BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan serta undang-undang terkait lainnya, Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) telah memeriksa Neraca Pemerintah Kota Banjarbaru per 31 Desember 2014 dan 2013, Laporan Realisasi Anggaran dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut serta Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kota Banjarbaru. Tanggung jawab BPK terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan yang telah dilakukan. Kecuali terhadap hal yang diuraikan pada paragraf berikut ini, BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Pemeriksaan juga meliputi penilaian atas penerapan prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Pemerintah Kota Banjarbaru, penilaian atas kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan, penilaian atas keandalan sistem pengendalian intern yang berdampak material terhadap laporan keuangan, serta penilaian terhadap penyajian atas laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa pemeriksaan tersebut memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat. Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan Nomor 4.5.1.15.1 sampai dengan 4.5.1.15.6 atas Laporan Keuangan, Pemerintah Kota Banjarbaru menyajikan saldo Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2014 masing-masing sebesar Rp2,01 triliun dan Rp1,59 triliun. Nilai Aset Tetap tersebut terdiri dari Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan, Jaringan dan Irigasi, Aset Tetap Lainnya, dan Konstruksi Dalam Pengerjaan. Saldo Aset Tetap tersebut merupakan saldo bawaan dari tahun sebelumnya, namun Pemerintah Kota Banjarbaru belum menyelesaikan permasalahan Aset Tetap tahun-tahun sebelumnya secara BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ii
optimal. Pencatatan Aset Tetap tersebut belum didukung dengan data yang lengkap dan akurat. Selain itu, terdapat Aset Tetap yang tidak dapat dirinci dan tidak diketahui keberadaannya. Catatan dan data yang tersedia tidak memungkinkan BPK untuk melaksanakan prosedur pemeriksaan yang memadai untuk memperoleh keyakinan atas nilai Aset Tetap per 31 Desember 2014. Menurut opini BPK, kecuali untuk dampak penyesuaian tersebut, jika ada, yang mungkin perlu dilakukan jika BPK dapat memeriksa bukti-bukti Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013, Laporan Keuangan yang disebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kota Banjarbaru tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan realisasi anggaran, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan Terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor 4.B/LHP/XIX.BJM/05/2015 tanggal 25 Mei 2015 dan Nomor 4.C/LHP/XIX.BJM/05/2015 tanggal 25 Mei 2015 yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini. Banjarbaru, 25 Mei 2015 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Penanggung Jawab Pemeriksaan Nur Kemala Dewi, SE, MM, Ak Akuntan, Register Negara No. D-41509 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii
1. NERACA KONSOLIDASI PEMERINTAH KOTA BANJARBARU NERACA PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (dalam rupiah) NO URAIAN CALK 2014 2013 1 2 3 4 5 1 ASET 2 ASET LANCAR 3 Kas di Kas Daerah 4.5.1.1 172.698.887.747,93 143.859.474.512,37 4 Kas di Bendahara Pengeluaran 4.5.1.2 41.767.630,00 178.166.506,00 5 Kas di Bendahara Penerimaan 4.5.1.3-64.534.781,00 7 Kas di Bendahara JKN 4.5.1.4 1.006.040.800,00-8 Kas Di Badan Layanan Umum Daerah 4.5.1.5 8.502.551.651,16 3.646.238.966,16 9 Kas Lain-lain 4.5.1.6-12.800,00 10 Piutang Pajak 4.5.1.7 23.398.835.757,00 23.952.913.397,00 11 Piutang Retribusi 4.5.1.8 4.444.674.875,00 2.713.047.950,00 12 Piutang Transfer Dana Bagi Hasil 4.5.1.9 24.787.289.879,00 21.279.106.245,00 13 Bagian lancar Tuntutan Ganti Rugi 4.5.1.10 301.424.063,00 303.674.063,00 14 Piutang Lainnya 4.5.1.11 2.694.708.509,00 651.474.467,00 15 Persediaan 