Laporan Keuangan Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit), dan Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 serta Laporan Posisi Keuangan pada Tanggal 1 Januari 2009/31 Desember 2008 d1/24 Oktober 2012 paraf:
Daftar Isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit), dan Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, serta Laporan Posisi Keuangan Pada Tanggal 1 Januari 2009/ 31 Desember 2008 Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Laba Rugi Komprehensif 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6
LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 serta 1 Januari 2009/31 Desember 2008 ASET Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1 Januari 2009/ *) Catatan 30 Juni 2012 31 Desember 2011 *) 31 Desember 2010 *) 31 Desember 2009 *) 31 Desember 2008 Rp ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 2.c, 2.f, 3 425.515.098.239 583.188.263.886 354.926.218.027 178.658.499.452 140.550.958.344 Investasi Jangka Pendek 2.d, 4 24.276.133.745 24.276.133.745 340.147.168.044 22.060.400.000 22.060.400.000 Piutang Usaha Pihak-pihak Berelasi (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 1.853.703.425, Rp 4.175.637.396, Rp 47.357.425, Rp 1.609.798.998 dan Rp 871.611.209) 2.f, 2.r, 5 441.841.605.772 498.998.752.904 127.378.232.088 206.289.914.678 110.685.339.242 Pihak-pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 22.083.566.564, Rp 24.857.315.971, Rp 30.781.405.461, Rp 39.091.815.382 dan Rp 25.817.920.573) 2.f, 5 276.711.502.590 473.086.934.052 467.552.298.775 219.335.227.382 232.158.231.758 Piutang Retensi Pihak-pihak Berelasi (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 488.244.169, Rp 382.398.318, Nihil, Rp 12.175.213 dan Rp 563.836.338) 2.f, 2.g, 2.r, 6 116.233.378.702 126.145.746.835 79.028.820.627 35.043.676.697 8.346.335.773 Pihak-pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 16.903.456.277, Rp 10.393.959.406, Rp 9.046.297.738, Rp 22.132.650.633 dan Rp 18.101.513.147) 2.f, 2.g, 6 304.528.174.881 318.434.337.473 208.500.729.971 167.057.559.976 154.252.208.861 Piutang Lain-lain Pihak-pihak Berelasi (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 12.833.995.383 per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, serta Nihil per 31 Desember 2010, 2009 dan 2008) 2.f, 2.r, 7 265.060.480.849 142.448.447.857 129.692.547 243.907.712 625.285.422 Pihak-pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Nihil per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, serta Rp 10.385.494.314, Rp 7.769.825.544 dan Rp 502.641.747 masing-masing per 31 Desember 2010, 2009 dan 2008) 2.f, 7 4.689.795.142 4.590.303.099 20.969.803.143 19.053.440.382 24.058.895.234 Piutang Pemegang Saham 27.b -- -- -- 474.992.100.000 -- Persediaan 2.j, 8 509.624.399.504 351.258.887.957 232.964.157.186 166.382.476.656 124.212.121.607 Tagihan Bruto Kepada Pelanggan Pihak-pihak Berelasi (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 4.128.279.970 per 30 Juni 2012 dan Nihil per 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008) 2.f, 2.h, 2.r, 9 584.658.338.636 324.316.005.904 389.461.745.537 213.592.894.272 163.551.588.509 Pihak-pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 7.677.683.921 dan Rp 5.007.022.951 masing-masing per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, serta Nihil per 31 Desember 2010, 2009 dan 2008) 2.f, 2.h, 9 1.826.347.614.494 1.382.044.176.517 1.263.813.726.534 597.735.827.322 561.095.388.246 Pajak Dibayar di Muka 2.s, 10.a 205.828.963.307 255.775.066.972 126.226.504.673 268.454.524.226 229.998.571.241 Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 2.i, 11 143.436.558.131 119.217.387.466 138.229.976.331 161.479.645.729 153.067.671.029 Jumlah Aset Lancar 5.128.752.043.992 4.603.780.444.667 3.749.329.073.483 2.730.380.094.484 1.924.662.995.266 ASET TIDAK LANCAR Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 2.f, 12 175.000.000.000 175.000.000.000 -- -- -- Investasi Pada Entitas Asosiasi 2.d, 14.a 7.329.469.643 7.314.876.811 6.732.398.730 7.797.215.285 7.141.561.432 Investasi Pada Ventura Bersama Pihak-pihak Berelasi 2.r, 2.u, 13 19.321.570.535 15.265.358.610 45.857.291.626 54.254.423.259 27.643.631.303 Pihak-pihak Ketiga 2.u, 13 45.544.591.378 20.865.909.410 19.499.095.377 21.767.695.670 14.249.220.415 Investasi Jangka Panjang Lainnya 2.e, 14.b 94.458.000.000 94.458.000.000 100.318.592.400 100.318.592.400 100.178.529.332 Aset Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010, 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp 170.716.271.711, Rp 155.117.470.437, Rp 132.698.527.887, Rp 124.657.846.277 dan Rp 112.819.639.904) 2.k, 15 185.770.251.855 192.398.571.437 152.123.694.549 144.444.130.431 141.094.528.589 Aset Lain-lain 2.l, 16 11.854.275.156 6.918.553.573 4.880.024.369 12.282.816.296 13.290.789.782 Jumlah Aset Tidak Lancar 539.278.158.566 512.221.269.841 329.411.097.051 340.864.873.341 303.598.260.853 JUMLAH ASET 5.668.030.202.559 5.116.001.714.508 4.078.740.170.534 3.071.244.967.825 2.228.261.256.119 *) Disajikan kembali, lihat catatan 47 d1/24 Oktober 2012 1 paraf:
