Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember 2013 bersama dengan laporan Pengarah dan Juruaudit
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Kandungan Muka surat Laporan Para Pengarah 1-9 Penyata kedudukan kewangan 10 Penyata untung atau rugi 11-12 Penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain 13 Penyata perubahan dalam ekuiti 14-15 Penyata aliran tunai 16-17 Nota-nota kepada penyata kewangan 18-95 Penyata Para Pengarah 96 Akuan berkanun 97 Laporan juruaudit 98-99
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Laporan Para Pengarah bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 Para Pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta dengan penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013. Aktiviti utama Aktiviti utama Syarikat adalah dalam penajaan jamin semua kelas perniagaan insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam jenis aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan. 1 Keputusan RM 000 Keuntungan bagi tahun yang diperuntukkan kepada pemilik Syarikat 176,431 ====== Rizab dan peruntukan Tiada sebarang pindaan ketara kepada atau daripada rizab dan peruntukan di sepanjang tahun kewangan dalam tinjauan ini selain daripada yang dinyatakan di dalam penyata kewangan. Dividen Sejak berakhir tahun kewangan lalu, Syarikat telah membayar: i) dividen tingkat tunggal akhir sebanyak 50.00 sen sesaham biasa berjumlah RM100,000,000 berhubung dengan tahun berakhir pada 31 Disem ii) ber 2012 pada 9 Januari 2013; dan iii) dividen interim tingkat tunggal pertama sebanyak 15.00 sen sesaham biasa berjumlah RM30,000,000 berhubung dengan tahun berakhir pada 31 Disember 2013 pada 24 Jun 2013. Dividen tingkat tunggal akhir dicadangkan oleh Para Pengarah berhubung dengan tahun berakhir pada 31 Disember 2013 adalah sebanyak 65.00 sen sesaham biasa berjumlah 130,000,000. Para Pengarah Syarikat Para Pengarah yang berkhidmat sejak tarikh laporan lepas adalah: Tan Sri Dato Sri Dr. Teh Hong Piow Tan Sri Datuk Seri Utama Thong Yaw Hong Dato Yeoh Chin Kee Dato Haji Abdul Aziz bin Dato Dr. Omar Quah Poh Keat Tee Choon Yeow Tan Kok Guan
No. Syarikat 307414-T 2 Kepentingan Para Pengarah dalam saham Memandangkan Syarikat adalah subsidiari milik penuh syarikat lain, kepentingan dalam saham syarikat induk bagi kesemua Pengarah, yang juga merupakan Para Pengarah syarikat induk, ditunjukkan di dalam laporan Pengarah syarikat induk. Faedah Para Pengarah Sejak akhir tahun kewangan lalu, tiada Pengarah Syarikat yang telah menerima atau berhak menerima sebarang faedah (selain daripada faedah yang termasuk di dalam jumlah agregat emolumen yang diterima atau yang akan diterima oleh Para Pengarah seperti yang dinyatakan dalam penyata kewangan atau gaji tetap bagi kakitangan sepenuh masa Syarikat seperti yang dinyatakan dalam Nota 25 kepada penyata kewangan) oleh sebab suatu kontrak yang dibuat oleh Syarikat atau sebuah syarikat berkaitan dengan Pengarah tersebut atau dengan sebuah firma di mana Pengarah tersebut adalah ahli, atau dengan sebuah syarikat di mana Pengarah tersebut mempunyai kepentingan kewangan yang besar, selain daripada seorang Pengarah yang mempunyai kepentingan kewangan yang besar dalam syarikatsyarikat yang berurusniaga dengan Syarikat ini melalui perjalanan biasa perniagaan seperti yang dinyatakan dalam Nota 30 kepada penyata kewangan. Tidak wujud sebarang urusan di sepanjang dan pada akhir tahun kewangan dengan tujuan membenarkan Para Pengarah Syarikat mendapat faedah melalui pembelian saham dalam atau debentur Syarikat atau badan korporat lain. Terbitan saham dan debentur Tiada sebarang perubahan dalam modal dibenarkan, diterbitkan dan dibayar bagi Syarikat sepanjang tahun kewangan. Tiada debentur yang diterbitkan sepanjang tahun kewangan. Opsyen dibenarkan ke atas saham belum diterbit Tiada opsyen yang dibenarkan kepada sesiapa untuk mengambil saham Syarikat belum diterbit di sepanjang tahun kewangan.
No. Syarikat 307414-T 3 Tadbir urus korporat Syarikat telah mematuhi kesemua syarat preskiptif, dan menerima pakai amalan-amalan pengurusan yang konsisten dengan prinsip-prinsip yang dinyatakan di dalam Rangka Kerja Berhemah Tadbir Urus Korporat bagi Penanggung Insurans yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Jawatankuasa Audit, Pencalonan, Imbuhan dan Pengurusan Risiko i. Keahlian dan Mesyuarat Jawatankuasa Komposisi Jawatankuasa-jawatankuasa tersebut dan mesyuarat yang diadakan di sepanjang tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 adalah seperti berikut: Pengurusan Nama Pengarah Audit Pencalonan Imbuhan Risiko (Kehadiran/Jumlah Mesyuarat) Tan Sri Datuk Seri Utama Thong Yaw Hong (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif) Pengerusi 10/10 Pengerusi 9/9 Pengerusi 3/3 Pengerusi 4/4 Dato Haji Abdul Aziz bin Dato Dr. Omar (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif) Pengerusi Bersama 10/10 Ahli 9/9 Ahli 3/3 Ahli 4/4 Dato Yeoh Chin Kee (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif) Ahli 10/10 Ahli 9/9 Ahli 3/3 Ahli 4/4 Quah Poh Keat (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif) Ahli 10/10 Ahli 9/9 Ahli 3/3 Ahli 4/4 Tee Choon Yeow (Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif) Tan Kok Guan (Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif) Dilantik pada 28 Februari 2013 - Ahli 9/9 - Ahli 7/7 - - - -
No. Syarikat 307414-T 4 ii. Tanggungjawab Jawatankuasa Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa-jawatankuasa adalah seperti berikut: Jawatankuasa Audit (i) (ii) Untuk mengkaji semula dan melaporkan kecukupan skop, fungsi dan sumber fungsi audit dalaman dan bahawa ia mempunyai kuasa yang diperlukan untuk melaksanakan tugasannya. Untuk mengkaji semula keputusan prosedur audit dalaman Syarikat dan kecukupan tindakan yang diambil oleh pihak pengurusan berdasarkan laporan. (iii) Untuk mengkaji semula bersama juruaudit luar pelan audit, skop audit dan penemuan audit Syarikat. (iv) Untuk mengkaji semula penyata kewangan tahunan Syarikat yang telah diaudit dan seterusnya menyerahkannya kepada Lembaga Pengarah untuk kelulusan. (v) Untuk mengkaji semula kecukupan dan keberkesanan sistem-sistem pengurusan risiko dan kawalan dalaman yang dibentuk di dalam Syarikat. (vi) Untuk mengkaji semula sebarang urusniaga pihak berkaitan yang mungkin timbul di dalam Syarikat. (vii) Untuk melaksanakan tugas-tugas lain sebagaimana yang dipersetujui oleh Jawatankuasa Audit dan Lembaga Pengarah. Jawatankuasa Pencalonan (i) Mewujudkan syarat-syarat minima bagi Lembaga Pengarah, Lembaga Jawatankuasa dan Ketua Pegawai Eksekutif untuk menjalankan tanggungjawab mereka dengan efektif. Mengawasi komposisi keseluruhan Lembaga Pengarah berkenaan saiz dan kemahiran yang berpatutan, keseimbangan antara Pengarah Eksekutif, Pengarah Bukan Eksekutif dan Pengarah Bebas, dan gabungan kemahiran dan kecekapan teras lain yang diperlukan, melalui kajian semula tahunan. (ii) Menilai dan mengesyor calon untuk keahlian pengarah, Pengarah untuk mengisi Jawatankuasa Lembaga Pengarah, serta calon untuk jawatan Ketua Pegawai Eksekutif. Ini termasuk menilai Para Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif yang dicadangkan untuk pelantikan semula, sebelum permohonan untuk kelulusan dihantar kepada Bank Negara Malaysia (BNM). (iii) Mewujudkan satu mekanisma bagi penilaian formal ke atas keberkesanan Lembaga Pengarah secara keseluruhan, sumbangan setiap pengarah kepada keberkesanan Lembaga Pengarah, sumbangan pelbagai jawatankuasa Lembaga Pengarah dan prestasi Ketua Pegawai Eksekutif serta kepadanan dan kesesuaian pihak bertanggungjawab utama seperti yang dinyatakan di dalam Dasar dan Prosedur Sesuai dan Wajar Syarikat (Pihak Bertanggungjawab Utama).