4.5.1.12 7.345.586.344,99 17.829.430.504,69 16 Jumlah Aset Lancar (3 s/d 15) 245.221.767.257,08 214.478.074.192,22 17 18 INVESTASI JANGKA PANJANG 19 Investasi Permanen - 20 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 4.5.1.13 86.260.601.967,00 75.260.601.967,00 21 Investasi Permanen Lainnya - - 22 Jumlah Investasi Permanen (20+21) 86.260.601.967,00 75.260.601.967,00 23 24 Investasi Non Permanen 4.5.1.14 25 Investasi Non Permanen Penggaduhan Sapi 117.900.000,00 100.900.000,00 26 Jumlah Investasi Non Permanen (25) 117.900.000,00 100.900.000,00 27 Total Investasi Jangka Panjang (22+26) 86.378.501.967,00 75.361.501.967,00 28 29 ASET TETAP 30 Tanah 4.5.1.15.1 656.170.108.742,00 457.490.138.163,00 31 Peralatan dan Mesin 4.5.1.15.2 159.456.480.267,78 138.985.238.925,93 32 Gedung dan Bangunan 4.5.1.15.3 430.430.006.977,49 407.059.043.651,72 33 Jalan, Jembatan, Irigasi dan Jaringan 4.5.1.15.4 644.185.798.443,73 561.261.548.398,73 34 Aset Tetap Lainnya 4.5.1.15.5 30.184.789.968,84 28.418.094.229,18 35 Konstruksi Dalam Pengerjaan 4.5.1.15.6 88.943.916.664,00 4.679.003.022,00 36 Jumlah Aset Tetap (30 s/d 35) 2.009.371.101.063,84 1.597.893.066.390,55 37 38 DANA CADANGAN 4.5.1.16 39 Dana cadangan 154.415.759.509,74 165.602.027.927,00 40 Jumlah Dana Cadangan (39) 154.415.759.509,74 165.602.027.927,00 41 42 ASET LAINNYA 43 Aset Tak Berwujud 4.5.1.17 2.390.076.800,00 1.971.909.300,00 44 Aset Lain-Lain 4.5.1.18 18.486.339.580,43 24.687.591.148,39 45 Jumlah Aset Lainnya (43+44) 20.876.416.380,43 26.659.500.448,39 46 TOTAL ASET (16+27+36+40+45) 2.516.263.546.178,09 2.079.994.170.925,16 1
NO URAIAN CALK 2014 2013 47 2 48 KEWAJIBAN 49 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 50 Utang Perhitungan Fihak Ketiga 4.5.1.19-12.800,00 51 Utang Jangka Pendek 4.5.1.20 3.500.609.814,00-52 Utang Jangka Pendek Lainnya 4.5.1.21 6.019.740.347,00 6.285.190.518,00 53 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek (50+52) 9.520.350.161,00 6.285.203.318,00 54 JUMLAH KEWAJIBAN (51) 9.520.350.161,00 6.285.203.318,00 55 56 EKUITAS DANA 57 Ekuitas Dana Lancar 58 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) 4.5.1.22 182.249.247.829,09 147.683.879.984,53 59 Pendapatan yang Ditangguhkan - 64.534.781,00 60 Cadangan Piutang 55.626.933.083,00 48.900.216.122,00 61 Cadangan Persediaan 7.345.586.344,99 17.829.430.504,69 62 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek (9.520.350.161,00) (6.285.190.518,00) 63 Jumlah Ekuitas Dana Lancar (58 s/d 62) 235.701.417.096,08 208.192.870.874,22 64 65 Ekuitas Dana Investasi 4.5.1.23 66 Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 86.378.501.967,00 75.361.501.967,00 67 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 2.009.371.101.063,84 1.597.893.066.390,55 68 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 20.876.416.380,43 26.659.500.448,39 69 Jumlah Ekuitas Dana Investasi (66 s/d 68) 2.116.626.019.411,27 1.699.914.068.805,94 70 71 Ekuitas Dana Cadangan 4.5.1.24 72 Diinvestasikan dalam Dana Cadangan 154.415.759.509,74 165.602.027.927,00 73 Jumlah Ekuitas Dana Cadangan (72) 154.415.759.509,74 165.602.027.927,00 74 75 TOTAL EKUITAS DANA (63+69+73) 2.506.743.196.017,09 2.073.708.967.607,16 76 77 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA (54 + 75) 2.516.263.546.178,09 2.079.994.170.925,16 Banjarbaru, Mei 2015 WALIKOTA BANJARBARU, H.M. RUZAIDIN NOOR 2