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) Per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 serta 1 Januari 2009/31 Desember 2008 LIABILITAS DAN EKUITAS 1 Januari 2009/ *) Catatan 30 Juni 2012 31 Desember 2011 *) 31 Desember 2010 *) 31 Desember 2009 *) 31 Desember 2008 Rp LIABILITAS JANGKA PENDEK Pinjaman Bank Jangka Pendek Pihak-pihak Berelasi 2.f, 2.r, 17 1.177.053.687.258 806.637.853.977 1.011.280.237.170 722.360.018.688 699.753.348.335 Pihak-pihak Ketiga 2.f, 17 399.463.513.922 398.330.514.288 -- 100.000.000.000 50.010.112.000 Utang Usaha Pihak-pihak Berelasi 2.f, 2.r, 18 28.489.700.158 26.725.561.045 27.403.870.756 35.801.838.850 18.339.942.913 Pihak-pihak Ketiga 2.f, 18 1.305.486.767.682 1.634.988.803.644 872.890.079.451 902.904.283.390 692.991.876.083 Utang Bruto Kepada Pihak-pihak Ketiga 2.f, 2.n, 19 672.016.638.877 1.022.911.841.173 1.140.388.806.050 450.155.002.074 441.259.745.235 Beban Masih Harus Dibayar 2.f, 21 12.340.322.431 8.440.741.203 19.898.948.370 7.011.802.147 12.478.176.456 Utang Pajak 2.s, 10.b 29.674.643.949 28.116.924.693 27.789.638.831 18.165.523.523 7.154.649.159 Uang Muka Kontrak Jangka Pendek 2.f, 20 453.726.309.623 462.490.507.935 289.665.780.849 266.910.495.682 223.856.778.512 Uang Muka Penjualan Investasi 22 58.965.597.064 -- -- -- -- Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 23 11.448.312.670 29.394.037.126 30.918.189.726 32.511.609.627 35.850.503.927 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 4.148.665.493.634 4.418.036.785.084 3.420.235.551.203 2.535.820.573.981 2.181.695.132.620 LIABILITAS JANGKA PANJANG Uang Muka Kontrak Jangka Panjang Pihak-pihak Berelasi 2.f, 25 59.137.505.334 3.097.553.230 36.791.258.319 -- 25.796.761.785 Pihak-pihak Ketiga 2.f, 2.r, 25 61.984.813.075 74.645.015.301 171.523.892.526 199.262.135.068 209.865.487.620 Utang Obligasi 2.f, 2.w, 24 747.793.053.867 -- -- -- -- Liabilitas Manfaat Karyawan 2.t, 26 -- -- -- -- 2.386.914.670 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 868.915.372.276 77.742.568.531 208.315.150.845 199.262.135.068 238.049.164.075 Jumlah Liabilitas 5.017.580.865.910 4.495.779.353.615 3.628.550.702.048 2.735.082.709.049 2.419.744.296.695 EKUITAS Modal Saham Modal Dasar sebesar 186.900 Saham Seri A Dwi Warna (nilai nominal Rp 1.000.000 per Saham ) dan 20.000.000 Saham Seri B (nilai nominal Rp 26.655 per saham) pada tahun 2011 dan 2010, serta sebesar 720.000 saham (nilai nominal Rp 1.000.000 per saham) pada tahun 2009 Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 180.000 Saham Seri A Dwi Warna dan 17.820.000 Saham Seri B pada tahun 2011 dan 2010 serta 180.000 Saham Seri A Dwi Warna pada tahun 2009 27.a 654.992.100.000 654.992.100.000 654.992.100.000 180.000.000.000 180.000.000.000 Modal Dipesan 27.b -- -- -- 474.992.100.000 -- Saldo Laba 28 Telah Ditentukan Penggunaannya 192.279.960.913 192.279.960.913 192.279.960.913 142.601.988.604 142.601.988.604 Belum Ditentukan Penggunaannya (194.196.689.988) (224.258.148.777) (393.823.430.028) (467.219.657.482) (517.902.789.791) Komponen Ekuitas Lainnya Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q (2.626.034.276) (2.791.551.243) (3.259.162.399) 5.787.827.654 3.817.760.611 Jumlah Ekuitas 650.449.336.649 620.222.360.893 450.189.468.486 336.162.258.776 (191.483.040.576) JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.668.030.202.559 5.116.001.714.508 4.078.740.170.534 3.071.244.967.825 2.228.261.256.119 *) Disajikan kembali, lihat catatan 47 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan d1/24 Oktober 2012 2 paraf:
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Catatan 2012 2011 2011 2010 2009 (6 bulan) (6 bulan) (1 tahun) (1 tahun) (1 tahun) Tidak Diaudit Rp Pendapatan Usaha 2.o, 29 2.727.848.352.501 2.206.207.889.632 7.274.166.637.800 5.853.205.163.767 4.490.875.972.526 Beban Pokok Pendapatan 2.o, 30 2.517.131.173.472 2.024.435.170.082 6.610.972.812.647 5.276.902.882.128 4.051.180.647.709 Laba Bruto 210.717.179.029 181.772.719.550 663.193.825.153 576.302.281.639 439.695.324.817 Beban Penjualan 32 (9.509.773.344) (7.355.999.291) (13.140.159.281) (16.330.452.518) (10.691.413.071) Beban Umum dan Administrasi 32 (76.166.784.318) (65.725.866.608) (225.155.980.831) (185.712.725.462) (164.371.520.018) Pendapatan Bunga 17.503.718.234 2.947.007.871 28.348.543.593 8.662.116.188 4.146.019.644 Keuntungan Selisih Kurs - Bersih 494.426.832 -- -- -- -- Keuntungan Penjualan Aset Tetap 16 81.358.081 -- 128.164.999 2.883.716.195 425.108.650 Pendapatan Lainnya 34 8.560.185.126 13.134.863.798 43.464.697.237 29.781.589.970 3.926.706.236 Kerugian Selisih Kurs - Bersih -- (4.275.588.471) (4.091.098.088) (1.053.559.261) (6.011.969.849) Beban Lain-lain (2.881.163.540) (2.578.240.803) (31.916.033.576) (34.171.973.060) (11.983.092.225) Laba Usaha 148.799.146.100 117.918.896.046 460.831.959.206 380.360.993.691 255.135.164.184 Beban Pinjaman 2.p, 33 (72.728.061.923) (77.990.972.328) (153.789.010.055) (149.815.595.239) (148.919.186.242) Bagian Laba Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama 2.u, 31 22.759.557.786 14.914.764.663 24.783.982.298 9.698.108.087 43.334.697.690 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 98.830.641.963 54.842.688.381 331.826.931.449 240.243.506.539 149.550.675.632 Beban Pajak Penghasilan 2.s, 10.d (61.889.615.410) (42.333.901.942) (159.837.737.328) (116.164.146.776) (98.867.543.323) Laba Bersih Tahun Berjalan 36.941.026.553 12.508.786.439 171.989.194.121 124.079.359.763 50.683.132.309 Pendapatan (Beban) Komprehensif Setelah Pajak Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q 165.516.967 (48.998.208) 467.611.156 (9.046.990.053) 1.970.067.043 Total Pendapatan Komprehensif Tahun Berjalan 37.106.543.520 12.459.788.231 172.456.805.277 115.032.369.710 52.653.199.352 LABA USAHA PER SAHAM DASAR 35 8.267 6.551 25.602 21.131 14.174 LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 35 2.052 695 9.555 6.893 2.816 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan d1/24 Oktober 2012 3 paraf:
