BAB 1 PENDAHULUAN. layanan yang sifatnya memberi kemudahan dan kepuasan nasabah.

Transkripsi

1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank mempunyai peran yang sangat penting di dalam masyarakat, bukan hanya sebagai sumber dana bagi pihak yang kekurangan dana (defisit unit) maupun tempat penyimpanan uang bagi pihak yang kelebihan dana (surplus unit), tetapi juga mempunyai fungsi yang semakin bertambah seiring perkembangan dunia. Ditambah lagi adanya kemajuan perekonomian dan semakin tingginya tingkat kegiatan ekonomi mendorong bank untuk menciptakan suatu produk dan layanan yang sifatnya memberi kemudahan dan kepuasan nasabah. Pembangunan sektor keuangan, terutama perubahan susunan atau struktur perbankan di Indonesia sangat diharapkan dapat membawa perubahan yang positif bagi perekonomian nasional. Karena lembaga keuangan, khususnya perbankan memiliki peran yang sangat penting terhadap pergerakan roda perekonomian Indonesia. Ketika negara sedang melakukan proses pemulihan ekonomi, umumnya bank masih belum bisa optimal dalam menjalankan fungsi utamanya sebagai lembaga intermediasi keuangan internasional yang menggambarkan rasio perbandingan jumlah kredit yang diberikan pada pihak ketiga (LDR/ Loan to Deposit Ratio). Peranan intermediasi lembaga perbankan sangat berpengaruh pada pertumbuhan perekonomian suatu negara. Ketika terjadi penurunan jumlah kredit

2 yang disalurkan akibat sikap kehati-hatian dari pihak bank, secara tidak langsung akan terjadi perlambatan pertumbuhan ekonomi di negara yang bersangkutan. Terdapat beberapa tugas pokok lembaga perbankan. Pertama, bank bertugas menyalurkan kredit kepada lembaga usaha atau perseorangan yang membutuhkan. Tujuan penyaluran kredit ini adalah untuk kegiatan yang bersifat produktif. Kredit sendiri terbagi menjadi tiga jenis, yaitu kredit jangka panjang, kredit jangka menengah, dan kredit jangka pendek. Kedua, perbankan memiliki tugas untuk menarik uang dari masyarakat. Artinya, masyarakat boleh menyimpankan uang mereka dalam bentuk deposito berjangka, giro, ataupun tabanas. Ketiga, menyalurkan jasa di bidang lalu lintas peredaran dan pembayaran uang. Jasa-jasa ini termasuk jasa pengeluaran cek, menjual dan membeli wesel, penukaran valas, dan masih banyak lainnya. Keempat, bank bertugas memberikan jaminan-jaminan bank dan juga menyewakan tempat untuk penyimpanan barangbarang berharga. Sementara itu, terdapat dua jenis peranan perbankan, yaitu peranan dalam negeri dan peranan luar negeri. Peranan dalam negeri artinya adalah bank mempunyai peranan untuk memenuhi kebutuhan-kebutuhan ekonomi dalam negeri seperti kegiatan administrasi keuangan, penampungan uang, penggunaan uang, penukaran dan perdagangan uang, pengawasan uang, perkreditan, dan pengiriman uang, sedang peranan perbankan untuk luar negeri meliputi hal-hal yang berkaitan dengan lalu lintas devisa, hubungan perdagangan, dan hubungan moneter antar negara.

3 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank secara sederhana dapat dikatakan bahwa bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi-fungsinya dengan baik. Dengan menjalankan fungsi-fungsi tersebut diharapkan dapat memberikan pelayanan yang baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara keseluruhan. Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola dengan baik dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian, menghasilkan keuntungan yang cukup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta memelihara likuiditasnya sehingga dapat memenuhi kewajibannya setiap saat. Selain itu, suatu bank harus senantiasa memenuhi berbagai ketentuan dan aturan yang telah ditetapkan, yang pada dasarnya berupa berbagai ketentuan yang mengacu pada prinsip-prinsip kehati-hatian di bidang perbankan. Oleh karena itu untuk memonitoring kegiatan perbankan agar berada di kondisi yang stabil, Bank Indonesia selaku Bank Sentral di Indonesia mengeluarkan kebijakan- kebijakan yang harus dipatuhi oleh bank-bank yang dibawah naungannya baik Bank Umum Konvensional, Unit Usaha Syariah, Bank Umum Syariah, Bank Pengkreditan rakyat (BPR) Konvensional, maupun Bank Pengkreditan rakyat (BPR) Syariah. Seperti yang tertuang dalam Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR Tahun 1997 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 30/3/UPPB Tahun 1997 yaitu tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Indonesia. Penilaian ini dengan memperhatikan beberapa komponen yang biasa disebut dengan istilah CAMEL yaitu Capital (Permodalan), Assets (Aktiva), Management (Manajemen), Earnings (Rentabilitas), Liquidity

4 (Likuiditas). Kemudian bertambah satu lagi komponen yaitu sensitivity of market (sensitivitas terhadap risiko pasar) sehingga berubah menjadi CAMELS sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DNP Tahun Kemudian adanya pengalaman dari krisis keuangan global yang terjadi beberapa tahun terakhir mendorong perlunya peningkatan efektivitas penerapan Manajemen Risiko dan Good Corporate Governance (GCG). Hal tersebut bertujuan agar Bank mampu mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini, melakukan tindak lanjut perbaikan yang sesuai dan dan lebih cepat, serta menerapkan GCG dan Manajemen Risiko yang lebih baik sehingga Bank lebih tahan terhadap krisis. Sejalan dengan perkembangan tersebut, maka Bank Indonesia menyempurnakan metode penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dengan menggunakan cakupan penilaian meliputi faktor faktor yaitu Profil Risiko (Risk Profile), Good Corporate Governance (GCG), Rentabilitas (Earnings) dan Permodalan (Capital) atau disingkat dengan istilah RGEC berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Tahun 2011 yang merupakan petunjuk pelaksanaan dari peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI Tahun 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penilaian Tingkat Kesehatan suatu bank tidak dapat terlepas dari penggunaan rasio keuangan yang digunakan sebagai indikator atau parameter dalam menilai sehat tidaknya suatu bank. Rasio keuangan berguna untuk menganalisis laporan keuangan. Dari analisis tersebut dapat digunakan untuk menilai kinerja suatu perusahaan. Sebagaimana Hapsari (2010) menyatakan bahwa dengan menggunakan analisis laporan keuangan dapat membantu para

5 pelaku bisnis, baik pemerintah maupun swasta serta pemakai laporan keuangan lainnya untuk menilai kondisi keuangan perbankan. Bank Rakyat Indonesia (BRI) merupakan salah satu perseroan terbatas yang bergerak di bidang jasa perbankan. Pada periode setelah kemerdekaan RI, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 1 Tahun 1946 Pasal 1 menyatakan bahwa BRI adalah sebagai Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia. Dalam masa perang mempertahankan kemerdekaan pada tahun 1948, kegiatan BRI sempat terhenti untuk sementara waktu dan baru mulai aktif kembali setelah perjanjian Renville pada tahun 1949 dengan berubah nama menjadi Bank Rakyat Indonesia Serikat. Pada waktu itu melalui PERPU No. 41 tahun 1960 dibentuklah Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) yang merupakan peleburan dari BRI, Bank Tani Nelayan dan Nederlandsche Maatschappij (NHM). Kemudian berdasarkan Penetapan Presiden (Penpres) No. 9 tahun 1965, BKTN diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia dengan nama Bank Indonesia Urusan Koperasi Tani dan Nelayan. Setelah berjalan selama satu bulan, keluar Penpres No. 17 tahun 1965 tentang pembentukan bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia. Dalam ketentuan baru itu, Bank Indonesia Urusan Koperasi, Tani dan Nelayan (eks BKTN) diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit II bidang Rural, sedangkan NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II bidang Ekspor Impor (Exim). Sejak 1 Agustus1992 berdasarkan Undang-Undang Perbankan No. 7 tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status BRI berubah menjadi

