31 III. METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian Jenis penelitian yang digunakan adalah studi kasus dengan metode deskriptif dan evaluatif, yaitu dengan menganalisis penilaian sendiri (self assessment) atas tingkat kesehatan bank yang dilakukan oleh PT. Mutiara Bank Tbk yang kemudian ditabulasikan untuk mengetahui tingkat kesehatan Bank Mutiara dari tahun 2011-2013. 3.2 Sumber Data Sumber data yang digunakan adalah data sekunder. Data sekunder adalah data yang didapat tidak secara langsung dari yang diteliti. Peneliti mendapatkan data yang sudah dipublikasikan PT Bank Mutiara Tbk yang diambil dari laporan GCG dan annual report PT Bank Mutiara Tbk dari tahun 2011-2013.
32 3.3 Metode Analisis Data 3.3.1 Tingkat Kesehatan Bank Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan metode RGEC berdasarkan Peraturan bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Adapun tolak ukur untuk menentukan tingkat kesehatan suatu bank setelah dilakukan penilaian terhadap masing-masing variabel, yaitu dengan menentukan hasil penelitian yang digolongkan menjadi peringkat kesehatan bank. Hasil akhir penilaian tingkat kesehatan bank terhadap masing-masing faktor atau komponen dalam RGEC adalah sebagai berikut : 1. Risk Profile (Profil Risiko) Penetapan peringkat faktor Profil Risiko ditetapkan berdasarkan penilaian atas tingkat Risiko Inheren dan kualitas penerapan Manajemen Risiko dari masing-masing risiko. Tabel 3.1 Matriks Penilaian Profil Risiko Tingkat Jenis Risiko Risiko Inheren Risiko Kredit Risiko Pasar Risiko Likuiditas Risiko Operasional Risiko Hukum Risiko Stratejik Risiko Kepatuhan Risiko Reputasi Komposit Tingkat Kualitas Manajemen Risiko Tingkat Risiko Profil Risiko
33 Sumber : lampiran II SE BI No.13/24/DPNP/2011 Setelah tingkat Risiko Inheren dan Kualitas Manajemen Risiko yang ada pada laporan GCG dimasukkan ke dalam tabel 3.1, maka gunakan tabel 3.2 untuk menentukan tingkat risiko. Tabel 3.2 Matrik penetapan Tingkat Risiko Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Resiko Inheren Strong Satisfactory Fair Marginal Unsatisfactory Low 1 1 2 3 3 Low to Moderate 1 2 2 3 4 Moderate 2 2 3 4 4 Moderate to High 2 3 4 4 5 High 3 3 4 5 5 Sumber : lampiran II SE BI No.13/24/DPNP/2011 Setelah tingkat risiko dari masing-masing risiko telah diketahui, maka langkah selanjutnya yaitu dengan menjumlahkan seluruh hasil tingkat risiko kemudian dirata-rata. Hasilnya adalah peringkat profil risiko. Risiko dikategorikan ke dalam peringkat 1 (low), peringkat 2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate), peringkat 4 (moderate to hig h), dan peringkat 5 (high). 2. Good Corporate Governance (GCG) Parameter/indikator penilaian faktor GCG yang merupakan penilaian terhadap manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-prinsip GCG mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai GCG bagi Bank Umum dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank. Dalam hal ini peringkat GCG yang kami gunakan adalah hasil self assessment bank yang terdapat pada Laporan GCG Bank. faktor GCG dikategorikan dalam
34 5 (lima) peringkat yaitu peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, dan peringkat 5. Urutan peringkat faktor GCG yang lebih kecil mencerminkan penerapan GCG yang lebih baik. 3. Earnings (Rentabilitas) Penilaian faktor rentabilitas meliputi evaluasi terhadap kinerja rentabilitas, sumber-sumber rentabilitas, kesinambungan (sustainability) rentabilitas, dan manajemen rentabilitas. Penilaian dilakukan dengan mempertimbangkan tingkat, trend, struktur, stabilitas rentabilitas Bank, dan perbandingan kinerja Bank dengan kinerja peer group baik melalui analisis aspek kuantitatif maupun kualitatif. Peneliti menggunakan rasio Return on Assets (ROA) dan Net Interest Margin (NIM). a. Return On Assets (ROA) ROA = Laba Sebelum Pajak Rata rata Total Aset x 100% Bobot peringkat komposit untuk komponen rasio ini sebagai berikut: Tabel 3.3 Bobot PK Komponen ROA Komposit Bobot Keterangan PK 1 >2% Sangat Sehat PK 2 1,25% - 2% Sehat PK 3 0,5% - 1,25% Cukup Sehat PK 4 0% - 0,5% Kurang Sehat PK 5 Negatif Tidak Sehat Keterangan : PK = Komposit Sumber : Refmasari dan Setiawan (2014) b. Net Interest Margin (NIM) NIM = Pendapatan Bunga Bersih Rata rata Total Aset Produktif x 100% Bobot peringkat komposit untuk komponen rasio ini sebagai berikut:
35 Tabel 3.4 Bobot PK Komponen NIM Komposit Bobot Keterangan PK 1 >5% Sangat Sehat PK 2 >2% - 5% Sehat PK 3 1,5% - 2% Cukup Sehat PK 4 0% - 1,5% Kurang Sehat PK 5 Negatif Tidak Sehat Keterangan : PK = Komposit Sumber : Refmasari dan Setiawan (2014) Peneliti menilai rentabilitas dengan menganalisis kedua indikator secara komparatif. Indikator ROA akan semakin baik jika rasio indikator semakin tinggi. Bank dikatakan sangat sehat jika ROA minimal >2% dan dikatakan tidak sehat jika ROA bernilai negatif. Indikator NIM akan semakin baik jika rasio indikator semakin tinggi. Bank dikatakan sangat sehat jika NIM minimal >5% dan dikatakan tidak sehat jika NIM bernilai negatif. Penetapan faktor rentabilitas dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yakni peringkat 1, peringkat 2, peringkat 3, peringkat 4, dan peringkat 5. Urutan peringkat faktor rentabilitas yang lebih kecil mencerminkan kondisi rentabilitas Bank yang lebih baik. 4. Capital (Permodalan) Penilaian atas faktor Permodalan meliputi evaluasi terhadap kecukupan Permodalan dan kecukupan pengelolaan Permodalan. Dalam melakukan perhitungan Permodalan, Bank wajib mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bagi Bank Umum.
36 KPMM = Modal Aset Tertimbang Menurut Resiko xx 100% Bobot peringkat komposit untuk komponen ini sebagai berikut: Tabel 3.5 Bobot PK Komponen KPMM Komposit Bobot Keterangan PK 1 >12% Sangat Sehat PK 2 >9% - 12% Sehat PK 3 8% - 9% Cukup Sehat PK 4 5% - <8% Kurang Sehat PK 5 <5% Tidak Sehat Keterangan : PK = Komposit Sumber : Refmasari dan Setiawan (2014) Penetapan faktor Permodalan dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yakni 1, 2, 3, 4, dan 5. Urutan peringkat faktor Permodalan yang lebih kecil mencerminkan kondisi Rentabilitas Bank yang lebih baik. 5. Tingkat Kesehatan Bank Hasil akhir untuk melaporkan tingkat kesehatan bank sesuai Lampiran 3 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tentang Laporan Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank adalah sebagai berikut: Tabel 3.6 Laporan Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank No Faktor-Faktor Penilaian 1 Profil Risiko 2 Good Corporate Governance 3 Rentabilitas 4 Permodalan Tingkat Kesehatan Bank Sumber : Lampiran 3 SE BI No. 13/24/DPNP Kesimpulan hasil akhir Penilaian Tingkat Kesehatan Bank sesuai Lampiran 2 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP adalah sebagai berikut:
37 - Komposit 1 (PK-1), mencerminkan kondisi Bank yang secara umum sangat sehat sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. - Komposit 2 (PK-2), mencerminkan kondisi Bank yang secara umum sehat sehingga dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. - Komposit 3 (PK-3), mencerminkan kondisi Bank yang secara umum cukup sehat sehingga dinilai cukup mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. - Komposit 4 (PK-4), mencerminkan kondisi Bank yang secara umum kurang sehat sehingga dinilai kurang mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. - Komposit 5 (PK-5), mencerminkan kondisi Bank yang secara umum tidak sehat sehingga dinilai tidak mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.