel. Sampang, 25 Agustus 2014 1
ASET 1. NERACA KOMPARATIF ASET LANCAR Uraian NERACA PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) 2013 2012 Kas di Kas Daerah 1.a.1.1 110.745.826.175,06 92.121.541.954,88 Kas di Bendahara Pengeluaran 1.a.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan 1.a.1.3 19.426.880,80 502.143.467,97 Investasi Jangka Pendek Piutang Dana Bagi Hasil 1.a.1.4 9.154.115.796,00 1.879.499.347,00 Piutang Pajak 1.a.1.5 492.140.777,01 487.608.331,00 Penyisihan Piutang Pajak (15.771.337,82) (12.869.473,09) Piutang Retribusi 1.a.1.6 10.380.960.790,32 2.006.562.81 Penyisihan Piutang Retribusi (1.756.613.577,08) (608.516.333,59) Piutang Lain-lain PAD 1.a.1.7 69.050.00 Penyisihan Piutang Lain-lain PAD (6.905.00) Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah 1.a.1.8 250.000.00 Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Pusat Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 1.a.1.9 24.526.42 25.206.42 Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (22.796.42) (23.136.42) Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi 1.a.1.10 582.430.522,08 1.625.586.171,14 Penyisihan Bagian Lancar Tagihan TGR (575.179.493,58) (1.556.554.135,11) Piutang Lainnya 1.a.1.11 453.959.379,00 403.017.112,33 Penyisihan Piutang Lainnya (376.759.023,66) (352.052.293,33) Belanja Dibayar Dimuka 1.a.1.12 823.341.00 Persediaan 1.a.1.13 11.117.779.942,00 8.529.017.944,00 Jumlah Aset Lancar 141.359.532.830,13 105.027.054.903,20 INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Nonpermanen Pinjaman Kepada Perusahaan Negara 1.a.2.1.1 Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah 1.a.2.1.2 350.320.00 600.320.00 Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya 1.a.2.1.3 Investasi dalam Surat Utang Negara 1.a.2.1.4 Investasi Non Permanen Lainnya 1.a.2.1.5 14.058.675.00 14.058.675.00 Penyisihan Investasi Non Permanen Lainnya Tak Tertagih 1.a.2.1.6 (6.631.129.917,84) (6.235.883.688,13) Jumlah Investasi Non Permanen 7.777.865.082,16 8.423.111.311,87 Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 1.a.2.2.1 97.970.906.334,75 66.862.437.188,51 Investasi Permanen Lainnya 1.a.2.2.2 Jumlah Investasi Permanen 97.970.906.334,75 66.862.437.188,51 Jumlah Investasi Jangka Panjang 105.748.771.416,91 75.285.548.500,38 2
Uraian 2013 2012 ASET TETAP Tanah 1.a.3.1 336.171.146.345,00 319.778.886.232,00 Peralatan dan Mesin 1.a.3.2 398.163.034.305,85 459.906.153.924,92 Gedung dan Bangunan 1.a.3.3 888.127.940.013,05 849.262.122.748,15 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.a.3.4 1.007.230.398.039,31 929.676.365.892,31 Aset Tetap Lainnya 1.a.3.5 26.663.452.238,90 37.560.270.976,25 Konstruksi Dalam Pengerjaan 1.a.3.6 4.429.265.85 8.662.815.82 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 1.a.3.7 Jumlah Aset Tetap 2.660.785.236.792,11 2.604.846.615.593,63 DANA CADANGAN Dana Cadangan 1.a.4 1.380.955.790,41 Jumlah Dana Cadangan 1.380.955.790,41 ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran 1.a.5.1 Tuntutan Perbendaharaan 1.a.5.2 Tagihan Tuntutan Ganti Rugi 1.a.5.3 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 1.a.5.4 Aset Tak Berwujud 1.a.5.5 Aset Lain-Lain 1.a.5.6 780.002.920.261,00 578.647.700.405,98 Jumlah Aset Lainnya 780.002.920.261,00 578.647.700.405,98 JUMLAH ASET 3.687.896.461.300,15 3.365.187.875.193,60 KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 1.b.1.1 Utang Bunga 1.b.1.2 Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 1.b.1.3 Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah 1.b.1.4 Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 1.b.1.5 Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan 1.b.1.6 Non Bank Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Obligasi 1.b.1.7 Utang Jangka Pendek Lainnya 1.b.1.8 48.333.333,00 4.533.30 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 48.333.333,00 4.533.30 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat 1.b.2.1 Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya 1.b.2.2 Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank 1.b.2.3 Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Non Bank 1.b.2.4 Utang Dalam Negeri Obligasi 1.b.2.5 Utang Jangka Panjang Lainnya 1.b.2.6 33.930.556,00 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 33.930.556,00 JUMLAH KEWAJIBAN 82.263.889,00 4.533.30 3
EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR Uraian 2013 2012 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) 1.c.1.1 110.745.826.175,06 92.121.541.954,88 Pendapatan yang Ditangguhkan 1.c.1.2 19.426.880,80 502.143.467,97 Cadangan Piutang 1.c.1.3 18.653.158.832,27 3.874.351.536,35 Cadangan Biaya Dibayar Dimuka 1.c.1.4 823.341.00 Cadangan Persediaan 1.c.1.5 11.117.779.942,00 8.529.017.944,00 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek 1.c.1.6 (48.333.333,00) (4.533.30) Jumlah Ekuitas Dana Lancar 141.311.199.497,13 105.022.521.603,20 EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 1.c.2.1 105.748.771.416,91 75.285.548.500,38 Diinvestasikan daiam Aset Tetap 1.c.2.2 2.660.785.236.792,11 2.604.846.615.593,63 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 1.c.2.3 780.002.920.261,00 578.647.700.405,98 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang 1.c.2.4 (33.930.556,00) Jumlah Ekuitas Dana Investasi 3.546.502.997.914,02 3.258.779.864.499,99 EKUITAS DANA CADANGAN Diinvestasikan Dalam Ekuitas Dana Cadangan 1.c.3.1 1.380.955.790,41 Jumlah Ekuitas Dana Cadangan 1.380.955.790,41 JUMLAH EKUITAS DANA 3.687.814.197.411,15 3.365.183.341.893,60 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 3.687.896.461.300,15 3.365.187.875.193,60 Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Utama Ini 4
2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN URAIAN PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (dalam Rupiah) ANGGARAN REALISASI REALISASI % 2013 2013 2012 PENDAPATAN DAERAH 2.a. 1.102.854.802.999,90 1.102.952.871.615,30 100,01 973.842.955.726,07 Pendapatan Asli Daerah 69.785.886.358,90 66.415.376.671,30 95,17 Hasil Pajak Daerah 2.a.1.a 7.060.000.00 8.428.671.411,74 119,39 7.229.609.140,84 Hasil Retribusi Daerah 2.a.1.b 41.493.502.52 37.372.312.244,00 90,07 40.508.080.846,00 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 2.a.1.c 13.553.703.838,90 6.757.511.289,52 49,86 6.778.438.502,56 2.a.1.d 7.678.680.00 13.856.881.726,04 180,46 6.549.228.755,67 Jumlah Pendapatan Asli Daerah 69.785.886.358,90 66.415.376.671,30 95,17 61.065.357.245,07 Pendapatan Transfer 2.a.2 1.000.758.416.256,00 1.004.363.336.437,00 100,36 872.549.486.481,00 Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan 867.364.843.158,00 872.277.740.417,00 100,57 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 2.a.2.a 54.223.956.456,00 55.975.997.436,00 103,23 63.021.669.216,00 Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak 2.a.2.a 24.513.672.702,00 27.674.528.981,00 112,89 28.463.256.214,00 Pendapatan Dana Alokasi Umum 2.a.2.a 683.242.704.00 683.242.704.00 10 603.996.470.00 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 2.a.2.a 105.384.510.00 105.384.510.00 10 72.170.450.00 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 867.364.843.158,00 872.277.740.417,00 100,57 767.651.845.43 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya 101.595.223.00 101.595.223.00 10 Dana Penyesuaian 2.a.2.b 101.595.223.00 101.595.223.00 10 70.255.423.00 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya 101.595.223.00 101.595.223.00 10 70.255.423.00 Transfer Pemerintah Provinsi 2.a.2.c 31.798.350.098,00 30.490.373.02 95,89 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 31.750.718.519,00 30.406.403.681,00 95,77 34.642.218.051,00 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 47.631.579,00 83.969.339,00 176,29 Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi 31.798.350.098,00 30.490.373.02 95,89 34.642.218.051,00 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 2.a.3 32.310.500.385,00 32.174.158.507,00 99,58 Pendapatan Hibah 2.a.3.1 608.594.385,00 472.252.507,00 77,60 1.269.415.00 Pendapatan lainnya 2.a.3.2 31.701.906.00 31.701.906.000 10 38.958.697.00 Jumlah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 32.310.500.385,00 32.174.158.507,00 99,58 40.228.112.00 JUMLAH PENDAPATAN 1.102.854.802.999,90 1.102.952.871.615,30 100,01 973.842.955.726,07 BELANJA DAERAH 2.b 1.196.476.344.954,78 1.085.328.587.395,12 90,71 991.977.140.056,17 Belanja Operasi 903.867.313.480,28 829.133.862.269,62 91,73 Belanja Pegawai 2.b.1.a 631.759.195.193,78 573.933.449.251,62 90,85 527.146.211.480,58 Belanja Barang dan Jasa 2.b.1.b 134.087.586.799,00 119.928.418.724,50 89,44 101.316.146.951,59 Belanja Bunga Belanja Hibah 2.b.1.c 72.496.468.987,50 71.645.379.962,50 98,83 65.527.923.37 Belanja Bantuan Sosial 2.b.1.d 27.977.188.90 27.805.798.99 99,39 35.488.398.329,00 5
URAIAN ANGGARAN REALISASI REALISASI % 2013 2013 2012 Belanja Bantuan Keuangan 2.b.1.e 37.546.873.60 35.820.815.341,00 95,40 35.238.597.815,00 Jumlah Belanja Operasi 903.867.313.480,28 829.133.862.269,62 91,73 764.717.277.946,17 Belanja Modal 2.b.2 287.098.981.224,50 255.372.920.125,50 88,95 Tanah 2.b.2.a 23.279.186.73 5.950.373.63 25,56 6.301.106.564,00 Peralatan dan Mesin 2.b.2.b 41.418.303.429,00 36.176.395.166,00 87,34 36.344.403.553,00 Gedung dan Bangunan 2.b.2.c 91.954.454.665,50 88.648.295.212,50 96,40 72.068.557.322,00 Jalan, Irigasi dan Jaringan 2.b.2.d 130.164.395.90 124.316.002.117,00 95,51 102.719.705.571,00 Aset Tetap Lainnya 2.b.2.e 282.640.50 281.854.00 99,72 7.644.046.10 Jumlah Belanja Modal 287.098.981.224,50 255.372.920.125,50 88,95 225.077.819.11 Belanja Tidak Terduga 2.b.3 5.500.000.00 821.805.00 14,94 Belanja Tidak Terduga 5.500.000.00 821.805.00 14,94 2.182.043.00 Jumlah Belanja Tak Terduga 5.500.000.00 821.805.00 14,94 2.182.043.00 Transfer Bagi Hasil ke Desa 2.b.4 10.050.25 Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Retribusi 10.050.25 Jumlah Transfer/Bagi Hasil Ke Desa 10.050.25 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 1.196.476.344.954,78 1.085.328.587.395,12 90,71 991.977.140.056,17 JUMLAH SURPLUS/(DEFISIT) (93.621.541.954,88) 17.624.284.220,18 (18,83) (18.134.184.330,10) PEMBIAYAAN Penerimaan Daerah 93.621.541.954,88 93.121.541.954,88 Penggunaan (SILPA) 2.c.1 92.121.541.954,88 92.121.541.954,88 10 95.255.726.284,98 Pencairan Dana Cadangan 2.c.1 1.000.000.00 1.000.000.00 10 15.000.000.00 Penerimaan Kembali Pemberian Penyertaan Modal 2.c.1 500.000.00 Jumlah Penerimaan Daerah 93.621.541.954,88 93.121.541.954,88 110.255.726.284,98 Pengeluaran Daerah Pembentukan Dana Cadangan 2.c.2 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 2.c.2 Pembayaran Pokok Utang 2.c.2 Jumlah Pengeluaran Daerah PEMBIAYAAN NETTO 93.121.541.954,88 110.255.726.284,98 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran 110.745.826.175,06 92.121.541.954,88 (SILPA) Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Utama Ini 6
3. LAPORAN ARUS KAS PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (dalam Rupiah) Uraian 2013 2012 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Arus Kas Masuk 3.a.1 Hasil Pajak Daerah 8.428.671.411,74 7.229.609.140,84 Hasil Retribusi Daerah 37.372.312.244,00 40.508.080.846,00 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 6.757.511.289,52 6.778.438.502,56 Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 13.490.143.586,04 6.516.188.755,67 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Pem Pusat 55.975.997.436,00 63.021.669.216,00 Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak 27.674.528.981,00 28.463.256.214,00 Pendapatan Dana Alokasi Umum 683.242.704.00 603.996.470.00 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 105.384.510.00 72.170.450.00 Dana Penyesuaian 101.595.223.00 70.255.423.00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Provinsi 30.490.373.02 34.642.218.051,00 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya Pendapatan Hibah 472.252.507,00 1.269.415.00 Pendapatan Lainnya 31.701.906.00 38.958.697.00 Jumlah Arus Kas Masuk 1.102.586.133.475,30 973.809.915.726,07 Arus Kas Keluar 3.a.2 Belanja Pegawai 573.933.449.251,62 527.146.211.480,58 Belanja Barang dan Jasa 119.928.418.724,50 101.316.146.951,59 Belanja Bunga Belanja Hibah 71.645.379.962,50 65.527.923.37 Belanja Bantuan Sosial 27.805.798.99 35.488.398.329,00 Belanja Bantuan Keuangan 35.820.815.341,00 35.238.597.815,00 Belanja Tidak Terduga 821.805.00 2.182.043.00 Transfer Bagi Hasil ke Desa Jumlah Arus Kas Keluar 829.955.667.269,62 766.899.320.946,17 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 272.630.466.205,68 206.910.594.779,90 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan atas Tanah Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin 3.b.1 286.604.14 33.040.00 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan Pendapatan Penjualan atas Aset Lainnya 80.134.00 Jumlah Arus Kas Masuk 366.738.14 33.040.00 Arus Kas Keluar 3.b.2 Belanja Tanah 5.950.373.63 6.301.106.564,00 Belanja Peralatan dan Mesin 36.176.395.166,00 36.344.403.553,00 Belanja Gedung dan Bangunan 88.648.295.212,50 72.068.557.322,00 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 124.316.002.117,00 102.719.705.571,00 Belanja Aset Tetap Lainnya 281.854.00 7.644.046.10 7
Uraian 2013 2012 Jumlah Arus Kas Keluar 255.372.920.125,50 225.077.819.11 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (255.006.181.985,50) (225.044.779.11) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN Arus Kas Masuk Pencairan Dana Cadangan 1.000.000.00 15.000.000.00 Penerimaan Pinjaman Daerah Penerimaan Kembali Penyertaan Modal Penerimaan Piutang Daerah Jumlah Arus Kas Masuk 1.000.000.00 15.000.000.00 Arus Kas Keluar Pembentukan Dana Cadangan Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah Pembayaran Pokok Utang Pemberian Pinjaman Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan 1.000.000.00 15.000.000.00 ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN Arus Kas Masuk 3.c.1 3.c.2 3.d.1 Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 84.574.610.065,25 76.927.352.228,89 Jumlah Arus Kas Masuk 84.574.610.065,25 76.927.352.228,89 Arus Kas Keluar 3.d.2 Pengeluaran Pehitungan Pihak Ketiga (PFK) 84.574.610.065,25 76.956.507.479,61 Jumlah Arus Kas Keluar 84.574.610.065,25 76.956.507.479,61 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran (29.155.250,72) Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode 18.624.284.220,18 (3.163.339.580,82) Saldo Awal Kas di BUD/Kas Daerah 92.623.685.422,85 95.284.881.535,70 Saldo Akhir Kas di BUD/Kas Daerah 110.745.826.175,06 92.121.541.954,88 Saldo Akhir di Bendahara Pengeluaran Saldo Akhir di Bendahara Penerimaan 19.426.880,80 502.143.467,97 Saldo Akhir di Rekening Penampungan Pajak Saldo Akhir Kas 110.765.253.055,86 92.623.685.422,85 Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Utama Ini 8