LAMPIRAN B.8. : PERATURAN BUPATI BANGKA BARAT NOMOR : TANGGAL: PENERBITAN SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA () Deskripsi Kegiatan atau Surat Perintah Pencairan Dana adalah surat yang dipergunakan untuk mencairkan dana lewat bank yang ditunjuk setelah oleh BUD. adalah spesifik, artinya satu hanya dibuat untuk satu saja. dapat diterbitkan jika: Pengeluaran yang diminta tidak melebihi pagu anggaran yang tersedia. Didukung dengan kelengkapan dokumen sesuai peraturan perundangan. Waktu pelaksanaan penerbitan : Diterbitkan paling lambat 2 hari sejak. Apabila ditolak, dikembalikan paling lambat 1 hari sejak. Pihak Terkait 1. Dalam prosedur ini, memiliki tugas sebagai berikut : Menerima beserta kelengkapannya dan menandatangani buku ekspedisi dari SKPD melalui seksi. Seksi melakukan verifikasi atas ketersediaan dana terhadap yang dengan SPD pada Triwulan yang bersangkutan. Apabila anggarannya tersedia, selanjutnya diserahkan kepada Seksi Perbendahraan. Seksi Perbendaharaan meneliti dan kelengkapan dokumen pendukung. Apabila dan kelengkapannya dapat, maka seksi perbendaharaan mencetak. Menandatangani yang telah diparaf oleh pejabat yang ditunjuk oleh BUD sebanyak 5 rangkap, paling lama 2 hari kerja setelah nya. - Lembar 1 untuk Bank - Lembar 2 untuk arsip di - Lembar 3 untuk PPK-SKPD - Lembar 4 untuk seksi pembukuan dan pelaporan di DPPKA - Lembar 5 untuk Bendahara SKPD Mengirimkan kepada bank. Membuat register. 2. Pengguna /Kuasa Pengguna Dalam kegiatan ini, Pengguna /Kuasa Pengguna memiliki tugas : Menandatangani 3. Bendahara Pengeluaran SKPKD Dalam kegiatan ini, Bendahara Pengeluaran SKPKD memiliki tugas :
Mencatat pada dokumen penatausahaan yang terdiri atas : BKU Pengeluaran Buku Pembantu Simpanan Bank Buku Pembantu Pajak Buku Pembantu Panjar Buku Rekapitulasi Pengeluaran Perincian Objek Langkah-Langkah Teknis Langkah 1 (Penelitian ) meneliti kelengkapan dokumen -UP/GU/TU/LS yang dilampirkan. Kelengkapan dokumen tersebut mengacu kepada daftar dokumen yang telah dipersyaratkan. Pengujian berikutnya adalah melihat kesesuaian dengan DPA SKPD yang terkait serta batasan jumlah dalam SPD yang terkait. Apabila telah dinyatakan lengkap, maka kuasa BUD akan membuat rancangan. UP/GU/TU hanya diperuntukkan untuk pengeluaran belanja pegawai dan belanja barang dan jasa. Langkah 2 (Pembuatan ) Apabila menganggap bahwa dokumen sudah lengkap, maka menerbitkan yang terdiri atas lima rangkap: 1. Berkas pertama diberikan kepada Bank yang ditunjuk. 2. Berkas kedua digunakan BUD sebagai arsip. 3. Berkas ketiga diberikan kepada pengguna anggaran. 4. Berkas keempat diberikan Pihak Ketiga 5. Berkas kelima diberikan kepada bagian akuntansi pada SKPKD Penerbitan paling lambat 2 hari kerja sejak -UP/GU/TU/LS. Cara pengisian Kolom 1 a. Nomor diisi dengan nomor. b. Tanggal diisi dengan tanggal. c. SKPD diisi dengan nama SKPD. d. Dari diisi dengan Kuasa Bendahara Umum Daerah (). e. Tahun diisi dengan tahun anggaran berkenaan. f. Bank/Pos diisi dengan nama bank/pos yang ditunjuk untuk mencairkan. g. Hendaklah mencairkan /memindahbukukan ke Rekening Nomor diisi dengan nomor rekening kas umum daerah (nomor rekening bank kuasa BUD). h. Uang sejumlah diisi dengan jumlah rupiah dan bilangan rupiah yang dicairkan. Kolom 2 Khusus SPP-UP/ GU/ TU a. Kepada diisi dengan bendahara pengeluaran yang berhak atas.
b. NPWP diisi dengan nomor pokok wajib pajak bendahara pengeluaran atau yang berhak atas. c. Kode rekening bank diisi dengan nomor rekening bank bendahara pengeluaran yang berhak atas. d. Bank/pos diisi dengan nama bank/pos yang ditunjuk untuk mencairkan. e. Keperluan untuk diisi dengan uraian keperluan peruntukan pencairan. Khusus SPP LS gaji/ barang dan jasa pihak ketiga a. Kepada diisi dengan pihak ketiga yang berhak atas. b. NPWP diisi dengan nomor NPWP pihak ketiga yang berhak atas. c. Kode rekening bank diisi dengan nomor rekening bank milik pihak ketiga yang berhak atas. d. Bank/pos diisi dengan nama bank/pos yang ditunjuk untuk mencairkan. e. Keperluan untuk diisi dengan uraian keperluan peruntukan pencairan. Kolom 3 a. Nomor diisi dengan nomor urut. b. Kode rekening diisi dengan kode rekening peruntukan. c. Uraian diisi dengan uraian nama kode rekening peruntukan. d. Jumlah diisi dengan jumlah rupiah atas masing-masing kode rekening peruntukan. Khusus Hanya ada pada SPP LS Gaji (nomor 4 dan 5) Potongan-potongan: a. Iuran wajib pegawai negeri diisi dengan jumlah potongan gaji pegawai sesuai ketentuan perundangundangan. b. Tabungan perumahan diisi dengan jumlah potongan tabungan perumahan pegawai sesuai dengan peraturan perundang-undangan. Khusus hanya ada pada SPP LS barang dan jasa Informasi (tidak mengurangi jumlah pembayaran ) a. PPN diisi dengan dengan jumlah potongan PPN sesuai ketentuan perundang-undangan. b. PPh diisi dengan jumlah potongan PPh sesuai dengan peraturan perundang-undangan. yang dibayarkan: a. Jumlah yang diminta diisi dengan jumlah yang diajukan. b. Jumlah potongan diisi dengan jumlah potongan (No. 4). c. Jumlah yang dibayarkan diisi dengan jumlah yang diminta dikurangi dengan jumlah potongan. d. Uang sejumlah diisi dengan jumlah rupiah dan bilangan rupiah yang dicairkan.
Contoh PROVINSI/KABUPATEN/KOTA. SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA () Kolom 1 Nomor : Dari : Tanggal : Tahun : SKPD : Bank / Pos :.. Hendaklah mencaidpan/ memindahbukukan dari baki Rekening Nomor Uang sebesar Rp. (Terbilang :...) Kolom 2 Kolom 3 Kepada : NPWP : No. Rekening Bank : Bank/Pos : Keperluan Untuk : NO. KODE REKENING URAIAN JUMLAH (Rp) 1 2 3 4 Jumlah
Potongan-potongan : NO. Uraian (No. Rekening) Jumlah (Rp) Keterangan 1. Iuaran wajib Pegawai Negeri 2. Tabungan Perunmahan Pegawai 3.. Jumlah Informasi : (tidak mengurangi jumlah pembayaran ) NO. Uraian Jumlah (Rp) Keterangan 1. PPN 2. PPh 3.. Masih kolom 3 Jumlah yang DibayaDPAn Jumlah yang Diminta Rp,- Jumlah Potongan Rp,- Jumlah yang DibayaDPAn Rp,- Uang Sejumlah :. Lembar 1 : Bank Yang Ditunjuk.., tanggal.. Lembar 2 : Pengguna / Kuasa Pengguna Kuasa Bendahara Umum Daerah Lembar 3 : Arsip Lembar 4 : Pihak Ketiga *) Lembar 5 : Bagian Akuntansi SKPKD (tanda tangan) (nama lengkap) NIP.
Cara pengisian Register Kolom 1 diisi dengan nomor urut untuk pengeluaran UP/GU/TU/LS (Gaji, barang dan jasa) yang diterbitkan. Kolom 2 diisi dengan tanggal diterbitkannya. Kolom 3 diisi dengan nomor untuk pengeluaran UP/GU/TU/LS yang diterbitkan. Kolom 4 diisi dengan uraian yang diterbitkan. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah dikeluarkan untuk pengeluaran UP/GU/TU/LS. Bendahara pengeluaran mencatat ke dalam dokumen penatausahaan yang terdiri dari: BKU Pengeluaran. Buku Pembantu Simpanan/ bank. Buku pembantu pajak. Buku pembantu panjar. Buku rekapitulasi pengeluaran per rincian objek.
Contoh Register PROVINSI/KABUPATEN/KOTA. REGISTER Halaman :.. Nomor Jumlah (Rp) No. Urut Tanggal UP GU TU Gaji LS Barang & Jasa Uraian UP GU TU Gaji LS Barang & Jasa 1 2 3 4 5 Jumlah., tanggal. Kuasa Bendahara Umum Daerah (Tanda tangan) (nama lengkap)
Apabila ternyata kuasa BUD menyatakan bahwa dokumen yang diperlukan belum lengkap, maka kuasa BUD membuat surat penolakan penerbitan dalam dua rangkap. Satu dokumen diberikan kepada PPKD yang kemudian akan diberikan pada pengguna anggaran agar menyempurnakan, sementara yang satu akan diarsipkan dalam Register surat penolakan penerbitan. Proses penolakan dilakukan paling lambat 1 hari kerja sejak. Cara Pengisian Register penolakan Kolom 1 diisi dengan nomor urut. Kolom 2 diisi dengan tanggal dan nomor surat penolakan penerbitan. Kolom 3 diisi dengan nomor yang ditolak. Kolom 4 diisi dengan alasan penolakan penerbitan. Kolom 5 diisi dengan jumlah -UP/GU/TU yang ditolak penerbitan. Kolom 6 diisi dengan jumlah LS yang ditolak penerbitan. Kolom 7 diisi dengan penjelasan yang diperlukan.
Contoh PROVINSI/KABUPATEN/KOTA.. PEMERINTAH PROVINSI/KABUPATEN/KOTA... SURAT PENOLAKAN PENERBITAN...,... 20... Kepada Yth Pengguna / Kuasa Pengguna.... di... Nomor :... Lampiran :... Perihal : Pengembalian Bersama ini terlampir Surat Perintah Membayar Uang Persediaan/Ganti Uang/Tambahan Uang dan Langsung (-UP/GU/TU/LS) Saudara Nomor:... tanggal... 200... dikembalikan karena tidak memenuhi syarat untuk diproses. Adapun kekurangannya sebagai berikut : 1....... 2....... 3....... Demikian disampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih. Kuasa Bendahara Umum Daerah (tanda tangan) (nama lengkap) NIP.
Contoh Register Penolakan REGISTER SURAT PENOLAKAN PENERBITAN Halaman :.. No.Urut Tanggal Nomor Uraian Jumlah (Rp) UP/GU/TU LS Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 Jumlah., tanggal. Kuasa Bendahara Umum Daerah (Tanda tangan) (nama lengkap) NIP.
Bagan Alir B.5.2 Penerbitan -UP Uraian 1. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara Pengeluaran/SKPKD Pengguna Bank/Pihak Ketiga 2. meneliti kelengkapan yang diajukan 3. Apabila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Penelitian Kelengkapan 2 hari kerja sejak Lengkap 4. diserahkan kepada Bank dan Pengguna 1 2 3 4 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen, yang terdiri dari : - Buku Kas Penerimaan - Buku Kas Pengeluaran Nota Debet 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara Pengeluaran 7. Bendahara mencatat pada t, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Perincian Objek 1 hari kerja sejak Tidak Lengkap 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. Penerbitan 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti. Penerbitan
Penerbitan -GU Uraian Bendahara Pengeluaran/ SKPKD Pengguna Bank/Pihak Ketiga 1. Pengguna menyerahkan kepada 2. meneliti kelengkapan yang diajukan Penelitian Kelengkapan 3. Apabila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Kelengkapan dokumen untuk penerbitan yaitu : - Surat Pengesahan SPJ Bendahara Pengeluaran Periode sebelumnya. - Ringkasan pengeluaran perincian objek disertai bukti pengeluaran yang sah dan kelengkapan. - Bukti atas penyetoran PPN/PPh. 2 hari kerja sejak Lengkap 4. diserahkan kepada Bank dan Pengguna 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen, yang terdiri dari : - Buku Kas Penerimaan - Buku Kas Pengeluaran Nota Debet 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara Tidak Lengkap 7. Bendahara mencatat pada t, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Per Rincian Objek 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. Penerbitan 1 hari kerja sejak 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti. Penerbitan
B.7.2 Penerbitan -TU Uraian Bendahara Pengeluaran/ SKPKD Pengguna Bank/Pihak Ketiga 1. Pengguna menyerahkan kepada 2. meneliti kelengkapan yang diajukan 3. Bila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Penelitian Kelengkapan Kelengkapan dokumen untuk penerbitan yaitu : - Surat Pernyataan tanggung jawab pengguna /Kuasa Pengguna 2 hari kerja sejak Lengkap 4. diserahkan kepada Bank dan Pengguna 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen, yang terdiri dari : - Buku Kas Penerimaan - Buku Kas Pengeluaran Nota Debet Tidak Lengkap 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara 7. Bendahara mencatat pada t, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Per Rincian Objek 1 hari kerja sejak 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. SPP-TU dan lain Penerbitan 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti kembali. SPP-TU dan lain Penerbitan
B.8.2 Penerbitan -LS Gaji dan Tunjangan Uraian Bendahara Pengeluaran/ SKPKD Pengguna 1. Pengguna menyerahkan kepada 2. meneliti kelengkapan yang diajukan 3. Bila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Penelitian Kelengkapan Kelengkapan dokumen untuk penerbitan yaitu : - Surat Pernyataan tanggung jawab pengguna /Kuasa Pengguna - Bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap 2 hari kerja sejak Lengkap 4. diserahkan kepada Bank dan Pengguna Nota Debet 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen, yang terdiri dari : - Buku Kas Penerimaan - Buku Kas Pengeluaran 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara 7. Bendahara mencatat pada t, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Per Rincian Objek 1 hari kerja sejak Tidak Lengkap 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. Penerbitan 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti kembali. Penerbitan
B.9.3 Penerbitan -LS Barang dan Jasa Uraian Bendahara Pengeluaran/ SKPKD Pengguna Bank/Pihak Ketiga 1. Pengguna menyerahkan kepada 2. meneliti kelengkapan yang diajukan Penelitian Kelengkapan 3. Bila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Kelengkapan dokumen untuk penerbitan yaitu : - Surat Pernyataan tanggung jawab pengguna /Kuasa Pengguna. - Bukti-Bukti pengeluaran yang sah dan lengkap. 2 hari kerja sejak Lengkap 4. menyerahkan kepada Bank dan Pengguna. 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen. Nota Debet 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara Pengeluaran 7. Bendahara Pengeluaran mencatat ke dalam, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan/Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Per Rincian Objek 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. Penerbitan 1 hari kerja sejak Tidak Lengkap 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti kembali. Penerbitan
B.10.3 Penerbitan -LS Barang dan Jasa Non Pihak Ketiga Uraian Bendahara Pengeluaran/ SKPKD Pengguna 1. Pengguna menyerahkan kepada 2. meneliti kelengkapan yang diajukan Penelitian Kelengkapan 3. Bila dinyatakan lengkap, menerbitkan paling lambat 2 hari kerja sejak nya pengajuan Kelengkapan dokumen untuk penerbitan yaitu : - Surat Pernyataan tanggung jawab pengguna /Kuasa Pengguna - Bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap. 4. menyerahkan kepada Pengguna 2 hari kerja sejak Nota Debet Lengkap 5. sendiri harus mencatat dan Nota Debet (Dari Bank) pada dokumen. Tidak Lengkap 6. Pengguna menyerahkan kepada Bendahara Pengeluran. 7. Bendahara mencatat pada t, yang terdiri atas : - BKU Pengeluaran - Buku Pembantu Simpanan Bank - Buku Pembantu Pajak - Buku Pembantu Panjar - Buku Rekapitulasi Pengeluaran Per Rincian Objek 1 hari kerja sejak 8. Apabila dinyatakan tidak lengkap, menerbitkan surat penolakan penerbitan paling lambat 1 hari kerja sejak. Penerbitan 9. Surat penolakan penerbitan ini diserahkan kepada Pengguna agar dilakukan penyempurnaan. Kemudian diserahkan kembali kepada untuk diteliti kembali. Penerbitan