No. Syarikat 307414-T 5 Jawatankuasa Pencalonan (sambungan) (iv) Memastikan bahawa semua Pihak Bertanggungjawab Utama: - (a) memenuhi keperluan sesuai dan wajar seperti yang dinyatakan di dalam Dasar dan Prosedur Sesuai dan Wajar Syarikat; (b) tidak hilang kelayakan di bawah Seksyen 59 Akta Perkhidmatan Kewangan 2013; (c) mematuhi keperluan sesuai dan wajar seperti dikehendaki oleh BNM di bawah Seksyen 60 Akta Perkhidmatan Kewangan 2013; dan (d) mematuhi Garis panduan berikut yang dikeluarkan oleh BNM: - - Garis panduan mengenai Standard Minimum bagi Pengurusan Berhemah Penanggung Insurans (Disatukan); - Garis panduan mengenai Tadbir Urus Korporat bagi Institusi Berlesen; dan - Garis panduan mengenai Sesuai dan Wajar. Memastikan Setiausaha Syarikat:- (a) memenuhi keperluan sesuai dan wajar seperti yang dinyatakan di dalam Dasar dan Prosedur Sesuai dan Wajar Syarikat; (b) tidak hilang kelayakan di bawah Seksyen 139C Akta Syarikat 1965; (c) Garis panduan mengenai Sesuai dan Wajar. (v) Mengkaji semula pelan penggantian dan mengesyorkan kepada Lembaga Pengarah atas pelantikan, pelantikan semula dan penilaian Pihak Bertanggungjawab Utama dan Setiausaha Syarikat (di mana berkenaan) untuk kelulusan. (vi) Mengesyorkan kepada Lembaga Pengarah atas penyingkiran seorang Pengarah/ Ketua Pegawai Eksekutif/ Setiausaha Syarikat sekiranya beliau tidak efektif, ingkar atau cuai dalam melaksanakan tanggungjawabnya. (vii) Memastikan bahawa semua pengarah menjalani program induksi berpatutan dan menerima latihan berterusan. (viii) Mengawasi pelantikan, pelan penggantian pengurusan dan penilaian prestasi Pihak Bertanggungjawab Utama (selain daripada Pengarah/ Ketua Pegawai Eksekutif/ Setiausaha Syarikat) dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah mengenai penyingkiran Pihak Bertanggungjawab Utama (selain daripada Pengarah/ Ketua Pegawai Eksekutif/ Setiausaha Syarikat) sekiranya mereka tidak efektif, ingkar atau cuai dalam melaksanakan tanggungjawab mereka. (ix) Semua ahli jawatankuasa perlu bermesyuarat sebagaimana dan apabila perlu, sekurang-kurangnya setahun sekali, untuk membincangkan perkara yang berkaitan dengan tanggungjawab masing-masing. (x) Memudahkan pencapaian dasar kepelbagaian jantina lembaga, sasaran dan langkah- langkah untuk mencapainya. (xi) Menjalankan penilaian ke atas kebebasan Pengarah Bebas.
No. Syarikat 307414-T 6 Jawatankuasa Imbuhan (i) (ii) Mencadangkan satu rangka kerja imbuhan bagi Para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif, Setiausaha Syarikat dan Pihak Bertanggungjawab Utama. Mencadangkan pakej imbuhan tertentu untuk Para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif, Setiausaha Syarikat dan Pihak Bertanggungjawab Utama. (iii) Mengkaji semula dan membincangkan kuantum yuran tahunan Para Pengarah. Semua ahli jawatankuasa perlu bermesyuarat sekurang-kurangnya setahun sekali bagi mengkaji semula pakej imbuhan bagi Para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif, Setiausaha Syarikat dan Pihak Bertanggungjawab Utama. Jawatankuasa Pengurusan Risiko (i) Mengkaji semula dan memberi cadangan ke atas strategi pengurusan risiko, polisi dan ketahanan risiko bagi kelulusan Lembaga Pengarah. (ii) Mengkaji semula dan menilai kecukupan polisi pengurusan risiko dan rangka kerja bagi mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawal risiko serta setakat mana ianya beroperasi secara efektif. (iii) Memastikan kecukupan infrastruktur, sumber dan sistem bagi pengurusan risiko yang efektif iaitu memastikan kakitangan bertanggungjawab melaksanakan system pengurusan risiko menjalankan tugas secara bebas daripada semua aktiviti pengambilan risiko Syarikat. (iv) Mengkaji semula laporan berkala pengurusan mengenai pendedahan risiko, komposisi portfolio risiko dan aktiviti pengurusan risiko. (v) Mengkaji semula dan menilai profil modal risiko bagi memastikan kecukupan modal yang tersedia dalam ekuiti insurans dan para pemegang saham untuk menyokong jumlah modal yang dikehendaki sebagaimana ditentukan dalam Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko bagi Penanggung Insurans yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. (vi) Memastikan pelaburan dana insurans sejajar dengan polisi pelaburan dan pengurusan risiko yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. (vii) Mengkaji semula program dan polisi pengurusan risiko khidmat luar untuk kelulusan Lembaga Pengarah. (viii) Mengkaji semula penilaian pengurusan ke atas kepentingan khidmat luar yang sedia ada dan akan datang berdasarkan rangka kerja yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah.
