TESIS. Oleh DEWI MAYANGSARI PROGRAM PASCASARJANA (PPs) UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG TAHUN 1438 H / 2017 M

Transkripsi

1 TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR: 35. 3/Per/M. KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016) TESIS Diajukan Kepada Program Pascasarjana Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Magister Dalam Ilmu Ekonomi Syari ah Oleh DEWI MAYANGSARI PROGRAM PASCASARJANA (PPs) UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG TAHUN 1438 H / 2017 M i

2 PERNYATAAN ORISINALITAS Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Dewi Mayangsari NPM : Program Studi : Ekonomi Syariah Konsentrasi : Lembaga Keuangan Syariah menyatakan dengan sebenarnya bahwa tesis yang berjudul TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR : 35.3/Per/M.KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016) adalah benar-benar karya asli saya, kecuali yang disebutkan sumbernya. Apabila terdapat kesalahan dan kekeliruan di dalamnya, sepenuhnya menjadi tanggungjawab saya. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya. Bandar Lampung, September 2017 Yang Menyatakan, Dewi mayangsari NPM ii

3 ABSTRAK KJKS BMT adalah sebagai badan usaha ekonomi yang bertugas membantu orang yang memiliki kemampuan ekonomi yang terbatas, dimana kegiatan usahanya bergerak dibidang pembiayaan, investasi dan simpanan dengan pola bagi hasil. Selain merupakan lembaga keuangan mikro syariah yang membantu masyarakat untuk memiliki usaha atau pengembangan usaha, KJKS BMT juga berperan penting dalam masyarakat, salah satunya yaitu, melepaskan masyarakat dari sikap ketergantungan terhadap rentenir. Di Kabupaten Pringsewu saat ini banyak KJKS BMT yang tidak aktif dan tidak terdaftar di Dinas Koperasi Kabupaten Pringsewu. Serta ada beberapa KJKS BMT yang tidak sehat dengan melakukan kecurangan dan tidak berkompeten dalam pembiayaan. Kepercayaan masyarakat mulai menurun dengan kesehatan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu. Rumusan masalah dalam penelitian ini adalah bagaimana tingkat kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT di Kabupaten Pringsewu tahun 2016 dalam tinjauan Peraturan Menteri Negara Koperasi Republik Indonesia Nomor: 35.3/Per/M.KUKM/X/2007? Bagaimana tingkat kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT di Kabupaten Pringsewu tahun 2016 dalam Perspektif Ekonomi Islam? Tujuan penelitian ini yaitu untuk menganalisis tingkat kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian deskriptif kuantitatif, analisis data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan Peraturan Menteri Negara dan Koperasi Republik Indonesia Nomor : 35. 3/Per/M.KUKM/X/2007 yang terdiri dari delapan aspek yaitu; aspek kepatuhan prinsip syariah, aspek permodalan, aspek kualitas aktiva produktif, aspek manajemen, aspek efisiensi, aspek likuiditas, aspek kemandirian dan pertumbuhan, serta aspek jatidiri koperasi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa, tingkat kesehatan KJKS BMT dalam tinjauan Peraturan Menteri Negara dan Koperasi Republik Indonesia Nomor: 35.3/Per/M.KUKM/X/2007, menunjukkan bahwa, tingkat kesehatan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu berada dalam kategori cukup sehat dengan rata-rata skor total 75,28. Dengan rincian sebagai berikut; KJKS BMT Pringsewu mendapat skor nilai 67,7 dengan predikat cukup sehat. KJKS BMT El Ihsan mendapat skor nilai 79,75 dengan predikat cukup sehat. KJKS BMT UGT Sidogiri mendapat skor nilai 81,9 dengan predikat sehat. Menurut Peraturan Menteri Negara dan Koperasi Republik Indonesia Nomor: 35.3/Per/M.KUKM/X/2007, penetapan predikat penilaian kesehatan KJKS BMT dikatakatan sehat apabila skor nilai antara Tingkat kesehatan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu dalam Perspektif Ekonomi Islam, yaitu; Tauhid, manajemennya mengikuti aturan-aturan dalam syariat Islam, dalam pembiayaan tidak mengguanakan sistem bunga. Keadilan, dalam pembagian SHU sudah adil sesuai dengan aturan agama Islam. Khalifah, kepemimpinannya memiliki sifat wajib bagi rasul yaitu; siddiq, amanah, fathanah dan tabligh. Maad, laba dibagi atas nisbah yang disepakati oleh para pihak yang disepakati di awal kontrak. iii

4 PERSETUJUAN PEMBIMBING Judul Tesis : TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR: 35. 3/ M. KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016). Nama : DEWI MAYANGSARI NPM : Program Studi Konsentrasi : Ekonomi Syariah : Keuangan Syariah telah disetujui untuk diajukan dalam ujian tertutup pada Program Pascasarjana UIN Raden Intan Lampung. MENYETUJUI Bandar Lampung, Juni 2017 Pembimbing I, Pembimbing II, Prof. Dr. H. Suharto, S. H., M. A. Dr. Erike Anggraeni, S. E, M. E., Sy NIP NIP Mengetahui, Ketua Program Studi Ekonomi Syariah Dr. Bunyana Sholihin, M. Ag NIP iv

5 PERSETUJUAN TIM PENGUJI Tesis yang berjudul: TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR : 35.3/Per/M.KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016) ditulis oleh: Dewi mayangsari, NPM , telah diujikan dalam ujian tertutup dan disetujui untuk diajukan dalam ujian terbuka pada Program Pascasarjana UIN Raden Intan Lampung. Tim Penguji Ketua Sidang : Prof. Dr. Sulthan Syahril, M. A (.....) Sekretaris : Dr. Bunyana Sholihin, M. Ag (.....) Penguji I : Prof. Dr. H. Suharto, S. H., M. A. (.) Penguji II : Dr. Ruslan Abdul Ghofur, M. Si (.) Tanggal Ujian Tertutup pada : 24 Agustus 2017 v

6 PENGESAHAN Tesis yang berjudul: TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR : 35.3/Per/M.KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016) ditulis oleh: Dewi mayangsari, NPM , telah diujikan dalam ujian terbuka pada Program Pascasarjana UIN Raden Intan Lampung. Tim Penguji Ketua Sidang : Prof. Dr. Sulthan Syahril, M. A (.....) Sekretaris : Dr. Bunyana Sholihin, M. Ag (.....) Penguji I : Prof. Dr. H. Suharto, S. H., M. A. (.) Penguji II : Dr. Ruslan Abdul Ghofur, M. Si (.) Direktur Program Pascasarjana UIN Raden Intan Lampung Prof. Dr. Idham Khalid, M. Ag. NIP Tanggal Ujian Terbuka pada : 26 Oktober 2017 vi

7 PEDOMAN TRANSLITERASI Pedoman transliterasi yang digunakan dalam penulisan tesis ini secara utuh mengacu pada pedoman transliterasi yang ditetapkan dalam penulisan skripsi, tesis dan disertasi. Huruf Arab Huruf Latin Huruf Arab Huruf Latin ا Tidak dilambangkan ط T ب B ظ Z ت T ع ث S غ G ج J ف F ح H ق Q خ Kh ك K د D ل L ذ Z م M ر R ن N ز Z و W س S ھھ H ش Sy ء ص S ي Y ض D vii

8 Maddah Maddah atau vokal panjang yang Lambangnya berupa harkat dan huruf, transliterasinya berupa huruf dan tanda sebagai berikut: Harkat dan Huruf Huruf dan Tanda ) A ( - ا ى ) I ( ي ) U ( - و viii

9 MOTTO و ق ل ٱع م ل و ا ف س ی ر ى ع م ل ك م و ۥ ر س ول ھ وٱل م و م ن ون و س ت ر دون إ ل ى ١٠٥ [سورة التوبة, ١٠٥ ] Artinya: Dan Katakanlah: "Bekerjalah kamu, maka Allah dan Rasul-Nya serta orang-orang mukmin akan melihat pekerjaanmu itu. 1 PERSEMBAHAN 1 Departemen Agama Republik Indonesia, Al Quran Tajwid dan Terjemahannya.(Bandung: CV Penerbit Diponegoro, 2010), h. 203 ix

10 Tesis ini akan kupersembahakan untuk : 1. Ayahku (Winarno) dan Ibundaku (Widi Astuti) yang selalu memberikan kasih sayang, nasehat, dan do a untukku. 2. Kakakku Arif dan Tira, dan adikku Cani yang menghiburku disaat letih. 3. Robin Pratama Hutagalung, yang selalu memberikan do a, semangat dan motivasi untukku. 4. Teman-temanku Program Pascasarjana Ekonomi Syariah tahun 2015, yang selalu memberikan doa dan semangat untukku. KATA PENGANTAR x

11 Puji syukur penulis hanturkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan kekuatan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan penulisan tesis dengan judul TINGKAT KESEHATAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH DALAM PERSPEKTIF PERATURAN MENTERI NEGARA KOPERASI DAN USAHA KECIL MENENGAH REPUBLIK INDONESIA NOMOR: 35.3/M.KUKM/X/2007 DAN EKONOMI ISLAM (Studi di Kabupaten Pringsewu Tahun 2016). Shalawat dan salam tidak lupa penulis sampaikan kepada Nabi Muhammad SAW yang menjadi teladan dalam kehidupan untuk kebahagiaan dunia dan akhirat. Penulis ingin mengungkapkan rasa terima kasih sedalam-dalamnya kepada berbagai pihak, yang telah memberikan bantuan baik moril maupun materil kepada penulis sejak awal perkuliahan pada Program Pascasarjana di Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung sampai penyelesaian tesis. Secara khusus, rasa terima kasih penulis sampaikan kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Idham Kholid, M. Ag, selaku Direktur Program Pascasarjana (PPs) UIN Raden Intan Lampung. 2. Bapak Dr. Bunyana Sholihin, M. Ag, selaku Ketua Program Ekonomi Syariah Program Pascasarjana (PPs) UIN Raden Intan Lampung. 3. Bapak Prof. Dr. H. Suharto, S. H., M. A., selaku pembimbing I, penulisan tesis Program Pascasarjana (PPs) UIN Raden Intan Lampung. 4. Ibu Dr. Erike Anggraeni, S. E., M. E., Sy, selaku Pembimbing II, penulisan tesis Program Pascasarjana (PPs) UIN Raden Intan Lampung. xi

12 5. Seluruh Bapak Ibu Dosen dan Civitas Akademika Program Pascasarjana (PPs) UIN Raden Intan Lampung, terima kasih atas semua ilmu dan fasilitas yang telah diberikan kepada penulis. 6. Bapak H. Rahmad Susanto, selaku Manager KJKS BMT Pringsewu. 7. Bapak H. Paidi, selaku Manager KJKS BMT El- Ihsan Kabupaten Pringsewu. 8. Bapak Lukman Hakim, S. E., selaku Manager KJKS BMT UGT Sidogiri Kabupaten Pringsewu. 9. Rekan-rekan seangkatan Program Pascasarjana UIN Raden Intan Lampung Ekonomi Syariah tahun 2015, terima kasih atas dukungan dan motivasinya demi terselesaikannya studi penulis. Penulis menyadari bahwa hasil penelitian ini, masih jauh dari kesempurnaan. Hal tersebut tidak lain dikarenakan keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Untuk itu, kepada para pembaca tulisan ini kiranya dapat memberikan saran untuk melengkapi tulisan ini. Bandar Lampung, Juni 2017 Penulis, Dewi mayangsari NPM DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i xii

13 PERNYATAAN ORISINALITAS. ABSTRAK.. PERSETUJUAN PEMBIMBING... PERSETUJUAN TIM PENGUJI PENGESAHAN.. PEDOMAN TRANSLITERASI. MOTTO... PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR. DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah B. Identifikasi Masalah... C. Batasan Penelitian... D. Rumusan Masalah.. E. Tujuan Penelitian... F. Manfaat Penelitian. G. Penelitian Terdahulu.. H. Kerangka Pikir... I. Sistematika Penulisan BAB II LANDASAN TEORI A. Koperasi Jasa Keuangan Syariah 1. Pengertian Koperasi Jasa Keuangan Syariah 2. Landasan Hukum Koperasi Jasa Keuangan Syariah Prinsip Operasional Koperasi Jasa Keuangan Syariah. 4. Struktur Organisasi Koperasi Jasa Keuangan Syariah.. 5. Peran dan fungsi Koperasi Jasa Keuangan Syariah.. 6. Manajemen Koperasi Jasa Keuangan Syariah Tujuan Koperasi Jasa Keuangan Syariah.. 8. Produk-Produk Koperasi Jasa Keuangan Syariah. B. Peraturan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil Menengah RI Nomor: 35. 3/ Per/ M. KUKM/ X/ Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah 2. Landasan Kerja Penilaian Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah Pedoman Penilaian Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan... Syariah Ruang Lingkup Peniaian Kesehatan Koperasi Jasa... Keuangan Syariah Penetapan Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah dan.. Unit Jasa Keuangan Syariah.. ii iii iv v vi viii ix x xi xiii xv xviii xiii

14 6. Tujuan Penilaian Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah. C. Ekonomi Islam 1. Pengertian Ekonomi Islam Prinsip-prinsip Ekonomi Islam. 3. Sistem Ekonomi Islam 4. Tujuan Ekonomi Islam BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Tempat dan Waktu Penelitian. C. Sumber Data D. Populasi dan Sampel E. Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel.. F. Teknik Pengumpulan Data dan Teknik Analisis Data.. BAB IV PENYAJIAN DAN ANALISIS DATA A. Gambaran Umum Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT di Kabupaten Pringsewu 1. Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT Pringsewu. 2. Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT El Ihsan 3. Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT UGT Sidogiri B. Analisis Data 1. Tingkat Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah dalam tinjauan Peraturan Menteri Negara dan Koperasi UKM Repubik Indonesia Nomor: 35. 3/ Per/ K. UKM/ X/ Tingkat Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah dalam persperktif Ekonomi Islam. BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. KESIMPULAN B. SARAN DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR TABEL xiv

15 Tabel 1. Jumlah Koperasi Aktif Menurut Provinsi.. Tabel 2. Bobot Penilaian Keseluruhan Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah sesuai dengan Permen Nomor 35.3/Per/M.KUKM/X/2007 Tabel 3. Penggolongan Kondisi Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berdasarkan Skor Total... Tabel 4. Pertanyaan Aspek Kepatuhan Prnsip Syariah. Tabel 5. Kriteria dan Skor Kepatuhan Prinsip Syariah. Tabel 6. Kriteria dan Skor Rasio Modal Sendiri terhadap Total Aset.. Tabel 7. Kriteria dan Skor Rasio Kecukupan Modal Tabel 8. Rasio Tingkat Piutang dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap jumlah Piutang dan Pembiayaan... Tabel 9. Pertanyaan Aspek Manajemen Umum Tabel 10. Skor dan Kriteria Manajemen Umum. Tabel 11. Pertanyaan Aspek Manajemen Kelembagaan... Tabel 12. Skor dan Kriteria Manajemen Kelembagaan.. Tabel 13. Pertanyaan Aspek Manajemen Permodalan... Tabel 14. Skor dan Kriteria Manajemen Permodalan. Tabel 15. Pertanyaan Aspek Manajemen Aktiva Tabel 16. Skor dan Kriteria Manajemen Aktiva. Tabel 17. Pertanyaan Aspek Manajemen Likuiditas.. Tabel 18. Skor dan Kriteria Manajemen Likuiditas Tabel 19. Kriteria dan Skor Rasio Biaya Operasional terhadap Pelayanan Tabel 20. Kriteria dan Skor Rasio Aktiva Tetap terhadap Total Aset Tabel 21. Kriteria dan Skor Rasio Efisiensi Staf Tabel 22. Kriteria dan Skor Rasio kas Tabel 23. Kriteria dan Skor Rasio Pembiayaan.. Tabel 24. Kriteria dan Skor Rasio Rentabilitas Aset.. Tabel 25. Kriteria dan Skor Rasio Rentabilitas Ekuitas.. Tabel 26. Kriteria dan Skor Rasio Kemandirian Operasional Tabel 27. Kriteria dan Skor Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA).. Tabel 28. Kriteria dan Skor Rasio Partisipasi Bruto.. Tabel 29. Penskoran Aspek Prinsip Syariah KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu Tahun Tabel 30. Rasio Modal Sendiri terhadap Total Asset KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 31. Penskoran Rasio Modal Sendiri terhadap Total Asset KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 32. Rasio Kecukupan Modal KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 33. Penskoran Rasio Kecukupan Modal KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 34. Rasio Tingkat Piutang dan Pembiayaan Bermasalah terhadap Jumlah Piutang dan Pembiayaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun xv

16 Tabel 35. Penskoran Rasio Tingkat Piutang dan Pembiayaan Bermasalah terhadap Jumlah Piutang dan Pembiayaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 36. Penskoran Aspek Manajemen Umum KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 37. Penskoran Aspek Manajemen Kelembagaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 38. Penskoran Aspek Manajemen Permodalan Kelembagaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu Tabel 39. Penskoran Aspek Manajemen Aktiva KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 40. Penskoran Aspek Manajemen Likuiditas KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 41. Rasio Biaya Operasional Pelayanan terhadap Partisipasi Bruto KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 42. Penskoran RasioBiaya Operasional Pelayanan terhadap Partisipasi Bruto KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 43. Rasio Aktiva Tetap terhadap Total AsetKJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 44. Penskoran RasioAktiva Tetap terhadap Total Asset KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 45. Rasio Efisiensi Staf KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 46. Penskoran Rasio Efisiensi Staf KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 47. Rasio Kas KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 48. Penskoran Rasio Kas KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 49. Rasio Pembiayaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 50. Penskoran Pembiayaan KJKS BMT Pringsewu tahun Tabel 51. Rasio Pembiayaan KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 52. Penskoran Rasio Rentabilitas Asset KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 53. Rasio Rentabilitas Ekuitas KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 54. Penskoran Rasio Rentabilitas Asset KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 55. Rasio Kemandirian Operasional KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 56. Penskoran Rasio Kemandirian Operasional KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 57. Rasio Partisipasi Bruto KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu xvi

17 tahun Tabel 58. Penskoran Rasio Partisipasi Bruto KJKS BMT Pringsewu tahun Tabel 59. Rasio Promosi Ekonomi Anggota KJKS BMT di Kabupaten Pringsewu tahun Tabel 60. Penskoran Rasio Promosi Ekonomi Anggota KJKS BMT Pringsewu tahun Tabel 61. Rangkuman Penilaian Kesehatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah BMT di Kabupaten Pringsewu tahun DAFTAR GAMBAR xvii

18 Gambar 1. Skema Kerangka Pikir... Gambar 2. Prinsip Dasar Operasional Koperasi Jasa Keuangan Syariah.... Gambar 3. Struktur Organisasi Koperasi Jasa Keuangan Syariah xviii