2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN PEMERINTAH KOTA BANJARBARU LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2014 (dalam rupiah) No. Uraian CALK ANGGARAN REALISASI 2014 1 2 3 4 5 1 PENDAPATAN 779.918.815.970,00 846.773.041.407,56 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 93.573.552.710,00 124.500.544.605,56 3 Pajak Daerah 4.5.2.1 45.266.244.400,00 62.610.328.954,23 4 Restribusi Daerah 4.5.2.2 11.343.164.250,00 10.627.078.693,00 5 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah 4.5.2.3 3.917.328.445,00 4.518.246.508,00 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 4.5.2.4 33.046.815.615,00 46.744.890.450,33 7 8 PENDAPATAN TRANSFER 686.345.263.260,00 722.272.496.802,00 9 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 4.5.2.5 530.723.583.260,00 557.873.996.661,00 10 Bagi Hasil pajak 24.193.251.080,00 21.247.189.517,00 11 Bagi Hasil Bukan Pajak/SDA 68.744.204.180,00 98.840.679.144,00 12 Dana Alokasi Umum 389.107.868.000,00 389.107.868.000,00 13 Dana Alokasi Khusus 48.678.260.000,00 48.678.260.000,00 14 15 Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 75.057.680.000,00 74.218.618.000,00 16 Dana Penyesuaian 4.5.2.6 75.057.680.000,00 74.218.618.000,00 17 18 Transfer Pemerintah Provinsi 80.564.000.000,00 90.179.882.141,00 19 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 4.5.2.7 80.564.000.000,00 90.179.882.141,00 20 21 LAIN LAIN PENDAPATAN YANG SAH - - 24 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya 4.5.2.8 - - 25 26 27 BELANJA 944.932.934.274,53 822.937.911.883,00 28 BELANJA OPERASI 597.167.312.074,00 539.715.163.602,00 29 Belanja Pegawai 4.5.2.9 384.343.564.256,00 364.526.005.321,00 30 Belanja Barang 4.5.2.10 198.737.716.338,00 166.087.438.700,00 32 Belanja Hibah 4.5.2.11 6.221.250.000,00 3.361.184.000,00 33 Belanja Bantuan Sosial 4.5.2.12 7.106.473.680,00 5.092.747.100,00 34 Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten Kota dan 4.5.2.13 Pemerintah desa 758.307.800,00 647.788.481,00 35 36 BELANJA MODAL 346.265.622.200,53 282.429.998.281,00 37 Belanja Tanah 4.5.2.14 8.600.000.000,00 5.758.927.680,00 38 Belanja Peralatan dan Mesin 4.5.2.15 36.556.086.993,00 30.852.034.537,00 39 Belanja Gedung dan Bangunan 4.5.2.16 165.983.214.664,00 131.180.736.926,00 40 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 4.5.2.17 130.948.021.157,53 112.495.290.495,00 41 Belanja Aset Tetap Lainnya 4.5.2.18 3.644.442.486,00 1.666.043.143,00 42 Belanja Aset Lainnya 4.5.2.19 533.856.900,00 476.965.500,00 43 44 BELANJA TIDAK TERDUGA 1.500.000.000,00 792.750.000,00 45 Belanja Tidak Terduga 4.5.2.20 1.500.000.000,00 792.750.000,00 46 47 TRANSFER - 48 Bagi Hasil Pajak 4.5.2.21 - - 49 50 SURPLUS/ DEFISIT (165.014.118.304,53) 23.835.129.524,56 3
No. Uraian CALK ANGGARAN REALISASI 2014 1 2 3 4 5 6 PEMBIAYAAN 165.014.118.304,53 165.014.118.304,53 6.1 Penerimaan Pembiayaan 195.314.118.304,53 185.114.118.304,53 6.1.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya 4.5.2.22 147.683.879.984,53 147.683.879.984,53 6.1.2 Pencairan Dana Cadangan 4.5.2.23 47.630.238.320,00 37.430.238.320,00 6.2 Pengeluaran Pembiayaan 30.300.000.000,00 26.700.000.000,00 6.2.1 Pembentukan Dana Cadangan 4.5.2.24 19.300.000.000,00 15.700.000.000,00 6.2.2 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 4.5.2.25 11.000.000.000,00 11.000.000.000,00 PEMBIAYAAN NETTO 165.014.118.304,53 158.414.118.304,53 SILPA - 182.249.247.829,09 Banjarbaru, Mei 2015 WALIKOTA BANJARBARU, H.M. RUZAIDIN NOOR 4
3. LAPORAN ARUS KAS PEMERINTAH KOTA BANJARBARU LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2014 dan 2013 (dalam rupiah) No. URAIAN CALK 31 Desember 2014 31 Desember 2013 1 2 3 4 5 1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 2 Arus Masuk Kas 4.5.3.1 3 Pendapatan Pajak Daerah 62.610.328.954,23 36.554.541.008,95 4 Pendapatan Retribusi Daerah 10.627.078.693,00 9.529.658.896,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 4.518.246.508,00 2.563.804.249,00 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah 11.833.613.150,33 12.740.695.740,75 7 Dana Bagi Hasil Pajak Dari Pusat 21.247.189.517,00 29.894.830.607,00 8 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak / Sumber Daya Alam 98.840.679.144,00 97.335.424.769,00 9 Dana Alokasi Umum 389.107.868.000,00 358.995.070.000,00 10 Dana Alokasi Khusus 48.678.260.000,00 39.502.500.000,00 11 Dana Penyesuaian 74.218.618.000,00 56.635.122.000,00 12 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Dari Provinsi 90.179.882.141,00 79.450.526.592,00 13 Pendapatan Hibah - - 14 Pendapatan Lainnya - - 15 Lain-lain Pendapatan yang Sah - 6.299.970.000,00 16 Jumlah Arus Masuk Kas (3 s/d 15) 811.861.764.107,56 729.502.143.862,70 17 18 Arus Keluar Kas 4.5.3.2 19 Belanja Pegawai 364.240.673.220,00 330.837.282.754,00 20 Belanja Barang 137.583.022.986,00 121.344.537.014,00 21 Belanja Subsidi - - 22 Belanja Hibah 3.361.184.000,00 10.154.590.000,00 23 Belanja Bantuan Sosial 5.092.747.100,00 7.995.514.387,00 24 Belanja Bantuan Keuangan Ke Partai Politik 647.788.481,00-25 Belanja Tak Terduga 792.750.000,00 65.365.600,00 26 Bagi Hasil Pajak - - 27 Jumlah Arus Keluar Kas (19 s/d 26) 511.718.165.787,00 470.397.289.755,00 28 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (16-26) 300.143.598.320,56 259.104.854.107,70 29 30 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN 31 Arus Masuk Kas 4.5.3.3 32 Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap - - 33 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya - - 34 Jumlah Arus Masuk Kas (32+33) - - 35 36 Arus Keluar Kas 4.5.3.4 37 Belanja Tanah 5.758.927.680,00 4.529.300.000,00 38 Belanja Peralatan dan Mesin 30.682.858.537,00 29.310.338.305,00 39 Belanja Gedung dan Bangunan 131.180.736.926,00 42.338.003.657,00 40 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 112.495.290.495,00 77.177.456.644,00 41 Belanja Aset Tetap Lainnya 1.666.043.143,00 379.878.076,00 42 Belanja Aset Lainnya 386.965.500,00 512.370.000,00 43 Jumlah Arus Keluar Kas (37 s/d 42) 282.170.822.281,00 154.247.346.682,00 44 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (34-43) (282.170.822.281,00) (154.247.346.682,00) 45 46 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 47 Arus Masuk Kas 4.5.3.5 48 Pencairan Dana Cadangan 37.430.238.320,00-49 Jumlah Arus Masuk Kas (48) 37.430.238.320,00-50 51 Arus Keluar Kas 4.5.3.6 52 Pembentukan Dana Cadangan 15.700.000.000,00 113.000.000.000,00 53 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 11.000.000.000,00 30.000.000.000,00 54 Pembayaran Pokok Utang - - 55 JumlJumlah Arus Keluar Kas (52 s/d 53) 26.700.000.000,00 143.000.000.000,00 56 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (49-55) 10.730.238.320,00 (143.000.000.000,00) 57 5
No. URAIAN CALK 31 Desember 2014 31 Desember 2013 1 2 3 4 5 58 ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN 59 Arus Masuk Kas 4.5.3.7 60 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 68.703.948.778,94 50.082.162.598,24 61 Pengembalian Sisa Kas dari Bendahara Pengeluaran 178.166.506,00 154.608.246,00 62 Jumlah Arus Masuk Kas (61+62) 68.882.115.284,94 50.236.770.844,24 63 64 Arus Keluar Kas 4.5.3.8 65 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga 68.703.948.778,94 50.082.162.598,24 66 Penempatan Uang Persediaan ke Bendahara Pengeluaran 41.767.630,00 178.166.456,00 67 Transfer BUD - - 68 Jumlah Arus Keluar Kas (66 s/d 68) 68.745.716.408,94 50.260.329.054,24 69 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran (62-68) 136.398.876,00 (23.558.210,00) 70 71 Kenaikan/Penurunan Kas (28+44+56+69) 4.5.3.9 28.839.413.235,56 (38.166.050.784,30) 72 Saldo Awal Kas di BUD 4.5.3.10 143.859.474.512,37 182.025.525.296,67 73 Saldo Akhir Kas di BUD (71+72) 4.5.3.11 172.698.887.747,93 143.859.474.512,37 74 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 41.767.630,00 178.166.506,00 75 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan - 64.534.781,00 76 Kas di Bendahara JKN 1.006.040.800,00 3.646.238.966,16 77 Kas Di Badan Layanan Umum Daerah 8.502.551.651,16-78 Saldo Akhir Kas (73+74+75+76+77) 182.249.247.829,09 147.748.414.765,53 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laparon Keuangan secara keseluruhan Banjarbaru, Mei 2015 WALIKOTA BANJARBARU, H.M. RUZAIDIN NOOR 6