No. Syarikat 307414-T 7 Jawatankuasa Pengurusan Risiko (sambungan) (ix) Memastikan semua polisi dan prosedur khidmat luar yang telah diluluskan dilaksanakan. (x) Mengkaji semula semakan semula berkala pengurusan atas polisi dan prosedur khidmat luar yang dilaksanakan bagi memastikan pengurusan risiko khidmat luar yang efektif secara berterusan. (xi) Dikemaskini oleh pihak pengurusan mengenai maklumat yang berkaitan dengan risiko khidmat luar yang penting tepat pada masanya. (xii) Mengkaji semula Laporan ke atas Ujian Tekanan dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah untuk kelulusan sebelum dikemukakan kepada Bank Negara Malaysia untuk operasi di Malaysia dan kepada Monetary Authority of Singapore untuk operasi di Singapura. (xiii) Melaksanakan lain-lain fungsi berkaitan pengurusan risiko seperti yang dipersetujui oleh Jwatankuasa Pengurusan Risiko dan Lembaga Pengarah. Peruntukan bagi liabiliti insurans Sebelum penyata untung atau rugi, penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain dan penyata kedudukan kewangan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah sewajarnya untuk memastikan bahawa peruntukan yang secukupnya dibuat untuk liabiliti insurans selaras dengan kaedah penilaian seperti yang dinyatakan di dalam Bahagian D Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko ( RBC ) bagi Syarikat Insurans. Hutang terjejas Sebelum penyata untung atau rugi, penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain dan penyata kedudukan kewangan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah sewajarnya untuk memastikan bahawa tindakan telah diambil berkaitan dengan penghapusan hutang terjejas dan membuat peruntukan penjejasan nilai bagi hutang terjejas dan berpuas hati bahawa segala hutang terjejas yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan penjejasan nilai secukupnya telah disediakan untuk hutang terjejas. Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang mungkin menyebabkan jumlah hutang terjejas yang dihapus kira, atau jumlah peruntukan penjejasan nilai bagi hutang terjejas, di dalam penyata kewangan Syarikat tidak mencukupi sehingga mencapai peringkat yang menjejaskan. Aset Semasa Sebelum penyata untung atau rugi, penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain dan penyata kedudukan kewangan disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa sebarang aset semasa, selain daripada hutang-hutang, yang tidak mungkin direalisasikan melalui urusan biasa perniagaan, pada nilai seperti yang ditunjukkan di dalam rekod-rekod perakaunan Syarikat, telah dikurangkan nilainya kepada jumlah yang dijangka dapat direalisasikan.
No. Syarikat 307414-T 8 Aset Semasa (sambungan) Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang akan menyebabkan nilai yang diberikan kepada aset semasa di dalam penyata kewangan Syarikat mengelirukan. Kaedah penilaian Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari timbulnya sebarang keadaan yang boleh menyebabkan kepatuhan kepada kaedah penilaian yang sedia ada ke atas aset atau liabiliti Syarikat adalah mengelirukan atau tidak sesuai. Liabiliti luar jangka dan liabiliti lain Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: i) sebarang caj ke atas aset Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan dan yang menjamin liabiliti pihak lain; atau ii) sebarang liabiliti luar jangka Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan. Tiada sebarang liabiliti luar jangka atau liabiliti lain yang telah atau mungkin berkuat kuasa dalam tempoh dua belas bulan sejak akhir tahun kewangan, yang mana pada pendapat Para Pengarah, akan atau mungkin menjejaskan dengan ketara keupayaan Syarikat untuk memenuhi tanggungjawabnya apabila tiba masanya. Bagi tujuan perenggan ini, liabiliti luar jangka dan liabiliti lain tidak termasuk liabiliti yang terbit daripada kontrak-kontrak insurans yang ditaja jamin dalam urusan biasa perniagaan Syarikat. Perubahan keadaan Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang tidak diambil kira di dalam laporan ini atau penyata kewangan Syarikat, yang akan menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan di dalam penyata kewangan mengelirukan. Perkara-perkara luar biasa Para Pengarah berpendapat bahawa keputusan operasi Syarikat bagi tahun kewangan ini tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan berbentuk luar biasa. Para Pengarah berpendapat bahawa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini tidak timbul sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan berbentuk luar biasa yang mungkin menjejaskan dengan ketara hasil operasi Syarikat bagi tahun yang mana laporan ini disediakan.
No. Syarikat 307414-T 9 Juruaudit Juruaudit, Tetuan KPMG, telah menyatakan kesediaan mereka untuk menerima perlantikan semula. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut satu resolusi Para Pengarah: Ditandatangani Tan Sri Datuk Seri Utama Thong Yaw Hong Ditandatangani Tan Kok Guan Kuala Lumpur, Tarikh: 8 Januari 2014
10 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013 Aset Nota 2013 2012 RM 000 RM 000 Loji dan peralatan 3 10,162 11,966 Pelaburan hartanah 4 19,737 15,857 Pelaburan lain 340,605 308,597 - Aset kewangan sedia untuk dijual 5(a) 44,796 39,925 - Aset kewangan dipegang sehingga matang 5(b) 295,809 268,672 Aset diinsurans semula 6 614,362 483,605 Pinjaman dan belum diterima, tidak termasuk insurans belum diterima 7(a) 344,443 453,577 Insurans belum diterima 7(b) 117,933 98,848 Kos pemerolehan tertunda 8 28,145 27,467 Tunai dan kesetaraan tunai 9 597,284 399,822 Jumlah aset 2,072,671 1,799,739 ======= ======= Ekuiti dan liabiliti Modal saham 10 200,000 200,000 Rizab 307,314 254,207 Jumlah ekuiti 507,314 454,207 ------------ ------------ Liabiliti kontrak insurans 12 1,360,773 1,149,694 Liabiliti cukai tertunda 13 4,237 3,324 Insurans belum dibayar 14 75,637 66,232 Lain-lain belum dibayar 15 110,061 114,311 Cukai belum dibayar 14,649 11,971 Jumlah liabiliti 1,565,357 1,345,532 ------------ ------------ Jumlah ekuiti dan liabiliti 2,072,671 1,799,739 ======= ======= Nota-nota pada muka surat kewangan ini. 18 hingga 95 merupakan sebahagian penting dari penyata