6 perseroan terbatas. Kepemilikan BRI saat itu masih 100% di tangan Pemerintah Republik Indonesia. Pada tahun 2003, Pemerintah Indonesia memutuskan untuk menjual 30% saham bank ini, sehingga menjadi perusahaan publik dengan nama resmi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk., yang masih digunakan sampai dengan saat ini. PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) memiliki visi menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan nasabah. Dengan misinya yaitu: melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan pelayanan kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk menunjang peningkatan ekonomi masyarakat; memberikan pelayanan prima kepada nasabah melalui jaringan kerja yang tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang profesional dan teknologi informasi yang handal dengan melaksanakan manajemen risiko serta praktek Good Corporate Governance (GCG) yang sangat baik; memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-pihak yang berkepentingan (stakeholders). PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (BRI) mencetak laba bersih senilai Rp25,2 triliun sepanjang 2015, naik tipis sebesar 4 persen dari capaian tahun sebelumnya di angka Rp24,2 triliun.perolehan laba bersih tersebut ditopang peningkatan Pendapatan Bunga yang mencapai Rp82,2 triliun atau tumbuh 13,5 persen dibanding akhir tahun Sementara, pendapatan non-bunga BRI sepanjang tahun lalu mencapai Rp14,2 triliun atau melonjak 21,4 persen dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya. Adapun Rp7,4 triliun di antaranya

7 merupakan pendapatan berbasis biaya (fee based income/fbi) yang tumbuh 21,2 persen dibandingkan tahun sebelumnya. Hal inilah yang menjadi landasan masalah bagi penulis dalam melakukan penelitian yaitu AnalisisTingkat Kesehatan Bank dengan Pendekatan Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital (RGEC) (Studi Kasus Bank Rakyat Indonesia Persero,Tbk periode ) 1.2 Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang telahdiuraikan diatas, makarumusan masalah yang akan diuji lebih lanjut dalam penelitian ini adalah: 1. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbkditinjau daririsk Profilepada tahun ? 2. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbkditinjau darigood Corporate Governancepada tahun ? 3. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT BANKRAKYAT INDONESIA (PERSERO)Tbk, ditinjau dari Earningpada tahun ? 4. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbkditinjau daricapitalpada tahun ?

8 5. Bagaimana Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk, ditinjau dari aspek RGEC pada tahun ? 1.3 Tujuan Penelitian Berdasarkan rumusan masalah yang dikemukakan di atas maka tujuan dari penelitian ini adalah untuk : 1. Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ditinjau dari Risk Profile pada tahun Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ditinjau dari Good Coorporate Governance pada tahun Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ditinjau dari Earning pada tahun Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ditinjau dari Capital pada tahun Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ditinjau dari aspek RGEC pada tahun Manfaat Penelitian Selanjutnya hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat untuk beberapa pihak, antara lain:

9 1. Kontribusi Praktis Penelitian ini bermanfaat untuk memberikan kontribusi bagi ilmu pengetahuan dan bisnis mengenai perbankan khususnya mengenai faktor faktor dalam menganalisis tingkat kesehatan bank. 2. Kontribusi Teoretis a. Bagi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Penelitian ini bermanfaat untuk memberikan informasi tambahan bagi pihak bank sehingga manajemen bank dapat meningkatkan kinerjanya dan dapat menetapkan strategi bisnis yang baik dalam menghadapi krisis keuangan global dan juga persaingan dalam dunia bisnis perbankan. b. Bagi Masyarakat Penelitian ini bermanfaat untuk memberikan informasi kepada masyarakat mengenai tingkat kesehatan bank PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk untuk periode c. Bagi Penulis 1. Penelitian ini dapat dijadikan media bagi penulis dalam menerapkan pengetahuan teoretis yang telah diperoleh selama masa perkuliahan. 2. Memperkaya wawasan dan pengetahuan mengenai Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. d. Bagi penelitian selanjutnya Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat menambah referensi untuk penelitian selanjutnya secara luas dan mendalam yang berkaitan dengan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.

10 1.5 Ruang Lingkup Penelitian Dalam penelitian ini agar masalah tidak meluas maka peneliti member batasan-batasan sebagai berikut: 1. Bank yang diteliti adalah Bank Rakyat Indonesia, Persero Tbk periode Metode yang digunakan peneliti adalah metode RGEC untuk penilaian tingkat kesehatan bank berdasarkan peraturan Bank Indonesia.