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit) dan Selisih Kurs Saldo Laba Catatan Modal Modal Penjabaran Laporan Ditentukan Belum Ditentukan Jumlah Saham Dipesan Keuangan Dalam Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas Valuta Asing Rp Rp SALDO PER 31 DESEMBER 2008 180.000.000.000 -- 3.817.760.611 142.601.988.604 (517.902.789.791) (191.483.040.576) Modal Disetor 27 -- 474.992.100.000 -- -- -- 474.992.100.000 Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q -- -- 1.970.067.043 -- -- 1.970.067.043 Laba Bersih Tahun Berjalan -- -- -- -- 50.683.132.309 50.683.132.309 SALDO PER 31 DESEMBER 2009 180.000.000.000 474.992.100.000 5.787.827.654 142.601.988.604 (467.219.657.482) 336.162.258.776 Modal Disetor 27 474.992.100.000 (474.992.100.000) -- -- -- -- Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q -- -- (9.046.990.053) -- -- (9.046.990.053) Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan 28 -- -- -- -- (1.005.160.000) (1.005.160.000) Pembentukan Cadangan Umum -- -- -- 49.677.972.309 (49.677.972.309) -- Laba Bersih Tahun Berjalan -- -- -- -- 124.079.359.763 124.079.359.763 SALDO PER 31 DESEMBER 2010 654.992.100.000 -- (3.259.162.399) 192.279.960.913 (393.823.430.028) -- 450.189.468.486 Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q -- -- (48.998.208) -- -- (48.998.208) Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan 28 -- -- -- -- (2.423.912.870) (2.423.912.870) Laba Bersih Periode Berjalan (6 Bulan) -- -- -- -- 12.508.786.438 12.508.786.438 SALDO PER 30 JUNI 2011 (Tidak Diaudit) 654.992.100.000 -- (3.308.160.607) 192.279.960.913 (383.738.556.459) - 460.225.343.846 SALDO PER 31 DESEMBER 2010 654.992.100.000 -- (3.259.162.399) 192.279.960.913 (393.823.430.028) 450.189.468.486 Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q -- -- 467.611.156 -- -- 467.611.156 Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan 28 -- -- -- -- (2.423.912.870) (2.423.912.870) Laba Bersih Tahun Berjalan -- -- -- -- 171.989.194.121 171.989.194.121 SALDO PER 31 DESEMBER 2011 654.992.100.000 -- (2.791.551.243) 192.279.960.913 (224.258.148.777) - 620.222.360.893 Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan dalam Valuta Asing 2.q -- -- 165.516.967 -- -- 165.516.967 Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan 28 -- -- -- -- (6.879.567.764) (6.879.567.764) Laba Bersih Periode Berjalan (6 Bulan) -- -- -- -- 36.941.026.553 36.941.026.553 SALDO PER 30 JUNI 2012 654.992.100.000 -- (2.626.034.276) 192.279.960.913 (194.196.689.988) - 650.449.336.649 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan d1/24 Oktober 2012 4 paraf:
LAPORAN ARUS KAS Catatan 2012 2011 2011 2010 2009 (6 Bulan) (6 Bulan) (1 Tahun) (1 Tahun) (1 Tahun) Tidak Diaudit Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan 2.204.633.544.191 1.947.503.317.593 6.562.378.494.542 4.753.493.050.718 4.269.191.657.227 Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (3.413.671.771.028) (2.436.174.835.116) (6.140.967.715.052) (4.828.139.974.856) (4.023.268.824.797) Pembayaran Kepada Karyawan (50.286.425.564) (45.559.200.243) (111.116.123.818) (102.608.877.928) (90.171.383.918) Penerimaan Bunga Giro dan Deposito 17.669.235.201 2.947.007.871 28.348.543.593 8.662.116.188 4.146.019.644 Penerimaan Restitusi Pajak 136.943.317.592 -- 2.626.940.054 265.850.705.254 87.874.961.382 Pembayaran Beban Pinjaman (72.728.061.923) (77.990.972.328) (157.880.108.143) (149.815.595.239) (148.919.186.243) Pembayaran Pajak (147.329.110.081) (183.103.289.827) (289.494.678.568) (111.968.651.802) (126.312.621.945) Kas Bersih Diperoleh dari Digunakan untuk Aktivitas Operasi (1.324.769.271.611) (792.377.972.050) (106.104.647.392) (164.527.227.665) (27.459.378.650) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari Ventura Bersama 22.404.098.578 16.355.549.242 65.477.316.597 19.527.195.694 12.200.719.930 Penempatan pada Ventura Bersama (28.853.760.530) (1.440.784.579) (12.050.693.397) -- (3.791.006.372) Perolehan Aset Tetap (9.227.039.647) (23.694.682.670) (63.077.519.438) (23.380.622.012) (15.942.210.759) Hasil Penjualan Aset Tetap 15 337.916.036 -- 150.300.000 2.902.753.202 502.858.606 Penerimaan Penjualan Investasi pada Entitas Asosiasi dan Investasi Jangka Panjang Lainnya 14 59.425.330.077 8.481.000.000 8.481.000.000 -- -- Pencairan Investasi Jangka Pendek -- 45.847.266.255 315.871.034.299 -- -- Penempatan Investasi Jangka Pendek 4 -- -- (175.000.000.000) (323.063.000.000) -- Penempatan Investasi Pada Entitas Asosiasi 14 -- (3.250.000.000) (3.250.000.000) -- -- Penerimaan Dividen 13 -- -- -- 1.901.460.874 -- Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 44.086.544.514 42.298.348.248 136.601.438.061 (322.112.212.242) (7.029.638.595) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Utang Obligasi 750.000.000.000 -- -- -- -- Biaya Emisi Obligasi (2.206.946.133) -- -- -- -- Penerimaan Pinjaman Bank 5.760.279.374.333 5.426.866.755.292 13.269.804.704.902 6.740.278.283.731 4.888.728.928.112 Pembayaran Pinjaman Bank (5.385.062.866.749) (4.712.450.101.054) (13.069.615.536.840) (6.551.358.065.249) (4.816.132.369.759) Penerimaan Setoran Modal Saham -- -- -- 474.992.100.000 -- Pembayaran Program Kemitraan dan Bina Lingkungan -- -- (2.423.912.872) (1.005.160.000) -- Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 1.123.009.561.451 714.416.654.238 197.765.255.190 662.907.158.482 72.596.558.353 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (157.673.165.647) (35.662.969.564) 228.262.045.859 176.267.718.575 38.107.541.108 KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 583.188.263.886 354.926.218.027 354.926.218.027 178.658.499.452 140.550.958.344 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 2.c, 3 425.515.098.239 319.263.248.463 583.188.263.886 354.926.218.027 178.658.499.452 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode terdiri dari: Kas 1.219.121.012 3.454.335.296 1.705.153.596 1.301.491.039 1.086.090.720 Bank 324.295.977.227 315.808.913.167 486.483.110.290 353.624.726.988 177.572.408.732 Deposito 100.000.000.000 -- 95.000.000.000 -- -- Jumlah 425.515.098.239 319.263.248.463 583.188.263.886 354.926.218.027 178.658.499.452 -- -- -- Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan d1/24 Oktober 2012 5 paraf:
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. Umum 1.a. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan Negara Waskita Karya didirikan pada tanggal 1 Januari 1961 berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 62 tahun 1961, dari perusahaan asing bernama "Volker Aanemings Maatschappij NV" yang dinasionalisasi Pemerintah Republik Indonesia. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor: 40 Tahun 1970 status Perusahaan berubah dari Perusahaan Negara (PN) menjadi Perusahaan (Persero). Selanjutnya, Perusahaan dinamakan PT Waskita Karya (Persero) berdasarkan Akta Perseroan Terbatas Nomor 80 Tanggal 15 Maret 1973, yang dibuat di hadapan Notaris Kartini Mulyadi, SH. Akta Perseroan Terbatas tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia pada tanggal 20 Agustus 1973 dengan surat keputusan Nomor : 4.a.5/310/3 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia Nomor 82 tanggal 13 Nopember 1973, Tambahan Berita Negara Nomor 91. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali diubah, dan perubahan terakhir dilakukan berdasarkan Akta No. 140 tanggal 20 Juli 2010, yang dibuat dihadapan Sutjipto, SH, Notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, tanggal 31 Maret 2010 dengan surat keputusan No. AHU AH.01.10.19055 Tanggal 27 Juli 2010. Perubahan anggaran dasar terakhir tersebut antara lain berkaitan dengan perubahan lembar saham dan nilai nominal saham pada modal dasar Perusahaan. 1.b. Bidang Usaha Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah turut melaksanakan dan menunjang kebijakan dan program Pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya industri konstruksi, industri pabrikasi, jasa penyewaan, jasa keagenan, investasi, agro industri, perdagangan, pengelolaan kawasan, layanan jasa peningkatan kemampuan di bidang jasa konstruksi, teknologi informasi serta kepariwisataan dan pengembang dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut: Pekerjaan pelaksanaan konstruksi, jasa pertambangan, pekerjaan terintegrasi Enginering, Procurement and Construction (EPC ), rancang bangun (Design and Build ), layanan jasa konsultasi manajemen, building management, pabrikasi bahan dan komponen bangunan, pabrikasi komponen dan peralatan konstruksi, pabrikasi barang logam, kayu, karet dan plastik, penyewaan peralatan konstruksi, layanan jasa keagenan bahan dan komponen bangunan serta peralatan konstruksi, investasi dan/atau pengelolaan usaha di bidang prasarana dan sarana dasar serta industri, melakukan usaha di bidang agro industri, ekspor impor, perdagangan umum, pengelolaan kawasan, system development, layanan jasa bidang teknologi informasi dan kepariwisataan dan pengembangan royalti. Kegiatan usaha Perusahaan yang saat ini telah dijalankan Perusahaan adalah kegiatan pelaksanaan konstruksi dan pekerjaan terintegrasi Enginering, Procurement and Construction (EPC ). 1.c. Organisasi Struktur Organisasi Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara dalam Rapat Umum Pemegang Saham PT Waskita Karya (Persero) Tbk Nomor KEP-233/MBU/2012; KEP-PS06/PPA/0612 tanggal 19 Juni 2012 menetapkan 6 (enam) anggota Direksi PT Waskita Karya (Persero) Tbk yaitu seorang Direktur Utama dan 5 (lima) Direktur, dengan pembagian tugas sesuai Keputusan Direksi No. 12/SK/WK/2012 tanggal 18 Juli 2012. d1/24 Oktober 2012 6 paraf:
Wilayah Kerja Sesuai Keputusan Direksi No. 10/SK/WK/2011 tanggal 20 Juli 2011 tentang Perubahan Struktur Organisasi PT Waskita Karya (Persero) Tbk. Struktur Organisasi Perusahaan berbasis Unit Bisnis. Unit Bisnis mempunyai fungsi pemasaran sampai dengan fungsi produksi. Jumlah Unit Bisnis sebanyak 7 Divisi dan 1 Engineering Procurement Construction (EPC) sebagai berikut: Unit Bisnis Wilayah Operasi Kedudukan Divisi I Divisi II Divisi III Daerah operasinya meliputi seluruh Indonesia dan luar negeri (kecuali Timur Leste) berkedudukan di Jakarta dengan melaksanakan khusus Proyek Gedung dengan Nilai Kontrak > Rp 75 Milyar, Proyek EPC dan Property (Investasi). Daerah operasional meliputi seluruh Indonesia berkedudukan di Jakarta dengan melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk seluruh proyek sipil khusus yang ada di dalam negeri. Daerah operasi meliputi Pulau Sumatera, berkedudukan di Pekanbaru. Melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk proyek Gedung kecuali yang ditangani oleh Divisi I, proyek sipil kecuali yang ditangani oleh Divisi II. Jakarta Jakarta Pekanbaru Divisi IV Divisi V Divisi VI Divisi VII Divisi EPC Daerah operasi meliputi Jabodetabek, Banten, Jawa Barat, Jawa Tengah dan DIY, berkedudukan di Jakarta. Melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk proyek Gedung, kecuali yang ditangani oleh Divisi I, proyek sipil kecuali yang ditangani oleh Divisi II. Daerah operasi meliputi pulau Kalimantan, berkedudukan di Balikpapan. Malaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk proyek Gedung kecuali yang ditangani oleh Divisi I, proyek sipil kecuali yang ditangani oleh Divisi II. Daerah operasi meliputi seluruh Jawa Timur, Bali, NTB, NTT dan Luar Negeri (Timor Leste), berkedudukan di Surabaya. Melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk proyek Gedung kecuali yang ditangani oleh divisi I, proyek sipil kecuali yang ditangani oleh Divisi II. Daerah operasi meliputi seluruh Sulawesi, Maluku dan Papua, berkedudukan di Makasar. Melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran sampai dengan produksi untuk proyek Gedung kecuali yang ditangani oleh Divisi I, proyek sipil kecuali yang ditangani oleh Divisi II. Melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang pemasaran Engineering dan Procurement proyek-proyek EPC, sedangkan kegiatan produksi proyek C dilakukan oleh unit bisnis lain. Jakarta Balikpapan Surabaya Makasar Jakarta Berdasarkan keputusan Direksi PT Waskita Karya (Persero) Tbk No. 12/SK/WK/2012 tanggal 18 Juli 2012 tentang Perubahan Struktur Organisasi Perusahaan PT Waskita Karya (Persero) Tbk terdapat penambahan Unit Bisnis Divisi Realty yang berkedudukan di Jakarta. Unit bisnis ini melaksanakan kegiatan Perusahaan dalam bidang Pemasaran sampai dengan Produksi untuk Proyek Realty. d1/24 Oktober 2012 7 paraf:
1.d. Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 31 Desember 2010 31 Desember 2009 Komisaris Utama : Iwan Nursyirwan Diar Iwan Nursyirwan Diar Iwan Nursyirwan Diar Iwan Nursyirwan Diar Komisaris Independen : Iwan Nursyirwan Diar -- -- -- Kohirin Suganda Saputra -- -- -- Komisaris : Soemarno Soerono Soemarno Soerono Soemarno Soerono Soemarno Soerono Komisaris : Kohirin Suganda Saputra Kohirin Suganda Saputra Kohirin Suganda Saputra Kohirin Suganda Saputra Komisaris : Arif Baharudin Arif Baharudin -- -- Komisaris : Leon Muhamad Leon Muhamad -- -- Direktur Utama : M. Choliq M. Choliq M. Choliq M. Choliq Direktur Keuangan : Tunggul Rajagukguk Tunggul Rajagukguk Danny Kustanto Danny Kustanto Direktur SDM dan Sistem : Bambang Heru Purnomo Bambang Heru Purnomo Bambang Esti Marsono Bambang Esti Marsono Direktur Operasi I : Desi Arryani Didi Triyono Didi Triyono Didi Triyono Direktur Operasi II : Adi Wibowo Desi Arryani I Gusti Ngurah Putra I Gusti Ngurah Putra Direktur Pemasaran : Didi Triyono -- -- -- Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 31 Desember 2010 31 Desember 2009 Ketua : Soemarno Soerono Soemarno Soerono Soemarno Soerono Kohirin Suganda Saputra Anggota : Mohammad Danial Mohammad Danial Mohammad Danial Tjahyo Winarto Agus Suparto Agus Suparto Agus Suparto Terangena Ginting Susunan Komite Risiko dan Asuransi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 31 Desember 2010 31 Desember 2009 Ketua : Kohirin Suganda Saputra Kohirin Suganda Saputra Kohirin Suganda Saputra Soemarno Soerono Anggota : Tjahyo Winarto Tjahyo Winarto Tjahyo Winarto Mohammad Danial Dadan Krisnandar Dadan Krisnandar Dadan Krisnandar Fatchul Hadi 30 Juni 2012 31 Desember 2011 31 Desember 2010 31 Desember 2009 Kepala Satuan Pengendalian Intern Syamsudin AB Syamsudin AB Didit Oemar Prihadi Purnomo Subekti Sekretaris Perusahaan Netty Rohastuti Netty Rohastuti Netty Rohastuti Netty Rohastuti Komisaris diangkat melalui Surat Keputusan Para Pemegang Saham PT Waskita Karya (Persero) Tbk Nomor: SK-233/MBU/2012 dan KEP-PS 06/PPA/0612 tanggal 19 Juni 2012. Direksi diangkat melalui Surat Keputusan Para Pemegang Saham PT Waskita Karya (Persero) Tbk Nomor SK234/MBU/2012 dan KEP-PS 07/PPA/0612 tanggal 19 Juni 2012. Komite Audit diangkat melalui Surat Keputusan Komisaris nomor 02/SK/WK/DK/2010 tanggal 30 Juli 2010. Komite Risiko dan Asuransi diangkat melalui Surat Keputusan Komisaris Nomor 03/SK/WK/DK/2010 tanggal 30 Juli 2010 dan Nomor 05/SK/WK/DK/2010 tanggal 18 Nopember 2010 mengenai penggantian anggota Komite Risiko dan Asuransi. Jumlah remunerasi jangka pendek yang diterima oleh Dewan Komisaris per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 871.620.000, Rp 2.304.150.000, Rp 1.424.203.032 dan Rp 1.251.094.597. Sedangkan jumlah remunerasi jangka pendek yang diterima oleh Dewan Direksi adalah per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 2.619.240.000, Rp 9.714.060.000, Rp 5.964.436.968, dan Rp 4.127.695.236. Perusahaan memiliki karyawan tetap masing-masing sebesar 1.004 orang, 1.019 orang, 969 orang dan 886 orang per 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 (tidak diaudit). d1/24 Oktober 2012 8 paraf:
1.e. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan Perusahaan telah menerbitkan obligasi di tahun 2012 dengan total nilai sebesar Rp 750.000.000.000 (Rupiah penuh) atau sebanyak 2 (dua) kali emisi, dengan rincian sebagai berikut: No Obligasi Jumlah (Rp Juta) Tenor (Tahun) Tanggal Penerbitan Tgl Jatuh Tempo Status 2. Kebijakan Akuntansi 1 Obligasi Seri A 75.000 3 5 Juni 2012 5 Juni 2015 Belum Lunas 2 Obligasi Seri B 675.000 5 5 Juni 2012 5 Juni 2017 Belum Lunas 2.a Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan Perusahaan untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, telah disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan ( SAK ) yaitu pernyataan dan intrepretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan regulator pasar modal untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya. 2.b Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam No. VIII.G.7 (revisi 2012) tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Konstruksi sesuai dengan Surat Edaran Ketua Bapepam No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 sebagaimana diubah dengan SE- 03/BL/2011 tanggal 13 Juli 2011. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun aset tetap yang telah dinilai kembali (revaluasi) di tahun 2000, investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya, persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan menggunakan metode akrual kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. Kantor Cabang Perusahaan di Dubai menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Negara tempat kedudukannya, yaitu dalam mata uang Arab Emirat Dirham (AED) dan Saudi Arab Real (SAR). Untuk tujuan penggabungan, laporan keuangan kantor cabang luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs Reuters (Catatan 2.q). Penerapan Standar Akuntansi Revisi Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012. PSAK 34 (Revisi 2010): Akuntansi Kontrak Konstruksi. Standar ini menggambarkan perlakuan akuntansi pendapatan dan biaya yang berhubungan dengan kontrak konstruksi. Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang wajib diterapkan pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012, namun kurang relevan atau tidak berdampak material terhadap Perusahaan: 1. PSAK 10 (Revisi 2010) Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing 2. PSAK 13 (Revisi 2011) Properti Investasi 3. PSAK 18 (Revisi 2010) Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya 4. PSAK 24 (Revisi 2010) Imbalan Kerja 5. PSAK 26 (Revisi 2011) Biaya Pinjaman 6. PSAK 28 (Revisi 2011) Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa d1/24 Oktober 2012 9 paraf:
2.c. 2.d. 7. PSAK 30 (Revisi 2011) Sewa 8. PSAK 36 (Revisi 2010) Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa 9. PSAK 44 (Revisi 2010) Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat 10. PSAK 45 (Revisi 2010) Akuntansi Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba 11. PSAK 46 (Revisi 2010) Akuntansi Pajak Penghasilan 12. PSAK 50 (Revisi 2010) Instrumen Keuangan : Penyajian 13. PSAK 53 (Revisi 2010) Pembayaran Berbasis Saham 14. PSAK 55 (Revisi 2011) Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran 15. PSAK 56 (Revisi 2011) Laba Per Saham 16. PSAK 60 (Revisi 2010) Instrumen Keuangan : Pengungkapan 17. PSAK 61 (Revisi 2010) Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah 18. PSAK 62 Kontrak Asuransi 19. PSAK 63 Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi 20. PSAK 64 Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral 21. ISAK 13 Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri 22. ISAK 15 Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan Interaksinya 23. ISAK 16 Perjanjian Jasa Konsesi 24. ISAK 18 Bantuan Pemerintah Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi 25. ISAK 19 Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi 26. ISAK 20 Pajak Penghasilan Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya 27. ISAK 22 Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan 28. ISAK 23 Sewa Operasi Insentif 29. ISAK 24 Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa 30. ISAK 25 Hak atas Tanah 31. ISAK 26 Penilaian Ulang Derivatif Melekat Pencabutan Standar Akuntansi Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012: 1) PPSAK No.11: Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerjasama Operasi. 2) PPSAK No. 7: Pencabutan PSAK No. 44: Akuntansi Pengembangan Real Estat Setara Kas Setara kas terdiri dari deposito berjangka yang jangka waktunya kurang dari atau sama dengan 3 (tiga) bulan dan tidak dijadikan sebagai jaminan. Investasi Investasi Jangka Pendek Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan pada saat penempatan namun dijaminkan, atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan setelah tanggal penempatan disajikan sebagai investasi jangka pendek. Deposito disajikan berdasarkan nilai nominal. Investasi pada Entitas Asosiasi Perusahaan menerapkan PSAK No.15 (Revisi 2009) Investasi pada Entitas Asosiasi yang menggantikan PSAK No.15 Akuntansi untuk Investasi dalam Perusahaan Asosiasi. Perusahaan mencatat investasi pada entitas asosiasi, yaitu suatu entitas, termasuk entitas nonkorporasi seperti persekutuan, dimana Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan dan bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional entitas asosiasi, tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut. Pengaruh signifikan dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak d1/24 Oktober 2012 10 paraf:
langsung 20% atau lebih hak suara suatu entitas, kecuali dapat dibuktikan dengan jelas bahwa Perusahaan tidak memiliki pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan juga ada ketika Perusahaan memiliki kurang dari 20% hak suara suatu entitas, namun dapat dibuktikan dengan jelas bahwa Perusahaan memiliki pengaruh signifikan. Jika setelah kepentingan Perusahaan sama (menjadi nol) atau melebihi jumlah tercatat investasi, maka tambahan kerugian dicadangkan dan liabilitas diakui hanya sepanjang Perusahaan memiliki liabilitas konstruktif atau hukum atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. Jika selanjutnya entitas asosiasi melaporkan laba, maka Perusahaan akan mengakui bagiannya atas laba tersebut hanya setelah bagian Perusahaan atas laba tersebut sama dengan bagian rugi yang belum diakui. Perusahaan menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak tanggal Perusahaan tidak lagi memiliki pengaruh signifikan atas entitas asosiasi. 2.e. 2.f. Investasi Jangka Panjang Lainnya Merupakan investasi saham dengan kepemilikan kurang dari 20% yang pada awalnya diakui sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi. Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga kuotasi dipasar aktif. Selanjutnya investasi saham yang tidak memiliki kuotasi harga dipasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal, diukur dengan biaya perolehan. Pada setiap tanggal laporan keuangan, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa suatu investasi mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti objektif bahwa suatu investasi mengalami penurunan nilai, penurunan tersebut dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif di tahun berjalan. Instrumen Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2012 Perusahaan menerapkan PSAK No 50 (Revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian, yang menggantikan PSAK No 50 (Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan. PSAK No 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja Perusahaan, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuatitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat lain yang sesuai. Penerapan PSAK No 60 memiliki dampak pada pengungkapan laporan keuangan (Catatan 44). Aset Keuangan Aset keuangan dikelompokkan menjadi 4 (empat) kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. (i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. d1/24 Oktober 2012 11 paraf:
Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan tidak mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. (ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan mempunyai kas dan setara kas, piutang usaha, piutang retensi, piutang karyawan, dan piutang lain-lain yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. (iii) Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah investasi non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan mempunyai promissory notes yang diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. (iv) Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi saham diukur dengan metode biaya. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif dan (ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif Nilai wajar Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif adalah Liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas d1/24 Oktober 2012 12 paraf:
keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai Liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. (ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada 30 Juni 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 Perusahaan memiliki liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan Perusahaan menentukan secara individual jika terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan. Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual, maka perhitungan penurunan nilai dengan menggunakan metode discounted cash flow dan/atau nilai wajar jaminan. Untuk aset keuangan yang tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai, maka Perusahaan membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai secara kolektif. Perhitungan secara kolektif dilakukan dengan formula tertentu. Setiap tahun Perusahaan akan mengkaji basis formula tersebut sampai dengan diperoleh data historis yang memadai. Estimasi nilai wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada laporan posisi keuangan. Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia dicatat sebesar biaya perolehan. Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Aset keuangan dan Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, disajikan sebesar nilai tercatat yang nilainya mendekati nilai wajar pada 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011. 2.g. 2.h. Piutang Retensi Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang akan dilunasi setelah penyelesaian kontrak atau pemenuhan kondisi yang ditentukan kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat pemotongan sejumlah persentase tertentu dari setiap tagihan termin untuk ditahan oleh pemberi kerja sampai suatu kondisi setelah penyelesaian kontrak dipenuhi. Tagihan Bruto kepada Pengguna Jasa Tagihan bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Perusahaan yang berasal dari pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan namun pekerjaan yang dilakukan masih dalam pelaksanaan. Tagihan bruto disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba yang diakui dikurangi dengan kerugian yang diakui dan termin. Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode presentase penyelesaian yang dinyatakan dalam berita acara penyelesaian pekerjaan yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara kemajuan (progress) fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal laporan posisi keuangan. d1/24 Oktober 2012 13 paraf:
2.i. 2.j. 2.k. Biaya Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka merupakan biaya yang telah dibayar namun pembebanannya baru akan dilakukan pada periode yang akan datang, seperti premi asuransi dibayar dimuka, bunga dibayar dimuka, dan sewa dibayar dimuka. Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. Persediaan Persediaan diukur berdasarkan biaya yang meliputi semua biaya pembelian, biaya konversi, dan biaya lain yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan tempat yang siap untuk dijual atau dipakai. Pengadaan bahan bangunan untuk usaha jasa konstruksi langsung dibukukan pada perkiraan Biaya Bahan. Sisa bahan di proyek setiap akhir bulan dihitung dan dibukukan pada perkiraan Persediaan Bahan dengan harga perolehan berdasarkan pada metode FIFO (First in First Out) dan dibukukan kembali sebagai biaya bahan pada awal bulan berikutnya. Persediaan tanah kavling untuk usaha sarana papan dinilai dengan menggunakan harga beli ditambah dengan biaya lain-lain yang dikeluarkan sampai dengan tanah tersebut siap dijual (bersertifikat). Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dengan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan penelaahan fisik persediaan pada akhir periode. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2010), Aset Tetap, yang menggantikan PSAK No. 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, dan PSAK No.47, Akuntansi Tanah. Selain itu, Perusahaan juga menerapkan ISAK No.25, Hak atas Tanah. PSAK No. 16 (Revisi 2011) menyatakan bahwa Perusahaan diwajibkan untuk menerapkan prinsipprinsip dari revisi ini terhadap item-item aset tetap yang digunakan untuk mengembangkan atau mengelola (a) aset-aset biologis dan (b) hak dan cadangan mineral-mineral seperti minyak bumi, gas alam dan sumber daya alam tidak terbaharukan sejenis. Lingkup dari standar yang telah direvisi ini mencakup (1) aset yang sedang dibangun atau dikembangkan untuk keperluan properti investasi dimasa datang; (2) penerapan akuntansi atas aset tetap yang diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk dijual; dan (3) pengakuan aset tetap atas hibah pemerintah. Aset tetap dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda dan garis lurus (untuk gedung dan bangunan) dengan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Gedung Kendaraan Peralatan Kantor dan Peralatan Proyek Masa Manfaat 20 Tahun 8 Tahun 2 8 Tahun Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya biaya-biaya tersebut, sedangkan pengeluaran dalam jumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Pengeluaran setelah perolehan awal aset tetap akan ditambah (kapitalisasi) pada jumlah tercatat aset yang bersangkutan bila memenuhi kriteria sebagai berikut: - Pengeluaran tersebut memperpanjang masa manfaat aset yang bersangkutan, dan - Memenuhi batas materialitas yang ditetapkan oleh Direksi, yaitu: (i) Di atas Rp 5.000.000,00 untuk perlengkapan kantor, bengkel dan gudang. d1/24 Oktober 2012 14 paraf:
(ii) Di atas Rp 8.000.000,00 untuk peralatan proyek. (iii) Renovasi/perbaikan gedung lama untuk kantor, rumah tinggal, bengkel dan gudang berikut biaya perizinan dan perencanaannya dengan biaya pekerjaan lebih besar dari Rp25.000.000,00 (dua puluh lima juta rupiah) tiap kalinya. (iv) Rekondisi atas reparasi alat konstruksi dengan biaya lebih besar dari 10% x harga pasar alat yang sama pada masa kini dan atau lebih besar dari Rp 25.000.000 (dua puluh lima juta rupiah) untuk tiap kalinya. 2.l. 2.m. 2.n. 2.o. Apabila suatu aset tetap tidak dipergunakan lagi atau dilepas, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Aset Lain-lain Akun-akun yang tidak dapat digolongkan dalam aset lancar, investasi, maupun aset tidak berwujud disajikan dalam aset lain-lain. Beban tangguhan berupa hak atas tanah dicatat sebesar biaya perolehan hak atau biaya pembaharuan hak. Semua beban tangguhan terkait hak diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomis aset tanah, yang mana yang lebih pendek. Aset tidak berwujud pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan atau jumlah yang diatribusikan ke Aset tersebut saat pertama kali diakui. Aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas tidak perlu diamortisasi, namun secara tahunan wajib dilakukan perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai yang dapat dipulihkan. Penurunan Aset Nonkeuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan akan melakukan penilaian apakah terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset harus ditentukan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba atau rugi. Pemulihan rugi penurunan nilai aset yang telah diakui periode sebelumnya dicatat jika terdapat indikasi penurunan nilai aset tersebut sudah tidak ada lagi atau menurun. Pemulihan rugi penurunan nilai aset diakui dalam laba atau rugi. Namun demikian, kenaikan nilai tercatat aset karena pemulihan rugi penurunan nilai hanya diakui sepanjang tidak melebihi nilai tercatat yang ditentukan (setelah dikurangi penyusutan dan amortisasi) jika rugi penurunan nilai aset tidak diakui pada tahun sebelumnya. Utang Bruto kepada Subkontraktor Utang bruto pihak ketiga merupakan utang prestasi kerja subkontraktor yang belum diberita acarakan, baik dari subkontraktor atau material yang diakui sebagai prestasi karena belum memenuhi syarat pembayaran sesuai kontrak. Utang bruto pihak ketiga disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba atau dikurangi kerugian yang diakui. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban jasa konstruksi diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method) yang diukur berdasarkan kemajuan fisik pada tanggal akhir periode pelaporan, yang dinyatakan dalam PSAK 34 Akuntansi Kontrak Konstruksi (Revisi 2010) berlaku sejak 1 Januari 2012. Jika kemungkinan besar terjadi total beban kontrak akan melebihi pendapatan kontrak, maka taksiran rugi segera diakui sebagai beban. Pendapatan dari usaha perdagangan diakui berdasarkan metode tahap penyerahan barang kepada pembeli. Pendapatan dari jasa penyewaan gedung diakui berdasarkan jumlah waktu pemakaian yang telah direalisasikan. d1/24 Oktober 2012 15 paraf: