UNIVERSITAS INDONESIA ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA BANK KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RASIO KEUANGAN PERIODE 2005-2008 SKRIPSI MARCELLA 0706212983 FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN POLITIK PROGRAM SARJANA EKSTENSI DEPARTEMEN ILMU ADMINISTRASI DEPOK JUNI 2009
UNIVERSITAS INDONESIA ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA BANK KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RASIO KEUANGAN PERIODE 2005-2008 SKRIPSI MARCELLA 0706212983 Diajukan sebagai salah satu syarat memperoleh gelar sarjana strata satu Ilmu Administrasi Niaga FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN POLITIK PROGRAM SARJANA EKSTENSI DEPARTEMEN ILMU ADMINISTRASI DEPOK JUNI 2009
UNIVERSITAS INDONESIA FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK DEPARTEMEN ILMU ADMINISTRASI PROGRAM SARJANA EKSTENSI HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS Skripsi ini adalah hasil karya saya sendiri, dan semua sumber baik yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar. Nama : MARCELLA NPM : 0706212983 Tanda Tangan : Tanggal : JUNI 2009
KATA PENGANTAR Puji syukur saya panjatkan kepada Yesus Kristus Tuhan dan Juru Selamat, karena atas berkat dan anugerahnya-nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Sosial Jurusan Administrasi Niaga pada Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Indonesia. Saya menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terima kasih kepada: (1) Prof. Dr. Bambang Shergi Laksmono, M. Sc selaku Dekan FISIP UI (2) Dr. Roy V. Salomo,M.Soc,Sc selaku Ketua Departemen Ilmu Administrasi FISIP UI (3) Drs. Asrori, MA, FLMI selaku Ketua Program Sarjana Ekstensi FISIP UI serta menjadi Ketua dalam sidang skripsi ini (4) Drs.Achmad Fauzi, M.E selaku Ketua Program Studi Administrasi Niaga FISIP UI (5) Drs. Muh. Azis Muslim, M.Si selaku Sekretaris Program Sarjana Ekstensi FISIP UI (6) Dra. Fibria Indriati, MSi, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan waktu dan pemikirannya dalam penyusunan skripsi ini. Tanpa kesabaran dan ketelitian beliau selama proses pembimbingan, niscaya penulis tidak akan mampu menyusun skripsi ini dengan baik. (7) Dr.Ir. B.Yuliarto Nugroho, MSM, selaku Penguji Ahli Sidang (8) Fatimah Muchtar,S.Sos,ME,selaku sekretaris sidang (9) Seluruh dosen dan staf administrasi Program Ekstensi Universitas Indonesia yang telah banyak membantu penulis dalam mengikuti perkuliahan dan penyusunan skripsi ini
(10) Rekan-rekan UI yang telah memberikan dukungan, bantuan, dan kerja sama semasa mengikuti kuliah maupun dalam penyusunan skripsi ini. (11) Orang tua dan kakak-adik penulis yang selalu memberikan doa dan semangat kepada penulis dalam menghadapi segala hal (12) Seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Akhir kata, saya berharap Tuhan Yang Maha Esa berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu. Depok, Juni 2009 Penulis
UNIVERSITAS INDONESIA FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK DEPARTEMEN ILMU ADMINISTRASI PROGRAM SARJANA EKSTENSI HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS Sebagai sivitas akademik Universitas Indonesia, saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Marcella NPM : 0706212983 Program Studi : Ilmu Administrasi Niaga Departemen : Ilmu Administrasi Fakultas : Fakultas Ilmu Sosial dan ILmu Politik Jenis karya : Skripsi demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada Universitas Indonesia Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive Royalty- Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul : Analisis Perbandingan Knerja Bank Konvensional dan Bank Syariah Periode 2005-2008. beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti Noneksklusif ini. Universitas Indonesia berhak menyimpan, mengalihmedia/ formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat, dan memublikasikan tugas akhir saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya. Dibuat di : Depok Pada tanggal : Juni 2009 Yang menyatakan ( Marcella )
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS..... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii KATA PENGANTAR... iv HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI... vi ABSTRACT... vii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL, GRAFIK, DAN GAMBAR... xii DAFTAR LAMPIRAN... xiii BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Perumusan Permasalahan... 3 1.3 Tujuan Penelitian... 4 1.4 Signifikansi Penelitian... 4 1.4.1 Signifikasi Akademis..... 4 1.4.2 Signifikasi Praktis... 4 1.5 Keterbatasan Penelitian... 4 1.6 Model Operasional Penelitian... 5 BAB II KERANGKA TEORI DAN METODE PENELITIAN... 7 2.1 Konteks Penelitian... 7 2.2 Konstruksi Model Teoritis... 8 2.2.1 Pengertian Bank Konvensional... 8 2.2.1.1 Fungsi Fungsi Perbankan... 10 2.2.1.2 Fungsi Pokok Lembaga Perantara Keuangan... 10 2.2.1.3 Fungsi-Fungsi Khusus Bank Umum 10 2.2.1.4 Fungsi Bank secara lebih spesifik.12 2.2.2 Pengertian Perbankan Syariah /Bank Islam... 12 2.2.2.1 Prinsip-Prinsip Dasar Perbankan Syariah..14 2.2.3 Perbedaan Perbankan Konvensional dengan Syariah..24 2.2.4 Analisis Kinerja Keuangan Bank 26 2.2.4.1 Pengertian Umum 26 2.2.4.2 Rasio Rasio Keuangan Perbankan..27 2.2.4.2.1 Rasio Permodalan. 27 2.2.4.2.1.1 Modal Inti.. 28 2.2.4.2.1.2 Modal Pelengkap... 29 2.2.4.2.2 Rasio Kualitas Aktiva Produktif.. 31 2.2.4.2.3 Rasio Rentabilitas..33 2.2.4.2.4 Rasio Efisiensi.. 34 2.2.4.2.5 Rasio Likuiditas.... 34 2.3 Model Analisis... 35
2.4 Pendekatan Penelitian...36 2.5 Jenis Penelitian....36 2.6 Populasi dan Sampel...36 2.7 Teknik Pengumpulan Data...36 2.8 Pengukuran Variabel...36 2.9 Teknik Analisis Data... 40 BAB III GAMBARAN UMUM OBJEK PENELITIAN... 41 3.1 Sejarah Perbankan Konvensional... 41 3.2 Kegiatan Usaha Bank Konvensional... 42 3.3 Sejarah Perbankan Syariah... 45 3.4 Kegiatan Usaha Bank Syariah... 48 3.5 Prinsip-Prinsip Kegiatan Usaha Perbankan Syariah... 51 3.6 Dasar Hukum Perbankan Syariah... 53 BAB IV ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA BANK KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH... 55 4.1 Analisis Kinerja Bank Konvensional Persero dan Bank Syariah (Bank Umum Syariah) pada Tahun 2005... 55 4.1.1 Analisis Rasio CAR... 56 4.1.2 Analisis Rasio KAP... 56 4.1.3 Analisis Rasio ROA... 57 4.1.4 Analisis Rasio BO/PO... 57 4.1.5 Analisis Rasio LDR... 57 4.2 Analisis Kinerja Bank Konvensional Persero dan Bank Syariah (Bank Umum Syariah) pada Tahun 2006... 58 4.2.1 Analisis Rasio CAR... 58 4.2.2 Analisis Rasio KAP... 58 4.2.3 Analisis Rasio ROA... 59 4.2.4 Analisis Rasio BO/PO... 59 4.2.5 Analisis Rasio LDR... 60 4.3 Analisis Kinerja Bank Konvensional Persero dan Bank Syariah (Bank Umum Syariah) pada Tahun 2007... 60 4.3.1 Analisis Rasio CAR... 60 4.3.2 Analisis Rasio KAP... 60 4.3.3 Analisis Rasio ROA... 61 4.3.4 Analisis Rasio BO/PO... 61 4.3.5 Analisis Rasio LDR... 62 4.4 Analisis Kinerja Bank Konvensional Persero dan Bank Syariah (Bank Umum Syariah) pada Tahun 2008... 62 4.4.1 Analisis Rasio CAR... 62 4.4.2 Analisis Rasio KAP... 63 4.4.3 Analisis Rasio ROA... 63 4.4.4 Analisis Rasio BO/PO... 64 4.4.5 Analisis Rasio LDR... 64
4.5 Analisis Perbandingan Kinerja Bank Konvensional Persero dan Bank Syariah dengan pengukuran bobot variabel... 64 4.5.1 Analisis Rasio CAR... 64 4.5.2 Analisis Rasio KAP... 66 4.5.3 Analisis Rasio ROA... 66 4.5.4 Analisis Rasio LDR... 67 4.5.5 Analisis Rasio BO/PO... 68 4.6 Analisis Kinerja Keuangan Bank Konvensional Perseroan dan BankUmum Syariah...69 BAB V SIMPULAN DAN SARAN... 71 5.1 Simpulan... 71 5.2 Saran... 72 DAFTAR PUSTAKA... 73
DAFTAR TABEL Tabel 2.1. Perbandingan I...24 Tabel 2.2. Perbandingan II.25 Tabel 2.3. Perbandingan III.. 25 Tabel 3.4. Prinsip Prinsip Kegiatan Usaha Perbankan Syariah. 51 Tabel 4.5. Kinerja Bank Konvensional dan Bank Syariah... 55 Tabel 4.6. Tabel Rasio CAR. 65 Tabel 4.7. Tabel Rasi KAP... 66 Tabel 4.8. Tabel Rasio ROA 66 Tabel 4.9. Tabel Rasio LDR.67 Tabel 4.10.Tabel Rasio BO/PO...68 DAFTAR GRAFIK Grafik 4.1. Grafik Kinerja Keuangan..69 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1. Proses Sistem Perbankan Islam...13 Gambar 2.2. Skema Al-Musyarakah.15 Gambar 2.3. Skema Al-Mudharabah...16 Gambar 2.4. Skema Al-Murabahah..17 Gambar 2.5. Skema Al-Ijarah...18 Gambar 2.6. Skema Al-Qardh..19 Gambar 2.7. Skema Al-Wadiah Yad Amanah.20 Gambar 2.8. Skema Al-Wadiah Yad Dhamanah. 21 Gambar 2.9. Skema Al-Rahn...22 Gambar 2.10. Skema Rasio Keuangan...35 Gambar 3.11. Alur Bank Konvensional Memperoleh Keuntungan...44
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Kegiatan Usaha Bank Persero Lampiran 2 Laporan Laba /Rugi Bank Persero Lampiran 3 Aset Bank Syariah Lampiran 4 Kewajiban dan Modal Bank Syariah Lampiran 5 Laba / Rugi Bank Syariah Lampiran 6 Komposisi Dana Pihak Ketiga Bank Syariah Lampiran 7 Kompisisi Pembiayaan Bank Syariah