KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- /PB/2013 DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Tanggal Penetapan: KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP/SPAN/073 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) atas SPM Akses Langsung SPAN Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (Transisi) Dasar Hukum : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 250/PMK.05/2010 tentang Tata Cara Pencairan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Atas Beban Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 169/PMK.01/2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 154/PMK.05/2013 tentang Pelaksanaan Piloting Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-88/PB/2011 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2010 tentang Tata Cara Penerbitan Surat Perintah Membayar dan Surat Perintah Pencairan Dana; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-19/PB/2012 tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer Surat Perintah Membayar; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-56/PB/2012 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pembebanan Dana Pinjaman dan/atau Hibah Luar Negeri Melalui Mekanisme Rekening Khusus; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-32/PB/2013 tentang Pelaksanaan Piloting Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan mengenai Data Supplier; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan mengenai Data Kontrak. No 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana (Petugas Validasi Tagihan) pendukung SPM sesuai ketentuan yang berlaku dari Petugas Konversi. b. Memilih tagihan dari daftar kerja SPAN c. Memeriksa kesesuaian Kelompok Bayar dengan ketentuan yang berlaku. Apabila tidak sesuai, maka Kelompok Bayar harus disesuaikan. d. Melakukan pengujian SPM secara manual dengan menguji: 1) Ketersediaan dana pada kegiatan/output/jenis belanja dalam DIPA dengan yang dicantumkan dalam SPM menggunakan Kartu Pengawasan DIPA dari SPAN; 2) Kesesuaian data tagihan pada SPAN dengan SPM; 3) Kesesuaian nilai potongan pajak yang tercantum dalam SPM dengan nilai pada faktur pajak, SSP, SSBP, SSPCP, dan/atau Surat Setoran yang dipersamakan.
e. Melakukan persetujuan tagihan dan menyampaikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Review. f. Mengisi alasan penolakan apabila data tidak berhasil melalui pengujian/validasi secara manual dan menyampaikan laporan penolakan tagihan, SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Subbagian Umum melalui Petugas Pengatur Dokumen untuk dikembalikan ke sesuai dengan SOP Pengembalian SPM. Y T SOP Pengembalian SPM 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana (Petugas Review) pendukungnya dari Petugas Validasi Tagihan. b. Memilih tagihan dari daftar kerja pada SPAN c. Melakukan review atas uraian SPM dengan uraian tagihan pada SPAN dan ketentuan yang berlaku. d. Menambahkan catatan pada aplikasi SPAN apabila berdasarkan hasil review terdapat ketidaksesuaian sebagai pertimbangan bagi Kepala Seksi Pencairan Dana dalam penolakan tagihan. e. Melakukan persetujuan tagihan pada SPAN dan menyampaikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Kepala Seksi Pencairan Dana. 3. Kepala Seksi Pencairan Dana pendukungnya dari Petugas Review. b. Memilih tagihan dari daftar kerja pada SPAN c. Melakukan review atas uraian SPM dengan uraian tagihan pada SPAN dan ketentuan yang berlaku serta catatan yang ditambahkan oleh Petugas Review. d. Memberikan persetujuan tagihan apabila tagihan telah sesuai dan menyampaikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Review melalui Petugas Pengatur Dokumen untuk dilakukan pencetakan SPPT. e. Mengisi alasan penolakan dan melakukan penolakan tagihan pada SPAN apabila berdasarkan hasil review terdapat ketidaksesuaian uraian SPM dengan uraian tagihan pada SPAN dan ketentuan yang berlaku. f. Mengembalikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Validasi Tagihan melalui Petugas Pengatur Dokumen untuk tagihan yang telah dilakukan penolakan Y T SOP Pengembalian SPM 4. Pelaksana Seksi Pencairan Dana (Petugas Pengatur Dokumen) pendukungnya yang telah dilakukan persetujuan/penolakan tagihan dari Kepala Seksi Pencairan Dana. b. Menyampaikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Review untuk SPM yang telah dilakukan persetujuan oleh Kepala Seksi Pencairan Dana.
c. Menyampaikan SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Validasi Tagihan untuk SPM yang telah dilakukan penolakan oleh Kepala Seksi Pencairan Dana. 5. Pelaksana Seksi Pencairan Dana (Petugas Review) pendukungnya untuk tagihan yang telah dilakukan persetujuan oleh Kepala Seksi Pencairan Dana dari Petugas Pengatur Dokumen. b. Melakukan pencetakan SPPT pada SPAN sesuai dengan SPM. c. Menyampaikan SPPT, SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Petugas Pengatur Dokumen. 6. Pelaksana Seksi Pencairan Dana (Petugas Pengatur Dokumen) a. Menerima SPPT, SPM berikut dokumen pendukungnya dari Petugas Review. b. Melakukan pemilahan bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) sebagai berikut: 1) Lembar ke-1 dan ke-3 digabung dengan lembar ke-2 SPM; 2) Lembar ke-4 digabung dengan lembar ke- 1 SPM; 3) Lembar ke-2 disampaikan kepada Pelaksana Seksi Bank. c. Menyampaikan: 1) SPPT berikut lembar ke-2 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) kepada Pelaksana Seksi Bank; 2) SPM berikut dokumen pendukungnya kepada Subbagian Umum. 7. Pelaksana Seksi Bank a. Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan Dana. b. Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo pada SPAN. c. Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank pada SPAN sesuai data kelompok bayar pada Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo. d. Melakukan pemilahan SPPT dan melampirkannya berdasarkan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank. e. Membuat Permintaan Proses Pembayaran (Payment Process Request/PPR) pada SPAN sesuai kelompok bayar pada Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank. f. Melakukan review tagihan pada PPR berdasarkan SPPT. g. Menghapus tagihan dari PPR untuk SPPT yang belum diterima. h. Mengirimkan permintaan proses pembayaran i. Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per kepada Kepala Seksi Bank.
8. Kepala Seksi Bank a. Menerima Daftar Tagihan Disetujui per dari Pelaksana Seksi Bank. b. Memilih permintaan proses pembayaran yang akan diproses dari daftar kerja c. Melakukan review permintaan proses pembayaran tagihan pada SPAN berdasarkan SPPT. d. Melakukan persetujuan proses pembayaran e. Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per kepada Pelaksana Seksi Bank untuk dilakukan pencetakan Daftar SP2D Untuk. 9. Pelaksana Seksi Bank a. Menerima Daftar Tagihan Disetujui per dari Kepala Seksi Bank. b. Mencetak Daftar SP2D Untuk pada SPAN dalam rangkap dua. c. Menyampaikan Daftar SP2D Untuk kepada Subbagian Umum. d. Menatausahakan Daftar Tagihan Disetujui per sebagai pertinggal Seksi Bank. 10. Pelaksana Subbagian Umum ( ) a. Menerima: 1) SPM berikut dokumen pendukungnya dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan Dana; 2) Daftar SP2D Untuk dari Pelaksana Seksi Bank. b. Menyerahkan: 1) satu rangkap Daftar SP2D Untuk, Lembar ke-2 SPM berikut satu rangkap dokumen pendukungnya, serta bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1 dan lembar ke-3, kepada Petugas KPPN; 2) satu rangkap Daftar SP2D Untuk, Lembar ke-1 SPM berikut satu rangkap dokumen pendukungnya, dan bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4, kepada Seksi Verifikasi dan Akuntansi (untuk ditatausahakan dan diarsipkan). c. Mengirimkan satu rangkap Daftar SP2D Untuk, Lembar ke-2 SPM berikut satu rangkap dokumen pendukungnya, dan bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1 dan lembar ke-3 melalui jasa pengiriman surat apabila dalam jangka waktu tiga hari tidak mengambil dokumen-dokumen tersebut.
11. Pelaksana Sub Bagian Umum ( ): Menyerahkan satu rangkap Daftar SP2D Untuk, Lembar ke-2 SPM, berikut satu rangkap dokumen pendukungnya, serta bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1 dan lembar ke-3 kepada petugas. Perpindahan dokumen antar tahapan dilakukan setelah keseluruhan proses (manual/sistem) untuk setiap data tagihan pada ADK Resume Tagihan selesai. Disahkan oleh: Direktur Transformasi Perbendaharaan, TTD Sudarto NIP 19690409 198912 1 001