11 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata untung atau rugi bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 Nota 2013 2012 RM 000 RM 000 Hasil kendalian 16 1,088,349 1,011,135 ======= ======= Premium bertulis kasar 17 1,105,678 1,033,860 Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh 17 (52,557) (55,513) Premium terperoleh kasar 17 1,053,121 978,347 ----------- ----------- Premium bertulis kasar yang diserah kepada syarikat insurans semula 17 (448,198) (430,615) Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh 17 15,797 36,790 Premium yang diserah kepada syarikat insurans semula 17 (432,401) (393,825) ----------- ----------- Premium terperoleh bersih 17 620,720 584,522 ----------- ----------- Pendapatan pelaburan 18 35,228 32,788 Keuntungan dan kerugian direalisasikan 19 911 75 Nilai saksama keuntungan dan kerugian 20 3,173 2,075 Pendapatan komisen 21 85,701 75,135 Pendapatan kendalian lain 22 5,838 4,574 Pendapatan lain 130,851 114,647 ----------- ----------- Tuntutan kasar dibayar (352,225) (326,067) Tuntutan diserah kepada syarikat insurans semula 110,073 95,157 Perubahan dalam kontrak liabiliti kasar (151,718) (83,102) Perubahan dalam kontrak liabiliti diserah kepada syarikat insurans semula 111,565 36,113 Tuntutan ditanggung bersih 23 (282,305) (277,899) ----------- ----------- Perbelanjaan komisen 21 (124,734) (121,134) Perbelanjaan pengurusan 24 (113,159) (108,755) Perbelanjaan lain (237,893) (229,889) ----------- -----------
No. Syarikat 307414-T 12 Penyata untung atau rugi bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 (sambungan) Nota 2013 2012 RM 000 RM 000 Keuntungan sebelum cukai 231,373 191,381 Perbelanjaan cukai 26 (54,942) (46,732) Keuntungan bersih bagi tahun 176,431 144,649 ====== ====== Keuntungan yang diperuntukkan kepada: Pemilik Syarikat 176,431 144,649 ====== ====== Perolehan sesaham biasa (sen) Asas 27 88 72 ====== ====== Nota-nota pada muka surat kewangan ini. 18 hingga 95 merupakan sebahagian penting dari penyata
13 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 Nota 2013 2012 RM 000 RM 000 Keuntungan bersih bagi tahun 176,431 144,649 ---------- ---------- Pendapatan komprehensif lain Item yang akan atau mungkin kemudiannya diklasifikasi semula ke dalam untung atau rugi Perbezaan terjemahan mata wang asing bagi kendalian asing 2,663 1,244 Nilai saksama aset kewangan sedia untuk dijual - Keuntungan sepanjang tahun 5,665 5,143 - Pelarasan pengkelasan semula untuk keuntungan dimasukkan ke dalam untung atau rugi (764) - 4,901 5,143 7,564 6,387 Kesan cukai ke atas keuntungan/(kerugian) bersih bagi nilai saksama aset kewangan sedia untuk dijual 26 (888) (922) Jumlah pendapatan komprehensif lain bagi tahun, bersih cukai 6,676 5,465 ---------- ----------- Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun yang diperuntukkan kepada pemilik Syarikat 183,107 150,114 ====== ====== Nota-nota pada muka surat kewangan ini. 18 hingga 95 merupakan sebahagian penting dari penyata
14 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata perubahan dalam ekuiti bagi tahun berakhir pada 31 Disember 20132013 ----------- Tidak boleh diagihkan ------------ Boleh diagihkan Rizab pertukaran Rizab Modal mata wang nilai Keuntungan Jumlah saham asing saksama tertahan ekuiti Nota RM 000 RM 000 RM 000 RM 000 RM 000 Pada 1 Januari 2012 200,000 788 17,975 235,330 454,093 Perbezaan terjemahan mata wang asing bagi kendalian asing - 1,244 - - 1,244 Nilai saksama aset kewangan sedia dijual - - 4,221-4,221 Jumlah pendapatan komprehensif lain bagi tahun - 1,244 4,221-5,465 Keuntungan bagi tahun - - - 144,649 144,649 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun - 1,244 4,221 144,649 150,114 Pengagihan kepada pemilik Syarikat - Dividen kepada pemilik Syarikat 28 - - - (150,000) (150,000) Jumlah transaksi dengan pemilik Syarikat - - - (150,000) (150,000) Pada 31 Disember 2012 200,000 2,032 22,196 229,979 454,207 =================================================== Nota 10 Nota 11.1 Nota 11.2 Nota 11.3
No. Syarikat 307414-T 15 Penyata perubahan dalam ekuiti bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 (sambungan) ----------- Tidak boleh diagihkan ------------ Boleh diagihkan Rizab pertukaran Rizab Modal mata wang nilai Keuntungan Jumlah saham asing saksama tertahan ekuiti Nota RM 000 RM 000 RM 000 RM 000 RM 000 Pada 1 Januari 2013 200,000 2,032 22,196 229,979 454,207 Perbezaan terjemahan mata wang asing bagi kendalian asing - 2,663 - - 2,663 Nilai saksama aset kewangan sedia dijual - Keuntungan diperolehi sepanjang tahun - - 4,777-4,777 - Pelarasan pengkelasan semula untuk keuntungan dimasukkan ke dalam untung atau rugi - - (764) - (764) Jumlah pendapatan komprehensif lain bagi tahun - 2,663 4,013-6,676 Keuntungan bagi tahun - - - 176,431 176,431 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun - 2,663 4,013 176,431 183,107 Pengagihan kepada pemilik Syarikat - Dividen kepada pemilik Syarikat 28 - - - (130,000) (130,000) Jumlah transaksi dengan pemilik Syarikat - - - (130,000) (130,000) Pada 31 Disember 2013 200,000 4,695 26,209 276,410 507,314 =================================================== Nota 10 Nota 11.1 Nota 11.2 Nota 11.3 Nota-nota pada muka surat 18 hingga 95 merupakan sebahagian penting dari penyata kewangan ini.
16 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata aliran tunai bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 2013 2012 RM 000 RM 000 Aktiviti Kendalian Keuntungan sebelum cukai 231,373 191,381 Pendapatan pelaburan (35,228) (32,788) Keuntungan direalisasikan direkodkan dalam untung atau rugi (911) (75) Keuntungan nilai saksama direkodkan dalam untung atau rugi (3,173) (2,075) Pembelian aset kewangan sedia untuk dijual (96) (109) Perolehan daripada pelupusan aset kewangan sedia untuk dijual 1,094 - Pembelian aset kewangan dipegang sehingga matang (54,796) (34,664) Kematangan aset kewangan dipegang sehingga matang 27,980 32,318 Pembayaran semula pinjaman korporat 500 500 Item bukan tunai: Susut nilai bagi loji dan peralatan 4,330 3,481 Kerugian pertukaran asing tidak direalisasikan 380 182 Perubahan dalam modal kerja: Tambahan dalam pinjaman dan belum diterima 110,906 (99,971) Tambahan dalam aset diinsurans semula (127,361) (72,903) Kurangan dalam insurans belum diterima (18,285) 6,645 Kurangan dalam jumlah terhutang daripada syarikat induk - 1,922 Kurangan dalam kos pemerolehan tertunda (501) 985 Tambahan dalam liabiliti kontrak insurans 204,273 138,615 Tambahan dalam insurans belum dibayar 9,161 4,719 Tambahan dalam lain-lain belum dibayar (5,511) 10,132 Tunai dihasilkan daripada aktiviti kendalian 344,135 148,295 Pendapatan dividen diterima 2,265 2,107 Pendapatan faedah diterima 32,520 30,130 Pendapatan sewa atas pelaburan hartanah diterima 407 506 Pendapatan cukai dibayar (52,264) (44,718) Aliran tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti kendalian 327,063 136,320 ----------- -----------
No. Syarikat 307414-T 17 Penyata aliran tunai bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2013 (sambungan) 2013 2012 RM 000 RM 000 Aktiviti Pelaburan Perolehan daripada pelupusan loji dan peralatan 115 90 Pembelian loji dan peralatan (2,510) (2,963) Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (2,395) (2,873) ----------- ----------- Aktiviti Pembiayaan Dividen dibayar kepada syarikat induk (130,000) (150,000) Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan (130,000) (150,000) ----------- ----------- Tambahan/ (kurangan) bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 194,668 (16,553) Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 399,822 415,036 Kesan pergerakan dalam kadar pertukaran 2,794 1,339 Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun (Nota 9) 597,284 399,822 ====== ====== Nota-nota pada muka surat kewangan ini. 18 hingga 95 merupakan sebahagian penting dari penyata
18 Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Nota-nota kepada penyata kewangan Lonpac Insurance Bhd merupakan sebuah syarikat liabiliti berhad awam, yang diperbadankan dan berdomisil di Malaysia. Alamat-alamat bagi dan tempat utama perniagaan dan pejabat berdaftarnya adalah seperti berikut: Tempat utama perniagaan LG, Tingkat 6, 7, 21-26 Bangunan Public Bank 6, Jalan Sultan Sulaiman 50000 Kuala Lumpur Pejabat berdaftar Tingkat 6, Bangunan Public Bank 6, Jalan Sultan Sulaiman 50000 Kuala Lumpur Aktiviti utama Syarikat adalah dalam penajaan jamin semua jenis kelas perniagaan insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam jenis aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan. Syarikat merupakan syarikat subsidiari milik penuh LPI Capital Bhd, sebuah syarikat diperbadankan di Malaysia, yang disenaraikan di Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad dan menghasilkan penyata kewangan disatukan untuk kegunaan umum yang mematuhi Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia ( MFRS ) dan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa. Penyata kewangan telah diluluskan oleh Ahli Lembaga Pengarah pada 8 Januari 2014. 1. Asas penyediaan (a) Penyata pematuhan Penyata kewangan Syarikat telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia ( MFRS ), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa, dan keperluan Akta Syarikat, 1965 dan Akta Insurans, 1996 (digantikan pada 30 Jun 2013) dan Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 (berkuat kuasa pada 30 Jun 2013) di Malaysia..
No. Syarikat 307414-T 19 1. Asas Penyediaan (sambungan) (a) Penyata pematuhan (sambungan) Berikut merupakan piawaian perakaunan, pindaan, interpretasi kepada rangka kerja MFRS yang telah dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia ( MASB ) tetapi masih belum diguna pakai oleh Syarikat. MFRS, Interpretasi dan pindaan yang berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 Pindaan kepada MFRS 10, Penyata Kewangan disatukan: Entiti-entiti Pelaburan Pindaan kepada MFRS 12, Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Lain: Entiti-entiti Pelaburan Pindaan kepada MFRS 127, Pengasingan Penyata Kewangan (2011): Entitientiti Pelaburan Pindaan kepada MFRS 132, Instrumen Kewangan: Pembentangan Imbangan Aset Kewangan dan Liabliti Kewangan Pindaan kepada MFRS 136, Penjejasan Aset Pendedahan Amaun yang boleh Diperoleh Semula bagi Aset Bukan Kewangan Pindaan kepada MFRS 139, Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Ukuran Novasi Derivatif dan Kesinambungan Perakaunan Lindung Nilai Interpretasi IC 21, Levi Syarikat merancang untuk mengguna pakai piawaian, pindaan atau interpretasi yang di atas bagi tempoh tahunan bermula pada 1 Januari 2014. MFRS, Interpretasi dan pindaan yang belum ditetapkan tarikh berkuat kuasa. (Lembaga Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa ("IASB") mengambil keputusan menunda tarikh kuatkuasa dalam mesyuarat yang diadakan Julai 2013) MFRS 9, Instrumen Kewangan (2009) MFRS 9, Instrumen Kewangan (2010) Pindaan kepada MFRS 7, Instrumen Kewangan: Pendedahan Tarikh Mandatori MFRS 9 dan Peralihan Pendedahan Penggunaan awal piawaian, pindaan atau interpretasi yang diatas dijangka tidak mempunyai sebarang kesan ketara kepada penyata kewangan Syarikat selain yang dinyatakan dibawah:
No. Syarikat 307414-T 20 1. Asas Penyediaan (sambungan) (a) Penyata pematuhan (sambungan) MFRS 9, Instrumen Kewangan MFRS 9 menggantikan panduan dalam MFRS 139, Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Ukuran ke atas klasifikasi dan ukuran aset kewangan. Atas penerimaan MFRS 9, aset kewangan akan diukur pada nilai saksama atau kos terlunas. Dijangkakan bahawa pelaburan Syarikat dalam saham tidak disebut harga akan diukur pada nilai saksama melalui pendapatan komprehensif lain. Penggunaan pakai MFRS 9 akan mengakibatkan perubahan dalam dasar perakaunan. Syarikat kini sedang menaksir impak kewangan mengguna pakai MFRS 9. (b) Asas pengukuran Penyata kewangan Syarikat disediakan atas dasar kos sejarah selain yang didedahkan di dalam penyata kewangan. (c) Fungsi dan persembahan mata wang Penyata kewangan ini dipersembahkan di dalam Ringgit Malaysia ( RM ), yang merupakan mata wang fungsian Syarikat. Kesemua maklumat kewangan dipersembahkan dalam RM dan telah dibundarkan kepada ribu yang terdekat, melainkan dinyatakan sebaliknya. (d) Penggunaan anggaran dan pertimbangan Penyediaan penyata kewangan dalam mematuhi FRS memerlukan pihak pengurusan untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan ke atas penggunaan pakai polisi-polisi perakaunan dan amaun-amaun aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan yang dilaporkan. Keputusan sebenar mungkin akan berbeza daripada anggaran-anggaran ini. Anggaran dan andaian dasar dikaji semula secara berterusan. Semakan semula ke atas anggaran-anggaran perakaunan diiktiraf dalam tempoh di mana anggaran ini disemak dan dalam mana-mana tempoh akan datang yang memberi kesan. Tiada bidang-bidang penting bagi anggaran yang tidak pasti dan pertimbanganpertimbangan kritikal dalam mengguna pakai polisi-polisi perakaunan yang mempunyai kesan penting ke atas amaun-amaun yang diiktiraf di dalam penyata kewangan selain dari yang didedahkan di dalam nota-nota berikut: Nota 2(c)(iii) - Pelaburan hartanah Nota 2(d) - Instrumen kewangan Nota 2(j) dan (k) - Liabiliti tuntutan dan premium
No. Syarikat 307414-T 21 2. Polisi-polisi perakaunan penting Polisi-polisi perakaunan yang dinyatakan di bawah telah diguna pakai secara konsisten dalam tempoh-tempoh yang dinyatakan di dalam penyata kewangan, kecuali dinyatakan sebaliknya. (a) Mata wang asing (i) Urusniaga mata wang asing Urusniaga dalam mata wang asing ditukar kepada setiap mata wang fungsian Syarikat pada kadar pertukaran pada tarikh-tarikh urusniaga. Aset dan liabiliti monetori yang disebut dalam mata wang asing pada akhir tempoh pelaporan diterjemahkan semula kepada mata wang fungsian pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh urusniaga. Aset dan liabiliti bukan monetori yang disebut dalam mata wang asing tidak diterjemahkan semula pada akhir tarikh pelaporan kecuali yang dinilai pada nilai saksama yang diterjemahkan semula kepada mata wang fungsian pada kadar pertukaran pada tarikh di mana nilai saksama ditentukan. Perbezaan mata wang asing yang wujud pada terjemahan semula diiktiraf di dalam untung atau rugi, kecuali bagi perbezaan yang timbul ke atas terjemahan semula instrumen ekuiti sedia untuk dijual, yang mana ianya diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif lain. (ii) Kendalian yang disebut dalam mata wang fungsian selain daripada Ringgit Malaysia Penyata Kewangan Cawangan Singapura Aset dan liabiliti kendalian yang disebut dalam mata wang fungsian selain daripada RM, ditukar kepada RM pada kadar pertukaran pada akhir tempoh pelaporan. Hasil dan perbelanjaan kendalian asing ditukar kepada RM pada kadar pertukaran pada tarikh urusniaga. Perbezaan mata wang asing diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif lain dan terkumpul di dalam rizab terjemahan mata wang asing ( FCTR ) dalam ekuiti. Apabila kendalian asing dilupuskan, jumlah terkumpul di dalam FCTR yang berkaitan dengan kendalian asing tersebut diklasifikasi semula kepada untung atau rugi sebagai sebahagian daripada keuntungan atau kerugian atas pelupusan.
No. Syarikat 307414-T 22 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (b) Loji dan peralatan (i) Pengiktirafan dan pengukuran Loji dan peralatan selain daripada modal kerja sedang dijalankan, diukur pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan sebarang kerugian penjejasan nilai terkumpul. Modal kerja sedang dijalankan dinyatakan pada kos. Kos termasuk perbelanjaan yang boleh dikaitkan secara langsung dengan pemerolehan aset dan kos-kos lain yang boleh dikaitkan secara langsung untuk membawa aset tersebut kepada keadaan sedia digunakan bagi kegunaannya yang dimaksudkan, serta kos membuka dan mengalihkan item-item tersebut serta pemulihan tapak di mana ia ditempatkan. Bagi melayakkan asset, kos pinjaman dipermodalkan menurut polisi perakaunan mengenai kos pinjaman. Kos juga termasuk pindahan dari ekuiti berkenaan sebarang keuntungan atau kerugian ke atas lindung nilai aliran tunai yang layak dari pembelian hartanah, loji dan peralatan menggunakan matawang asing. Pembelian perisian yang penting kepada fungsi peralatan yang berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada peralatan tersebut. Apabila sebahagian penting item loji dan peralatan mempunyai hayat kegunaan yang berbeza, ia diambil kira sebagai item yang berasingan (komponen-komponen utama) loji dan peralatan. Keuntungan dan kerugian dari pelupusan item loji dan peralatan ditentukan dengan membandingkan perolehan daripada pelupusan dengan amaun dibawa loji dan peralatan dan diiktiraf dalam keuntungan dan kerugian direalisasikan dalam untung atau rugi. (ii) Kos-kos berikutnya Kos penggantian sebahagian item loji dan peralatan diiktiraf dalam amaun dibawa item tersebut sekiranya ia berkemungkinan bahawa manfaat ekonomi masa hadapan yang terkandung di dalam bahagian tersebut akan mengalir ke dalam Syarikat, dan kosnya boleh diukur dengan pasti. Amaun dibawa bagi bahagian-bahagian yang diganti tidak diiktiraf di dalam untung atau rugi. Kos penyelenggaraan hari ke hari loji dan peralatan diiktiraf di dalam untung atau rugi sebagaimana ditanggung. (iii) Susut nilai Susut nilai dikira ke atas amaun boleh disusut nilaikan, di mana kos aset, atau amaun lain yang menggantikan kos, ditolak nilai baki. Komponen penting asset individu adalah dinilai, dan sekiranya ada komponen mempunyai jangka hayat yang berbeza daripada asset yang lain, maka komponen tersebut akan disusut nilai secara berasingan.
No. Syarikat 307414-T 23 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (b) Loji dan peralatan (sambungan) (iii) Susut nilai (sambungan) Susut nilai diiktiraf di dalam untung atau rugi berdasarkan kaedah garis lurus ke atas jangka hayat kegunaan bagi setiap komponen item loji dan peralatan. Aset pajakan disusut nilai mengikut tempoh pajakan dan hayat kegunaannya melainkan terdapat kepastian yang munasabah bahawa Syarikat akan mendapat hak milik pada akhir tempoh pajakan. Modal kerja sedang dijalankan tidak disusut nilaikan sehingga aset tersebut bersedia untuk kegunaan yang diperlukan. Jangka hayat kegunaan bagi tempoh semasa dan perbandingan adalah seperti berikut: Peralatan pejabat 4 tahun Perabot dan pemasangan 4 tahun Pengubahsuaian 5 tahun Komputer 4 tahun Kenderaan bermotor 5 tahun Kaedah susut nilai, jangka hayat kegunaan dan nilai baki dinilai semula dan diselaraskan pada setiap akhir tempoh pelaporan (c) Pelaburan hartanah (i) Pelaburan hartanah dibawa pada nilai saksama Pelaburan hartanah adalah hartanah yang dimiliki atau dipegang untuk faedah pegangan pajakan bagi memperoleh pendapatan sewaan atau peningkatan modal atau kedua-duanya sekali, tetapi bukan untuk dijual di dalam urusan biasa perniagaan, digunakan dalam pengeluaran atau pemberian perkhidmatan atau bagi tujuan pentadbiran. Pelaburan hartanah pada permulaannya diukur pada kos dan seterusnya pada nilai saksama dengan sebarang perubahan yang terdapat diiktiraf di dalam untung atau rugi bagi tempoh di mana ia timbul. Kos termasuk perbelanjaan yang boleh dikaitkan secara langsung dengan pemerolehan pelaburan hartanah. Pelaburan hartanah dinyahiktirafkan semasa pelupusannya, atau apabila diambil terus daripada kegunaannya dan tiada manfaat ekonomi di masa hadapan yang dijangka daripada pelupusan tersebut. Perbezaan di antara perolehan pelupusan bersih dan amaun dibawa adalah diiktiraf di dalam untung atau rugi dalam tempoh di mana ia dinyahiktirafkan.
No. Syarikat 307414-T 24 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (c) Pelaburan hartanah (sambungan) (ii) Klasifikasi semula kepada/ daripada pelaburan hartanah dibawa pada nilai saksama Apabila item loji dan peralatan dipindahkan ke pelaburan hartanah berikutan perubahan dalam penggunaannya, sebarang perbezaan yang wujud pada tarikh pindahan di antara amaun dibawa item tersebut sejurus sebelum pindahan dan nilai saksamanya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti sebagai penilaian semula loji dan peralatan. Walau bagaimanapun, sekiranya keuntungan nilai saksama menterbalikkan kerugian penjejasan nilai sebelumnya, keuntungan tersebut diiktiraf di dalam untung atau rugi. Apabila pelaburan hartanah dilupuskan, sebarang lebihan yang direkodkan ke dalam ekuiti sebelum ini akan dipindahkan ke keuntungan tertahan; pindahan tersebut tidak dilakukan menerusi untung atau rugi. Apabila kegunaan hartanah berubah hingga diklasifikasi semula sebagai loji dan peralatan, nilai saksamanya pada tarikh klasifikasi semula tersebut menjadi kosnya pada perakaunan seterusnya. (iii) Penentuan nilai saksama Sebuah syarikat penilaian bebas luar, yang mempunyai kelayakan profesional diiktiraf yang berpatutan dan pengalaman terkini tentang lokasi dan kategori hartanah yang sedang dinilai, menilai portfolio pelaburan hartanah Syarikat secara tahunan. Nilai saksama adalah berdasarkan nilai pasaran, yang merupakan amaun anggaran di mana hartanah boleh ditukarkan pada tarikh penilaian di antara pembeli yang berminat dan penjual yang berminat dalam suatu urusniaga yang tulus selepas pemasaran yang berpatutan di mana pihak-pihak terlibat bertindak dengan pengetahuan. (d) Instrumen kewangan (i) Pengiktirafan dan pengukuran awal Aset kewangan atau liabiliti kewangan diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan apabila, dan hanya apabila, Syarikat terlibat dalam peruntukan berkontrak instrumen tersebut. Instrumen kewangan pada permulaannya diiktiraf pada nilai saksama ditambah, sekiranya instrumen kewangan tidak pada nilai saksama daripada untung atau rugi, kos urusniaga yang disebabkan secara langsung oleh pemerolehan atau terbitan instrumen kewangan.
No. Syarikat 307414-T 25 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (d) Instrumen kewangan (sambungan) (i) Pengiktirafan dan pengukuran awal (sambungan) Derivatif terselindung diiktiraf secara berasingan daripada kontrak utama dan diambil kira sebagai derivatif sekiranya, dan hanya jika, ia tidak berkait secara langsung dengan ciri-ciri dan risiko ekonomi kontrak utama dan kontrak utama tidak dikategorikan pada nilai saksama daripada untung atau rugi. Kontrak utama, jika berlaku derivatif terselindung yang diiktiraf secara berasingan, diambil kira selaras dengan polisi yang berkaitan dengan bentuk kontrak utama tersebut. (ii) Kategori-kategori instrumen kewangan dan pengukuran seterusnya Syarikat mengkategorikan dan mengukur instrumen kewangan seperti berikut: Aset kewangan (a) Aset kewangan pada nilai saksama daripada keuntungan dan kerugian Nilai saksama daripada kategori untung atau rugi terdiri daripada aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga, termasuk derivatif-derivatif (kecuali kontrak jaminan kewangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif) atau aset kewangan yang ditetapkan secara khusus ke dalam kategori ini apabila pengiktirafan permulaan dibuat. Derivatif yang berkaitan dan perlu diselesaikan oleh pelaksanaan instrumen ekuiti tidak disebut harga di mana nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti adalah diukur pada kos. Aset kewangan lain yang dikategorikan sebagai nilai saksama daripada untung atau rugi adalah diukur seterusnya pada nilai saksamanya dengan keuntungan atau kerugian diiktiraf di dalam untung atau rugi. (b) Pelaburan dipegang sehingga matang Kategori pelaburan dipegang sehingga matang terdiri daripada instrumen-instrumen hutang yang disebut harga dalam pasaran aktif dan Syarikat mempunyai tujuan dan keupayaan yang positif untuk memegangnya sehingga matang. Aset kewangan dikategorikan sebagai pelaburan dipegang sehingga matang adalah diukur seterusnya pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif.
No. Syarikat 307414-T 26 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (d) Instrumen kewangan (sambungan) (ii) Kategori-kategori instrumen kewangan dan pengukuran seterusnya (sambungan) (c) Pinjaman dan belum diterima, tidak termasuk insurans belum diterima Kategori pinjaman dan belum diterima terdiri daripada instrumeninstrumen hutang yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif (termasuk deposit tetap dengan institusi kewangan). Aset kewangan dikategorikan sebagai pinjaman dan belum diterima adalah diukur seterusnya pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif. (d) Aset kewangan sedia untuk dijual Kategori sedia untuk dijual terdiri daripada pelaburan dalam instrumen sekuriti ekuiti dan hutang yang tidak dipegang untuk urusniaga. Pelaburan dalam instrumen ekuiti yang tidak mempunyai harga pasaran yang disebut harga dalam pasaran aktif dan di mana nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti adalah diukur pada kos. Aset kewangan lain yang dikategorikan sebagai sedia untuk dijual adalah diukur selanjutnya pada nilai saksamanya dengan keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain, kecuali kerugian penjejasan nilai serta keuntungan dan kerugian pertukaran asing yang terbit daripada item-item monetori, yang diiktiraf dalam keuntungan atau atau kerugian terkumpul yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain diklasifikasi semula dari ekuiti kepada untung atau rugi. Faedah yang dikira bagi instrumen hutang menggunakan kaedah faedah efektif diiktiraf di dalam untung atau rugi. (e) Insurans belum diterima Insurans belum diterima diiktiraf apabila terhutang dan diukur pada pengiktirafan awal pada nilai saksama pertimbangan yang diterima atau belum diterima. Lanjutan kepada pengiktirafan awal, insurans belum diterima diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif. Semua aset kewangan, kecuali aset kewangan yang diukur pada nilai saksama daripada untung atau rugi, tertakluk kepada semakan semula penjejasan nilai (lihat Nota 2(e)(i) dan (ii)).
No. Syarikat 307414-T 27 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (d) Instrumen kewangan (sambungan) (ii) Kategori-kategori instrumen kewangan dan pengukuran seterunya (sambungan) Liabiliti kewangan Semua liabiliti kewangan adalah diukur selanjutnya pada kos terlunas selain daripada liabiliti kewangan yang dikategorikan sebagai nilai saksama daripada untung atau rugi. Kategori nilai saksama daripada untung atau rugi meliputi liabiliti kewangan yang meruapakan derivatif, (kecuali bagi derivatif yang merupakan kontrak jaminan kewangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif) atau liabiliti kewangan yang ditetapkan secara khusus ke dalam kategori ini apabila pengiktirafan permulaan dibuat. Derivatif yang berkaitan dan perlu diselesaikan oleh pelaksanaan instrumen ekuiti yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif bagi instrumeninstrumen yang sama di mana nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti adalah diukur pada kos. Liabiliti kewangan lain yang dikategorikan sebagai nilai saksama daripada untung atau rugi adalah diukur selanjutnya pada nilai saksamanya dengan keuntungan atau kerugian diiktiraf di dalam untung atau rugi. (iii) Kaedah tetap pembelian atau penjualan aset kewangan Kaedah tetap pembelian atau penjualan adalah pembelian atau penjualan aset kewangan di bawah kontrak di mana terma-terma yang memerlukan penghantaran aset dalam rangka masa yang ditetapkan secara am oleh perundangan atau kebiasaan di dalam pasaran berkenaan. Kaedah tetap pembelian atau penjualan aset kewangan adalah diiktiraf dan dinyahiktiraf, yang mana berkaitan, menggunakan perakaunan tarikh urusniaga. Perakaunan tarikh urusniaga merujuk kepada: (a) pengiktirafan aset yang diterima dan liabiliti yang dibayar pada tarikh urusniaga; dan (b) penyahiktirafan aset yang dijual, pengiktirafan sebarang keuntungan kerugian ke atas pelupusan dan pengiktirafan belum diterima daripada pembeli bagi pembayaran pada tarikh urusniaga tersebut.
No. Syarikat 307414-T 28 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (d) Instrumen kewangan (sambungan) (iv) Penyahiktirafan Aset kewangan atau sebahagian daripadanya dinyahiktiraf apabila, dan hanya apabila, hak kontraktual bagi aliran tunai daripada aset kewangan tamat tempoh atau aset kewangan dipindahkan kepada pihak yang lain tanpa mengekalkan kawalan atau selanjutnya semua risiko dan ganjaran berkaitan aset tersebut. Pada penyahiktirafan sesuatu aset kewangan, perbezaan di antara amaun dibawa dan amaun pertimbangan yang diterima (termasuk sebarang aset baru yang diperoleh tolak sebarang liabiliti baru yang dikenal pasti) dan sebarang keuntungan atau kerugian terkumpul yang telah diiktiraf dalam ekuiti adalah diiktiraf dalam untung atau rugi. Liabiliti kewangan atau sebahagian daripadanya dinyahiktiraf apabila, dan hanya apabila, obligasi yang dikhususkan di dalam kontrak dilaksanakan atau dibatalkan atau ditamatkan. Pada penyahiktirafan liabiliti kewangan, perbezaan di antara amaun dibawa liabiliti kewangan yang ditamatkan atau dipindahkan kepada pihak lain dan amaun pertimbangan yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahkan atau liabiliti bukan tunai yang dikenal pasti, adalah diiktiraf dalam untung atau rugi. (e) Penjejasan nilai (i) Aset kewangan, tidak termasuk insurans belum diterima Semua aset kewangan (kecuali bagi aset kewangan yang dikategorikan sebagai nilai saksama daripada keuntungan atau kerugian) adalah dinilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarang bukti objektif penjejasan nilai disebabkan oleh satu atau lebih peristiwa yang mempunyai kesan ke atas anggaran aliran tunai masa hadapan aset. Kerugian dijangka yang disebabkan peristiwa masa hadapan, tidak kira bagaimana ia berlaku, tidak diiktiraf. Bagi pelaburan di dalam instrumen ekuiti, pengurangan yang ketara atau berpanjangan dalam nilai saksama di bawah kosnya merupakan bukti objektif penjejasan nilai. Jika wujud sebarang bukti objektif, maka kerugian penjejasan nilai bagi aset kewangan tersebut akan dianggarkan. Kerugian penjejasan nilai berkaitan dengan pinjaman dan belum diterima (tidak termasuk insurans belum diterima di mana dasarnya dinyatakan di dalam Nota 2(e)(ii) di bawah) dan pelaburan dipegang sehingga matang diiktiraf dalam untung atau rugi dan diukur sebagai perbezaan di antara amaun dibawa aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan yang didiskaun pada kadar faedah efektif asal aset. Amaun dibawa aset dikurangkan dengan menggunakan akaun peruntukan.
No. Syarikat 307414-T 29 2. Polisi-polisi perakaunan penting (sambungan) (e) Instrumen kewangan (sambungan) (i) Aset kewangan, tidak termasuk insurans belum diterima (sambungan) Kerugian penjejasan nilai yang berkaitan dengan aset kewangan sedia untuk dijual adalah diiktiraf dalam untung atau rugi dan diukur sebagai perbezaan di antara kos perolehan aset (bersih selepas sebarang pembayaran balik atau pelunasan) dan nilai saksama semasa aset, tolak sebarang kerugian penjejasan nilai yang sebelum ini diiktiraf. Apabila pengurangan dalam nilai saksama aset kewangan sedia untuk dijual telah diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain, kerugian terkumpul dalam pendapatan komprehensif lain diklasifikasi semula daripada ekuiti kepada untung atau rugi. Kerugian penjejasan nilai berkaitan dengan instrumen ekuiti tidak disebut harga yang dibawa pada kos diiktiraf dalam untung atau rugi dan diukur sebagai perbezaan di antara amaun dibawa aset kewangan dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan yang didiskaun pada kadar pulangan pasaran anggaran aliran tunai masa hadapan yang didiskaun pada kadar pulangan pasaran. Kerugian penjejasan nilai diiktiraf dalam untung atau rugi bagi pelaburan dalam instrumen ekuiti dikasifikasi sebagai sedia untuk dijual tidak diterbalikkan daripada untung atau rugi. Sekiranya, dalam tempoh berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatan tersebut boleh dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang berlaku selepas kerugian penjejasan nilai diiktiraf dalam untung atau rugi, kerugian penjejasan nilai diterbalikkan sehingga tahap di mana amaun dibawa aset tidak melebihi amaun dibawa sekiraqnya penjejasan nilai tidak diiktiraf pada tarikh penjejasan nilai diterbalikkan. Jumlah keterbalikan diiktiraf dalam untung atau rugi. (ii) Insurans belum diterima Insurans belum diterima dinilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarang bukti objektif penjejasan nilai disebabkan oleh satu atau lebih peristiwa yang mempunyai kesan ke atas anggaran aliran tunai masa hadapan aset. Kerugian dijangka yang disebabkan peristiwa masa hadapan, tidak kira bagaimana ia berlaku, tidak diiktiraf. Bukti objektif penjejasan nilai dianggap wujud di mana prinsipal atau faedah atau kedua-duanya bagi insurans belum diterima terhutang prinsipal atau faedah atau kedua-duanya bagi insurans belum diterima terhutang dinyatakan dalam Garis Panduan Pelaporan Kewangan bagi Penanggung Insurans yang diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia.