BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN RUMUSAN HIPOTESIS. Bank merupakan suatu lembaga keuangan yang berperan untuk

Transkripsi

1 BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN RUMUSAN HIPOTESIS 2.1 Landasan Teori Definisi Bank Bank merupakan suatu lembaga keuangan yang berperan untuk menghimpun dana dari masyarakat, baik dalam bentuk tabungan ataupun deposito, dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman atau kredit. Dalam kegiatan sehari-hari, bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerma simpanan giro, tabungan, dan deposito. Bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya. Di samping itu, bank dikenal juga sebagaitempat untuk menukar uang, memindahkan uang atau menerima segala macam bentuk pembayaran dan setoran seperti pembayaran listrik, telepon, air pajak, uang kuliah, dan pembayaran lainnya (Kasmir, 2002:23). Menurut Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan, bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Lebih lanjut menurut undang-undang ini, bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit, baik dengan alat pembayarannya sendiri atau dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun dengan jalan memperedarkan alat-alat penukar baru berupa uang giral. Dari pengertian tersebut dapat disimpulkan secara lebih luas lagi bahwa bank merupakan perusahaan yang 17

2 bergerak dalam bidang keuangan, artinya aktivitas perbankan selalu berkaitan dengan bidang keuangan. Menurut Dendawijaya (2005: 14), terdapat tiga pokok kegiatan-kegiatan yang dilakukan oleh bank, antara lain: 1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan giro, tabungan, deposito. 2. Menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit. 3. Memberikan jasa-jasa bank lainnya seperti : transfer, inkaso, kliring, safe deposit box, bank card, dan lain-lain. Perbedaan jenis perbankan dapat dilihat dari segi fungsi bank serta kepemilikan bank. Dari segi fungsi, perbedaan yang terjadi terletak pada luasnya kegiatan atau jumlah produk yang dapat ditawarkan maupun jangkauan wilayah operasinya, sedangkan kepemilikan perusahaan dilihat dari segi kepemilikan saham yang ada serta akte pendiriannya (Taswan, 1997). Menurut Siamat (2005:47-48), bank dapat diklasifikasikan menjadi beberapa jenis bank yang dapat dibedakan berdasarkan fungsinya, menurut kepemilikan, menurut pengenaan bunga, menurut kegiatannya di bidang devisa, dan menurut jenis kantor. Pengklasifikasian bank tersebut adalah sebagai berikut. 1. Jenis bank menurut fungsinya, meliputi Bank Sentral, Bank Umum, dan Bank Perkreditan Rakyat. 2. Jenis bank menurut kepemilikan, meliputi Bank Persero (Bank Pemerintah), Bank Umum Swasta Nasional, Bank Asing, Bank Pemerintah Daerah, dan Bank Campuran. 18

3 3. Jenis bank menurut sistem pengenaan bunga, meliputi Bank Konvensional dan Bank Syariah. 4. Jenis bank menurut kegiatannya di bidang devisa, yaitu Bank Devisa (foreign exchange bank) dan Bank non devisa (non foreign exchange bank). 5. Jenis bank menurut jenis kantor, meliputi Kantor Pusat (Head office), Kantor Cabang (Branch office), Kantor Cabang Pembantu (Subbranch office), Kantor Kas (Cash services offices), Kantor Perwakilan (Representative office), dan Kantor Wilayah (Regional office). Adapun penjelasan mengenai teori dari klasifikasi jenis-jenis bank tersebut adalah sebagai berikut : 1. Menurut Fungsinya a) Bank Sentral Bank Sentral di Indonesia dilaksanakan oleh Bank Indonesia yang memegang peranan di dalam pengaturan, pengawasan, dan pembinaan terhadap sektor perbankan. Menurut Kasmir (2002:5), tujuan dari bank sentral yaitu memelihara kestabilan nilai rupiah, maka dari penjelasan tersebut, dapat ditarik kesimpulan bahwa untuk mencapai tujuan tersebut Bank Sentral mempunyai tugas menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter, mengatur, dan menjaga kelancaran sistem devisa serta mengatur dan mengawasi bank. b) Bank Umum Menurut UU No.7 Tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 1998, bank umum adalah bank yang 19

4 melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. c) Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Pengertian Bank Perkreditan Rakyat (BPR) menurut UU No.10 tahun 1998 adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Sesuai dengan pengertian tersebut, dapat dijelaskan kembali bahwa pada dasarnya BPR dalam menyediakan berbagai fasilitas sama halnya dengan bank umum, tetapi kegiatan operasional di BPR tidak seluas dibandingkan dengan kegiatan yang ada di bank umum terutama dalam memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 2. Menurut Kepemilikannya a) Bank Persero (Bank Pemerintah) Bank persero atau juga sering disebut Bank BUMN, pada awalnya masing-masing didirikan dengan undang-undang tersendiri mengenai bidang tugas masing-masing bank. Dalam kegiatan operasionalnya, bank persero tetap tunduk pada undang-undang tentang perbankan. Menurut Dahlan Siamat (2005:54), Bank Persero, atau sering juga disebut bank pemerintah, adalah bank umum yang secara mayoritas sahamnya dimiliki pemerintah. Dari pengertian tersebut, dapat ditarik kesimpulan bahwa bank persero merupakan bank yang kepemilikan sahamnya dikuasai oleh 20

5 pemerintah. Bank-bank yang termasuk ke dalam kelompok bank persero, antara lain Bank Negara Indonesia (BNI), Bank Rakyat Indonesia (BRI), dan Bank Tabungan Negara (BTN). b) Bank Umum Swasta Nasional Menurut Dahlan Siamat (2005:55), bank umum swasta nasional adalah bank yang berbadan hukum Indonesia, yang sebagian atau seluruh modalnya dimiliki oleh warga negara Indonesia dan atau badan hukum Indonesia. Berdasarkan dengan pengertian tersebut, dapat dijelaskan kembali bahwa seluruh atau sebagian besarnya dimiliki oleh swasta nasional serta akte pendiriannyapun didirikan oleh swasta, begitu pula pembagian keuntungannya untuk keuntungan swasta pula. Contoh bank milik swasta nasional, antara lain Bank Muamalat, Bank Central Asia, Bank Danamon, Bank Bumi Putera, Bank Lippo, Bank Niaga, Bank Duta, Bank Nusa Internasional, Bank Internasional Indonesia, dan Bank Universal. c) Bank Asing Menurut Kasmir (2005:35), bank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada di luar negeri, bank milik swasta asing atau pemerintah asing. Bank asing merupakan bank milik negara di luar Indonesia yang membuka cabang di Indonesia. Pemberian pelayanan jasa-jasa dalam kegaiatan operasional bank asing pada prinsipnya tidak memiliki perbedaan signifikan dengan bank-bank umum swasta nasional, kecuali dalam hal pembatasan pembukaan kantor di wilayah tertentu di Indonesia. Selain itu, 21

6 bank asing tidak diperkenankan menerima simpanan dari masyarakat dalam bentuk tabungan. Segmen usaha bank asing yang ditekuni terutama adalah segmen korporasi atau corporate banking. Ciri lain dari kegiatan bank asing ini adalah penyediaan jasa di bidang investment bank yang menawarkan jasa-jasa di pasar modal. Contoh bank asing, antara lain City Bank, Hongkong and Shanghai Bank Corporation, American Express Bank, Bangkok Bank, dan Bank of Tokyo. d) Bank Pemerintah Daerah Bank pemerintah daerah (BPD) merupakan bank-bank umum yang dimiliki oleh pemerintah daerah, baik akte pendirian maupun modalnya serta keuntungannya dimiliki oleh pemerintah daerah pula. Menurut Dahlan Siamat (2005:54) bank-bank umum milik pemerintah daerah adalah bank-bank Pembangunan Daerah yang pendiriannya didasarkan pada Undang-Undang No.13 tahun Dengan diundangkannya Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 yang telah diubah dengan adanya Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998, BPD harus memilih dan menetapkan badan hukumnya apakah menjadi Perseroan Terbatas, Koperasi, atau Perusahaan Daerah sebagaimana diamanatkan dalam undang-undang tersebut di atas. Pada dasarnya bank umum pemerintah dengan BDP adalah sama, hanya saja yang membedakan keduanya yaitu kepemilikannya, bank umum pemerintah dimiliki oleh pemerintah secara nasional sedangkan BPD dimiliki oleh pemerintah daerah tingkat I dan tingkat II masing-masing provinsi. Adapun contoh bank pemerintah daerah 22

7 yang ada di Indonesia, diantaranya adalah sebagai berikut Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat (Bank Jabar), Bank Pembangunan Daerah DKI Jakarta, dan Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah. e) Bank Campuran Menurut Dahlan Siamat (2005:57), kegiatan usaha bank campuran pada prinsipnya tidak berbeda dengan apa yang dilakukan oleh bank umum swasta nasional, bank umum persero, atau bank pemerintah. Dari sudut kegiatan penghimpunan dana (funding), sumber dana bank campuran terutama berasal dari simpanan berjangka (time deposits) dan giro (demand deposits). Kegiatan memobilisasi dana melalui tabungan (saving deposits) tidak diperkenankan dilakukan oleh bank campuran. Selanjutnya, kegiatan penyaluran dana terutama dilakukan dengan memberikan pembiayaan usaha perdagangan internasional (international financing) dan kredit bagi sektor-sektor industri dan produksi. Berdasarkan pengertian tersebut, dapat ditarik kesimpulan bahwa pada dasarnya aktivitas bank campuran tidak berbeda dengan jenis bank-bank lainnya. Kegiatan operasional bank campuran meliputi kegiatan yang terjadi di bank-bank lain yaitu menghimpun dana kemudian menyalurkannya dalam bentuk pembiayaan usaha perdagangan internasional dan kredit. Perbedaannya terletak pada kegiatan menghinpun dana, bank campuran tidak diperkenankan untuk menghimpun dana dalam bentuk tabungan. Contoh bank campuran diantaranya adalah PT. ANZ Bank, PT. Bank Commonwealth, PT. Bank Finconesia, dan PT. ING Indonesia Bank. 23

8 2.1.2 Definisi Bank Umum Definisi bank umum secara singkat adalah bank yang dapat memberikan jasadalam lalu lintas pembayaran. Berdasarkan Pasal 1 ayat (3) Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank-bank umum terdiri dari bank-bank umum pemerintah, bank-bank umum swasta nasional devisa, bankbank swasta nasional nondevisa dan bank-bank asing dan campuran. Kegiatan utama bank-bank umum adalah menghimpun dana masyarakat antara lain dalam bentuk giro, deposito berjangka dan tabungan, serta menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit (Pohan, 2008). Fungsi dan peran bank umum dalam perekonomian sangat penting dan strategis. Bank umum sangat penting dalam hal menopang kekuatan dan kelancaran sistem pembayaran dan efektivitas kebijakan moneter. Fungsi-fungsi bank umum seperti yang diuraikan di bawah ini menunjukkan pentingnya keberadaan bank umum dalam perekonomian modern (Manurung dan Rahardja, 2004). a) penciptaan uang, b) mendukung kelancaran mekanisme pembayaran, c) penghimpunan dana simpanan, d) mendukung kelancaran transaksi internasional, e) penyimpanan barang-barang dan surat-surat berharga, f) pemberian jasa-jasa lainnya. 24

9 Adapun penjelasan mengenai pentingnya keberadaan bank umum tersebut: 1. Penciptaan uang Uang yang diciptakan bank umum adalah uang giral, yaitu alat pembayaran lewat mekanisme pemindahbukuan (kliring). Kemampuan bank umum menciptakan uang giral menyebabkan possisi dan fungsinya dalam pelaksanaan kebijakan moneter. Bank sentral dapat mengurangi atau menambah jumlah uang yang beredar dengan cara mempengaruhi kemampuan bank umum menciptakan uang giral. 2. Mendukung kelancaran mekanisme pembayaran Fungsi lain dari bank umum yang juga sangat penting adalah mendukung kelancaran mekanisme pembayaran. Hal ini dimungkinkan karena salah satu jasa yang ditawarkan bank umum adalah jasa-jasa yang berkaitan dengan mekanisme pembayaran. Beberapa jasa yang amat dikenal adalah kliring, transfer uang, penerimaan setoran-setoran, pemberian fasilitas pembayaran dengan tunai, kredit, fasilitas-fasilitas pembayaran yang mudah dan nyaman, seperti kartu plastik dan sistem pembayaran elektronik. 3. Penghimpunan dana simpanan masyarakat Dana yang paling banyak dihimpun oleh bank umum adalah dana simpanan. Di Indonesia dana simpanan terdiri atas giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Kemampuan bank umum menghimpun dana jauh lebih besar dibandingkan dengan lembaga-lembaga keuangan lainnya. Dana-dana 25

10 simpanan yang berhasil dihimpun akan disalurkan kepada pihak-pihak yang membutuhkan, utamanya melalui penyaluran kredit. 4. Mendukung kelancaran transaksi internasional Bank umum juga sangat dibutuhkan untuk memudahkan dan atau memperlancar transaksi internasional, baik transaksi barang/jasa maupun transaksi modal. Kesulitan-kesulitan transaksi antara dua pihak yang berbeda negara selalu muncul karena perbedaan geografis, jarak, budaya dan sistem moneter masing-masing negara. Kehadiran bank umum yang beroperasi dalam skala internasional akan memudahkan penyelesaian transaksi-transaksi tersebut. Dengan adanya bank umum, kepentingan pihak-pihak yang melakukan transaksi internasional dapat ditangani dengan lebih mudah, cepat, dan murah. 5. Penyimpanan barang-barang berharga Penyimpanan barang-barang berharga adalah satu satu jasa yang paling awal yang ditawarkan oleh bank umum. Masyarakat dapat menyimpan barangbarang berharga yang dimilikinya seperti perhiasan, uang, dan ijazah dalam kotak-kotak yang sengaja disediakan oleh bank untuk disewa (safety box atau safe deposit box). Perkembangan ekonomi yang semakin pesat menyebabkan bank memperluas jasa pelayanan dengan menyimpan sekuritas atau suratsurat berharga. 6. Pemberian jasa-jasa lainnya Di Indonesia pemberian jasa-jasa lainnya oleh bank umum juga semakin banyak dan luas. Saat ini kita sudah dapat membayar listrik, telepon, membeli 26

11 pulsa telepon seluler, mengirim uang melalui ATM, membayar gaji pegawai dengan menggunakan jasa-jasa bank. Menurut Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, terdapat beberapa usaha-usaha bank umum. Usaha-usaha bank umum antara lain: a) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, serta sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. b) Memberikan kredit. c) Menerbitkan surat pengakuan hutang, berjangka pendek dan berjangka panjang berupa obligasi atau sekuritas kredit. d) Membeli, menjual atau menjamin atas risiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya : (a) Surat-surat wesel termasuk wesel diakseptasi oleh bank yang masa berlakunya tidal lebih lama daripada kebiasaan dalam perdagangan suratsurat dimaksud. (b) Surat pengakuan utang dan kertas dagang lainnya yang masa berlakunya tidak lebih lama daripada kebiasaan dalam perdagangan surat-surat dimaksud. (c) Kertas perbendaharaan negara dan surat jaminan pemerintah. (d) Sertifikat Bank Indonesia (SBI). (e) Obligasi. 27

12 (f) surat dagang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. (g) instrumen surat berharga lain yangberjangka waktu sampai dengan 1(satu) tahun. e) Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah. f) Meminjam dana clan, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek, atau sarana lainnya. g) Menerima pembayaran clan tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan atau antarpihak ketiga. h) Menyediakan tempat untuk memyimpan barang dan surat berharga (safety box). i) Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak. j) Melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya dalam bentuk surat berharga yang tidak tercatat di bursa efek. k) Membeli melalui pelelangan agunan, baik semua maupun sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank dengan ketentuan agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya. l) Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit, dan kegiatan wali amanat. m) Menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah. 28

13 n) Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan UU ini dan peraturan perundang undangan yang berlaku. o) Melakukan kegiatan dalam valuta asing dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. p) Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain dibidang keuangan, seperti sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan efek, asuransi, serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. q) Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan kredit atau kegagalan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, dengan syarat harus menarik kembali penyertaannya dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. r) Bertindak sebagai pendiri dana pensiun dan pengurus dana pensiun sesuai dengan ketentuan dalam perundang-undangan dana pensiun yang berlaku Teori Kredit Pengertian kredit mempunyai dimensi yang beraneka ragam, kata kredit berasal dari bahasa Yunani yaitu credere yang berarti kepercayaan. Karena itu, dasar kredit adalah kepercayaan. Dengan demikian seseorang yang memperoleh kredit pada dasarnya adalah memperoleh kepercayaan. Kredit dalam bahasa latin disebut creditum yang berarti kepercayaan akan kebenaran, yang dalam praktek 29

14 sehari-hari pengertian ini selanjutnya berkembang lebih luas lagi (Johanes, 2004:7). Menurut Muljono (1993), kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang disepakati. Hasibuan (2007:87) mengemukakan pengertian kredit yang lebih jelas bahwa kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang harus dibayar kembali bersama bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. Suyatni (2002:12) memberikan definisi kredit sebagai berikut: kredit dapat pula berarti bahwa pihak kesatu memberikan prestasi baik berupa barang, uang atau jasa kepada pihak lain, sedangkan kontra prestasi akan diterima kemudian dalam jangka waktu tertentu. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1998 dalam pasal 1 menyebutkan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjammeminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Pada kehidupan perekonomian modern, bank memegang peranan sangat penting. Oleh karena itu, organisasi-organisasi bank selalu disertakan dalam menentukan kebijaksanaan di bidang moneter, pengawasan devisa, dan lain-lain. Hal ini antara lain disebabkan usaha pokok bank adalah memberikan kredit, dan kredit yang diberikan oleh bank merupakan pengaruh yang sangat luas dalam segala bidang kehidupan, khususnya di bidang ekonomi (Suharno, 2003:102). 30

15 Terkait dengan usaha pokok bank, Pandia dkk (2004:10) menyatakan bahwa bank adalah lembaga keuangan yang fungsi utamanya adalah memberikan kredit dan jasa-jasa perbankan lainnya dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang. Bank juga dapat didefinisikan sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit (Kasmir, 2000:12). Hal senada juga diungkapkan oleh Sitompul (2007), yang menyatakan bahwa bank berfungsi sebagai financial intermediary dengan usaha utamanya menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat serta memberikan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran. Menurut Pohan (2008), definisi bank umum secara singkat adalah lembaga yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Ini menunjukkan bahwa kegiatan utama bank adalah menghimpun dana masyarakat antara lain dalam bentuk giro, deposito berjangka dan tabungan, serta menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Menurut Kasmir (2002: ), fungsi permintaan kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan antara lain sebagai berikut. 1. Meningkatkan daya guna dari modal atau uang, yaitu para pemilik uang atau modal dapat secara langsung meminjamkan uangnya kepada para pengusaha yang memerlukan untuk meningkatkan produksi atau untuk meningkatkan usahanya, selain itu juga dapat menyimpan uangnya pada lembaga-lembaga keuangan. 31

16 2. Kredit dapat meningkatkan daya guna dari suatu barang, yaitu mendapatkan kredit para pengusaha dapat memproses bahan baku menjadi barang jadi, sehingga daya guna barang tersebut menjadi meningkat. 3. Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang, yaitu kredit yang disalurkan melalui rekening giro dapat menciptakan pembayaran baru seperti cek, giro bilyet, dan wesel yang akan dapat meningkatkan peredaran uang giral. Berdasarkan berbagai keperluan usaha serta berbagai unsur ekonomi yang mempengaruhi bidang usaha para nasabah, maka kredit dapat dibedakan menjadi beberapa macam, yaitu berdasarkan sifat penggunaan, keperluan, jangka waktu, cara pemakaian, dan jaminan atas kredit-kredit yang diberikan bank (Kasmir, 2002:94). 1. Macam-macam kredit menurut sifat penggunaan ada 3 macam (Firdaus dan Aryanti, 2003:10 ) antara lain: a. Kredit konsumsi, yaitu kredit yang diberikan bank untuk membiayai kebutuhan konsumsi. b. Kredit modal kerja merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya. c. Kredit investasi merupakan kredit jangka panjang yang biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun usaha baru. 2. Macam-macam kredit menurut jangka waktu Pembedaan kredit di Indonesia menurut jangka waktu, disesuaikan dengan pengertian menurut pengaturan Bank Indonesia yaitu sebagai berikut. 32

17 a. Kredit jangka pendek, yaitu kredit untuk jangka waktu kurang dari 1 tahun. b. Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang berjangka waktu antara 2-4 tahun. c. Kredit jangka panjang, yaitu kredit untuk waktu 5 tahun atau lebih. Dalam pemberian kredit membutuhkan suatu analisis terhadap usaha yang dilakukan debitur untuk menentukan suatu keputusan dalam pemberian kredit. Salah satu cara menilai kegiatan usaha debitur adalah dengan menggunakan prinsip-prinsip kredit pada aspek-aspek usaha debitur. Adapun prinsip-prinsip yang digunakan adalah berupa analisis 6C dan 7P. Adapun 6C menurut Gup dan Kolari (2005; 263) yaitu: 1. Character, sifat dan watak dari nasabah (kejujuran, tanggungjawab, integritas dan konsisten). Sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, tercermin dari latar belakang debitur, baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi. 2. Capacity, kemampuan seseorang untuk menjalankan bisnis. Debitur perlu dianalisis apakah mampu memimpin dengan baik dan benar usahanya. Jika mampu memimpin usahanya, maka debitur juga akan mampu untuk mengembalikan pinjamam sesuai dengan perjanjian dan perusahaannya tetap berjalan. 3. Capital, kondisi keuangan dari nasabah (pendapatan bersihnya). Modal yang besar menunjukkan besarnya kemampuan debitur untuk melunasi kewajibankewajibannya. 33

18 4. Colleteral, kekayaan yang dijanjikan untuk keamanan dalam transaksi kredit/anggunan. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jika terjadi kredit macet, maka agunan inilah yang digunakan untuk membayar kredit tersebut. 5. Condition, faktor luar (kondisi ekonomi) yang mengontrol perusahaan. Menilai kredit hendakya juga dinilai kondisi ekonomi sekarang dan di masa yang akan datang sesuai sektor masing-masing, serta prospek usaha dari sektor yang dijalankan. 6. Compliance, kepatuhan terhadap hukum dan undang-undang yang berlaku sangatlah penting. Hal ini menyangkut atas kepatuhan kreditur dan debitur dengan perjanjian yang telah disepakati bersama. Menurut Kasmir (2004:106), penilaian dengan menggunakan analisis 7P adalah sebagai berikut. 1. Personality, menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Sifat, kepribadian calon debitur dipergunakan sebagai dasar pertimbangan pemberian kredit. 2. Party, mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau golongangolongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta karakter. 3. Purpose, untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. 4. Prospect, untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya. 34

19 5. Payment, merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit. 6. Profitability, untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. 7. Protection, tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindunngan. Perlindungan dapat berupa barang atau orang atau jaminan asuransi. Undang-Undang Perbankan No. 7 tahun 1992 pasal 8 menjelaskan bahwa dalam memberikan kredit, bank umum wajib mempunyai keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan debitur untuk melunasi hutangnya sesuai dangan yang diperjanjikan. Maksud dari pasal tersebut bahwa kredit yang diberikan oleh bank mengandung resiko, sehingga dalam pelaksanaanya bank harus memperhatikan asas-asas perkreditan yang sehat. Untuk mengurangi resiko tersebut, jaminan pemberian kredit dalam arti keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan debitur untuk melunasi hutangnya sesuai bank. Untuk memperoleh keyakinan tersebut, sebelum memberikan kredit, bank harus melakukan penilaian yang seksama terhadap watak, kemampuan, modal, agunan, dan prospek usaha debitur (Suyatno, 1995). Menurut Siamat (2004 : ), jaminan kredit merupakan sumber kedua pembayaran kembali kredit dan bunga yang tertunggak. Sumber pertama pembayaran kembali kredit adalah dana intern perusahaan terutama keuntungan dan dana penyusutan. Bila debitur gagal memenuhi kewajiban keuangannya 35

20 kepada bank dari sumber pembayaran pertama, maka harta mereka yang dijamin akan dipergunakan sebagai gantinya. Bank akan meluluskan permintaan kredit yang diajukan oleh calon debitur tergantung dari hasil pertimbangan berikut ini (Sutojo, 1995). 1. Faktor intern bank Sebelum mengambil keputusan untuk meluluskan permintaan kredit (terutama dalam jumlah besar), terlebih dahulu bank akan mameriksa kondisi intern operasi dan keuangan dewasa ini, dua tiga tahun terakhir, serta prospek masa depan. 2. Kredibilitas Bank akan lebih bersemangat dalam bekerja sama dengan investor, apabila mitra usaha mereka dapat menunjukkan kemampuan mengelola proyek yang akan dibangun dengan bank. 3. Prospek Masa Depan Proyek Masa depan sebuah proyek dapat diharapkan akan cerah, bila proyek tersebut dapat memenuhi kriteria berikut ini : a. Dikelola oleh manajemen yang profesional. b. Didukung oleh sumber daya manusia yang dapat menjalankan operasi proyek dengan baik. c. Dapat memproduksi barang atau jasa yang kompetitif. 4. Dapat memasarkan hasil produksi tersebut secara menguntungkan. 5. Dapat menghasilkan keuntungan yang layak. 36

21 2.1.4 Teori Kredit Konsumsi Kredit konsumsi adalah kredit yang diberikan untuk membeli barang kebutuhan yang sifatnya jangka panjang seperti rumah, kendaraan, bahkan untuk peralatan rumah tangga seperti kulkas, tv, dan lainnya. Pemberian kredit konsumsi harus dilakukan dengan memperhatikan kemampuan nasabahnya khususnya penghasilannya, baik berupa gaji dan lainnya, yang harus mampu untuk membayar cicilan tetap selama kredit berjalan. Debitur dianggap cukup mampu apabila yang dipakai untuk cicilan kredit kurang dari 40 persen dari gajinya, artinya dianggap sisa gaji sebesar 60 persen masih cukup untuk biaya hidup yang bersangkutan dengan keluarganya. Angka 40 persen tersebut tidaklah mutlak, karena semakin tinggi penghasilan presentase tersebut dapat pula menjadi lebih rendah (Taswan, 1997: 173 ). Siamat (2005: 350) mengemukakan bahwa kredit konsumsi adalah kredit yang diberikan oleh bank untuk memenuhi kebutuhan debitur yang bersifat konsumtif. Oleh karena itu, kredit ini bagi debitur tidak digunakan sebagai modal kerja untuk memperoleh laba, akan tetapi semata-mata digunakan untuk membeli barang atau kebutuhan-kebutuhan lainnya, misalnya membeli properti (rumah), mobil, dan berbagai macam barang konsumsi lainnya. Menurut Djohan Warman (2000), kredit konsumsi adalah kredit yang diberikan oleh bank untuk keperluan pembelian barang kebutuhan yang sifatnya jangka panjang, sistem mana yang dipakai sepenuhnya sesuai dengan kebijakan 37

22 bank yang bersangkutan, cara mana yang dianggap lebih praktis, dan lebih menguntungkan. Persaingan yang semakin tajam, cenderung memaksa bank mengenakan bunga yang lebih ringan sehingga semakin banyak yang menerapkan suku bunga riil berdasarkan sisa hutang. Permintaan kredit konsumsi umumnya dilakukan dengan memperhitungkan suku bunga secara flat, jadi apabila suku bunga setahun ditetapkan sebesar 10 persen, maka untuk 5 tahun bunganya menjadi 50 persen. Pokok ditambah bunga dibagi jangka waktu kredit adalah cicilan yang harus dibayar. Selain dengan suku bunga flat, ada juga yang melakukan perhitungan bunga berdasarkan sisa hutang, namun tetap dengan cicilan pokok dan bunga yang sama setiap bulan (Djohan Warman, 2000). Aktivitas permintaan kredit konsumsi pada perbankan merupakan hal yang biasa dalam kegiatan ekonomi pada saat ini. Pada dasarnya setiap orang yang melakukan pembayaran dengan cara kredit telah menggunakan pendapatannya di masa yang akan datang, income rational expectation untuk pengeluaran saat ini to day expectation. Dengan permintaan kredit, maka permintaan akan barang-barang konsumsi akan tetap tinggi sehingga pengeluaran konsumsi tetap bisa dipertahankan. Lembaga perbankan turut dalam berbagai kegiatan seperti pemberian kredit konstruksi dan kredit perbaikan rumah, kredit dalam penjualan motor bekas, kredit tanpa agunan, penjualan kartu kredit, dan sebagainya. Kinerja bank saat ini terfokus pada retail banking yang memberikan kredit konsumsi. Hal inilah yang mendorong daya beli masyarakat (Miraza, 2006). 38

23 2.1.5 Teori Permintaan Uang Uang merupakan bagian yang integral dari kehidupan sehari-hari, dan ada pula yang berpendapat bahwa uang merupakan darahnya perekonomian. Dalam masyarakat modern dewasa ini, dimana mekanisme perekonomian barang, jasa dan semua kegiatan-kegiatan ekonomi akan memerlukan uang sebagai alat pelancar guna mencapai tujuannya (Nasution, 2006). Menurut Nopirin (2000: ), teori permintaan uang dapat dibedakan menjadi tiga antara lain sebagai berikut. 1. Teori Permintaan Uang Klasik Teori permintaan uang Klasik bermula dari teori tentang jumlah uang yang beredar dalam masyarakat.teori ini tidak dimaksudkan untuk menjelaskan mengapa seseorang/masyarakat menyimpan uang kas,tetapi lebih pada peranan uang dalam perekonomian. Dengan sederhana Irving Fisher merumuskan teori kuantitas uang sebagai berikut. MV = PT...(2.1) Dimana: M = jumlah uang beredar V = perputaran uang dari satu tangan ke tangan lain dalam satu periode P = harga barang T = volume barang yang diperdagangkan Beberapa versi teori ini antara lain: pertama, dengan mengganti volume barang yang diperdagangkan (T ) dengan output riil (Q). Formulasi teori kuantitas menjadi: 39

24 MV = PQ = Y...(2.2) Dimana: Y = P.Q = GNP nominal V = tingkat perputaran pendapatan (velocity of money) Kedua, versi yang dikemukakan oleh A. Marshall dari Cambridge University. Notasi yang sama, formulasi Marshall terlihat seperti berikut. M = k P Q...(2.3) M = k Y di mana k = 1/V Secara matematis formulasi Marshall ini sama dengan formulasi Irving Fischer, namun implikasinya berbeda. M d = k P Q = k Y...(2.4) Di mana: M d = permintaan uang kas Teori ini masih sangat sederhana dan terkandung kelemahan-kelemahan di dalamnya yang kemudian disempurnakan oleh teori berikutnya. Kelemahan pertama adalah bahwa dalam kenyataannya V tidaklah tetap, V cenderung tidak konstan. Kelemahan kedua adalah bahwa teori ini mengabaikan pengaruh tingkat bunga terhadap permintaan uang.teori ini beranggapan bahwa permintaan akan uang kas tidak dipengaruhi oleh tingkat bunga, sebab motif utama memegang uang adalah untuk transaksi, yang besarnya tergantung dari pendapatan (Yusuf, 2009). 2. Teori Permintaan Uang Keynes Keynes menerangkan mengapa seseorang memegang uang kas berdasarkan kegunaan uang. Uang dapat berfungsi sebagai alat tukar atau transaksi, dan 40

25 penyimpanan kekayaan. Dalam teorinya tentang permintaan akan uang kas, Keynes membedakan antara motif transaksi/berjaga-jaga dan motif spekulasi. a. Permintaan uang untuk tujuan transaksi/berjaga-jaga Individu atau perusahaan memerlukan uang kas untuk membelanjai transaksi karena mereka berpikir bahwa pengeluaran ini sering terjadi lebih dahulu dari uang masuk (dari pendapatannya). Pengeluaran ini seringkali tidak bisa diperkirakan terlebih dahulu, sehingga sangat diperlukan adanya uang kas di tangan. Menurut Keynes, permintaan uang kas untuk tujuan transaksi ini tergantung dari pendapatan. Semakin tinggi pendapatan seseorang, maka semakin besar keinginan akan uang kas untuk transaksi. Masyarakat yang tingkat pendapatannya tinggi biasanya melakukan transaksi lebih banyak daripada masyarakat yang tingkat pendapatannya rendah. Ketergantungan permintaan uang untuk transaksi terhadap pendapatan dapat digambarkan sebagai berikut. Gambar 2.1 Permintaan Uang untuk Transaksi Y P L1 L1 Sumber: Nopirin (2000:118) L1 41

26 Permintaan uang untuk transaksi (riil) ditunjukkan dengan L1, meskipun hubungan antara permintaan uang untuk transaksi dengan pendapatan riil Y P digambarkan dengan garis lurus (L1 L1), namun dalam kenyataannya tidak lurus demikian. Di sini jelas bahwa Keynes mengikuti jejak kaum Klasik yang menyatakan bahwa permintaan uang untuk transaksi tergantung dari pendapatan, namun Keynes berbeda dengan kaum Klasik dalam hal penekanan pada motif spekulasi dan peranan tingkat bunga dalam menentukan permintaan uang untuk spekulasi. b. Permintaan uang untuk tujuan spekulasi Menurut Keynes, permintaan uang untuk tujuan spekulasi ditentukan oleh tingkat bunga. Makin tinggi tingkat bunga maka makin rendah keinginan masyarakat akan uang kas untuk tujuan/motif spekulasi. Alasannya adalah apabila tingkat bunga naik, berarti ongkos memegang uang kas (opportunity cost of holding money) makin besar/tinggi, sehingga keinginan masyarakat akan uang kas akan makin kecil. Sebaliknya,makin rendah tingkat bunga maka makin besar keinginan masyarakat untuk menyimpan uang kas. Kedua, hipotesa Keynes manyatakan bahwa masyarakat menganggap akan adanya tingkat bunga normal berdasarkan pengalaman,terutama pengalaman tingkat bunga yang baru-baru terjadi. Tingkat bunga normal artinya suatu tingkat bunga yang diharapkan akan kembali ke tingkat normal ini manakala terjadi perubahan. Jadi apabila tingkat bunga kenyataannya berada di atas tingkat normal ini, maka masyarakat akan mengharapkan tingkat bunga tidak akan naik lagi, bahkan diharapkan turun kembali ke tingkat bunga normal tersebut. 42

27 Hubungan antara tingkat bunga normal dengan jumlah uang yang dipegang dapat dilihat pada Gambar 2.2. Misalnya tingkat suku bunga normal adalah r. Pada saat tingkat bunga yang terjadi dari r, uang yang dipegang akan berupa obligasi, sehingga jumlah uang untuk spekulasi nol. Pada saat tingkat bunga dibawah r, seluruh uang untuk spekulasi dipegang dalam bentuk kas, atau permintaan uang spekulasi menjadi banyak. Pada saat tingkat bunga sama dengan r maka ia tidak acuh, apakah memegang kas atau obligasi. Gambar 2.2 Kurva Permintaan Uang untuk Spekulasi Tingkat Bunga r normal Permintaan Uang Spekulasi Sumber: Nopirin (2000: 118) 3. Teori Permintaan Uang Friedman Teori permintaan uang Friedman dikenal dengan restatement of the quantity theory atau penegasan kembali tentang teori kuantitas. Friedman menyatakan bahwa uang pada prinsipnya merupakan salah satu bentuk kekayaan. Permintaan uang mirip dengan permintaan akan suatu barang tergantung pada tiga hal yaitu,total kekayaan yang dimiliki, harga dan keuntungan (return) dari masingmasing bentuk kekayaan, dan selera serta preferensi pemilik kekayaan. Dalam 43

28 definisinya yang paling luas, kekayaan seseorang adalah seluruh sumber pendapatan atau jasa yang dapat dikonsumsi, salah satu bentuk kekayaan ini adalah sumber daya manusia. Keuntungan dalam memegang uang berupa kemudahan dalam melakukan transaksi, secara riil besarnya keuntungan memegang uang ini dipengaruhi oleh volume barang yang ditransaksikan. Menurut Friedman fungsi permintaan uang dapat dituliskan sebagai berikut..(2.5) Dimana m = jumlah uang nominal yang diminta r = suku bunga π = rasio kekayaan manusiawi dan nonmanusiawi y = pendapatan u = selera/preferensi Teori Pendapatan Nasional Pendapatan nasional adalah jumlah pendapatan yang diterima oleh seluruh rumah tangga keluarga di suatu negara dari penyerahan faktor-faktor produksi dalam satu periode, biasanya satu tahun (Harris, 2007). Secara sederhana, pendapatan nasional merupakan penjumlahan biaya hidup atau konsumsi selama setahun, namun menurut pandangan ilmu ekonomi modern, konsumsi bukanlah satu-satunya unsur dalam perhitungan pendapatan nasional. Menurut teori ini, alat utama sebagai pengukur kegiatan perekonomian adalah Produk Nasional Bruto (Gross National Product atau GNP), yaitu seluruh jumlah barang dan jasa yang dihasilkan tiap tahun oleh negara yang bersangkutan diukur menurut harga pasar pada suatu negara (Budianto, 2011). 44

29 Selain bertujuan untuk mengukur tingkat kemakmuran suatu negara dan untuk mendapatkan data-data terperinci mengenai seluruh barang dan jasa yang dihasilkan suatu negara selama satu periode, perhitungan pendapatan nasional juga memiliki manfaat-manfaat lain, di antaranya untuk mengetahui dan menelaah struktur perekonomian nasional. Data pendapatan nasional dapat digunakan untuk menggolongkan suatu negara menjadi negara industri, pertanian, atau negara jasa. Contohnya, berdasarkan pehitungan pendapatan nasional dapat diketahui bahwa Indonesia termasuk negara pertanian atau agraris, Jepang merupakan negara industri, Singapura termasuk negara yang unggul di sektor jasa, dan sebagainya. Di samping itu, data pendapatan nasional juga dapat digunakan untuk menentukan besarnya kontribusi berbagai sektor perekonomian terhadap pendapatan nasional, misalnya sektor pertanian, pertambangan, industri, perdagangan, jasa, dan sebagainya. Data tersebut juga digunakan untuk membandingkan kemajuan perekonomian dari waktu ke waktu, membandingkan perekonomian antarnegara atau antardaerah, dan sebagai landasan perumusan kebijakan pemerintah (Harris, 2007). Ada tiga pendekatan yang digunakan untuk dapat memahami pengertian pendapatan nasional, antara lain sebagai berikut (Budianto, 2011). 1. Pendekatan pendapatan, dengan cara menjumlahkan seluruh pendapatan (upah, sewa, bunga, dan laba) yang diterima rumah tangga konsumsi dalam suatu negara selama satu periode tertentu sebagai imbalan atas faktor-faktor produksi yang diberikan kepada perusahaan. 45

30 2. Pendekatan produksi, dengan cara menjumlahkan nilai seluruh produk yang dihasilkan suatu negara dari bidang industri, agraris, ekstraktif, jasa, dan niaga selama satu periode tertentu. Nilai produk yang dihitung dengan pendekatan ini adalah nilai jasa dan barang jadi (bukan bahan mentah atau barang setengah jadi). 3. Pendekatan pengeluaran, dengan cara menghitung jumlah seluruh pengeluaran untuk membeli barang dan jasa yang diproduksi dalam suatu negara selama satu periode tertentu. Perhitungan dengan pendekatan ini dilakukan dengan menghitung pengeluaran yang dilakukan oleh empat pelaku kegiatan ekonomi negara, yaitu: rumah tangga (Consumption), pemerintah (Government), pengeluaran investasi (Investment), dan selisih antara nilai ekspor dikurangi impor (X M). Secara singkat, cara untuk menghitung ketiga pendekatan ini dapat dirumuskan sebagai berikut (Hasanudin, 2008). PNB = K + I + PP + (X - M)... (2.6) Di mana: PNB = Pendapatan Nasional Bruto K = Konsumsi I = Investasi PP = Pengeluaran Pemerintah X M = Ekspor dikurangi impor, atau ekspor neto Atau dapat juga dirumuskan dengan cara kedua, yaitu sebagai berikut. Y = C + I + G + (X M).(2.7) 46

31 Di mana: Y = Pendapatan Nasional Bruto C = Konsumsi (Consumption) I = Investasi (Investment) G = Pengeluaran Pemerintah (Government Expenditure) X M = Net Export Menurut Hasanudin (2008), pendapatan nasional dapat dibedakan menjadi enam bagian jika dilihat dari jumlah barang dan jasa yang dihasilkan yaitu: 1. Produk Domestik Bruto Produk domestik bruto (Gross Domestic Product atau GDP) merupakan jumlah produk berupa barang dan jasa yang dihasilkan oleh unit-unit produksi di dalam batas wilayah suatu negara (domestik) selama satu tahun. Dalam perhitungan GDP ini, termasuk juga hasil produksi barang dan jasa yang dihasilkan oleh perusahaan/orang asing yang beroperasi di wilayah negara yang bersangkutan. Barang-barang yang dihasilkan termasuk barang modal yang belum diperhitungkan penyusutannya, karenanya jumlah yang didapatkan dari GDP dianggap bersifat bruto/kotor. 2. Produk Nasional Bruto Produk Nasional Bruto (Gross National Product atau GNP) meliputi nilai produk berupa barang dan jasa yang dihasilkan oleh penduduk suatu negara (nasional) selama satu tahun; termasuk hasil produksi barang dan jasa yang dihasilkan oleh warga negara yang berada di luar negeri, tetapi tidak termasuk hasil produksi perusahaan asing yang beroperasi di wilayah negara tersebut. 47

32 3. Produk Nasional Neto Produk Nasional Neto (Net National Product atau NNP) adalah GNP dikurangi depresiasi atau penyusutan barang modal (sering pula disebut replacement). Penggantian barang modal/penyusutan bagi peralatan produski yang dipakai dalam proses produksi umumnya bersifat taksiran sehingga mungkin saja kurang tepat dan dapat menimbulkan kesalahan meskipun relatif kecil. 4. Pendapatan Nasional Neto Pendapatan Nasional Neto (Net National Income atau NNI) adalah pendapatan yang dihitung menurut jumlah balas jasa yang diterima oleh masyarakat sebagai pemilik faktor produksi. Besarnya NNI dapat diperoleh dari NNP dikurang pajak tidak langsung. Pajak tidak langsung adalah pajak yang bebannya dapat dialihkan kepada pihak lain seperti pajak penjualan, pajak hadiah, dan lain-lain. 5. Pendapatan Perseorangan Pendapatan perseorangan (Personal Income atau PI) adalah jumlah pendapatan yang diterima oleh setiap orang dalam masyarakat, termasuk pendapatan yang diperoleh tanpa melakukan kegiatan apapun. Pendapatan perseorangan juga menghitung pembayaran transfer (transfer payment). Transfer payment adalah penerimaan-penerimaan yang bukan merupakan balas jasa produksi tahun ini, melainkan diambil dari sebagian pendapatan nasional tahun lalu, contoh pembayaran dana pensiunan, tunjangan sosial bagi para pengangguran, bekas pejuang, bunga utang pemerintah, dan sebagainya. Untuk mendapatkan jumlah 48

33 pendapatan perseorangan, NNI harus dikurangi dengan pajak laba perusahaan (pajak yang dibayar setiap badan usaha kepada pemerintah), laba yang tidak dibagi (sejumlah laba yang tetap ditahan di dalam perusahaan untuk beberapa tujuan tertentu misalnya keperluan perluasan perusahaan), dan iuran pensiun (iuran yang dikumpulkan oleh setiap tenaga kerja dan setiap perusahaan dengan maksud untuk dibayarkan kembali setelah tenaga kerja tersebut tidak lagi bekerja). 6. Pendapatan yang siap dibelanjakan Pendapatan yang siap dibelanjakan (Disposable Income atau DI) adalah pendapatan yang siap untuk dimanfaatkan guna membeli barang dan jasa konsumsi dan selebihnya menjadi tabungan yang disalurkan menjadi investasi. Disposable income ini diperoleh dari personal income (PI) dikurangi dengan pajak langsung. Pajak langsung (direct tax) adalah pajak yang bebannya tidak dapat dialihkan kepada pihak lain, artinya harus langsung ditanggung oleh wajib pajak, contohnya pajak pendapatan. Menurut Sujarwo (2008) terdapat tiga faktor yang mempengaruhi pendapatan nasional antara lain. 1. Permintaan dan penawaran agregat Permintaan agregat menunjukkan hubungan antara keseluruhan permintaan terhadap barang-barang dan jasa sesuai dengan tingkat harga. Permintaan agregat adalah suatu daftar dari keseluruhan barang dan jasa yang akan dibeli oleh sektor-sektor ekonomi pada berbagai tingkat harga, sedangkan penawaran agregat menunjukkan hubungan antara keseluruhan penawaran barang-barang 49

34 dan jasa yang ditawarkan oleh perusahaan-perusahaan dengan tingkat harga tertentu. 2. Konsumsi dan tabungan Konsumsi adalah pengeluaran total untuk memperoleh barang-barang dan jasa dalam suatu perekonomian dalam jangka waktu tertentu (biasanya satu tahun), sedangkan tabungan (saving) adalah bagian dari pendapatan yang tidak dikeluarkan untuk konsumsi. Antara konsumsi, pendapatan, dan tabungan sangat erat hubungannya. Hal ini dapat dilihat dari pendapat Keynes yang dikenal dengan psychological consumption yang membahas tingkah laku masyarakat dalam konsumsi jika dihubungkan dengan pendapatan. 3. Investasi Pengeluaran untuk investasi merupakan salah satu komponen penting dari pengeluaran agregat Teori Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) adalah jumlah nilai tambah barang dan jasa yang dihasilkan dari seluruh kegiatan perekonomian di suatu daerah. Penghitungan PDRB menggunakan dua macam harga yaitu harga berlaku dan harga konstan. PDRB atas harga berlaku merupakan nilai tambah barang dan jasa yang dihitung menggunakan harga yang berlaku pada tahun bersangkutan, sementara PDRB atas dasar harga konstan dihitung dengan menggunakan harga pada tahun tertentu sebagai tahun dasar dan saat ini (Badrudin, 2002). PDRB digunakan untuk berbagai tujuan tetapi yang terpenting adalah untuk mengukur kinerja perekonomian secara keseluruhan. 50

35 Menurut Badrudin 2002, terdapat empat metode untuk penghitungan PDRB yaitu: 1. Pendekatan Produksi PDRB yang disusun melalui pendekatan produksi menjelaskan bagaimana PDRB dihasilkan oleh berbagai sektor ekonomi yang beroperasi di suatu wilayah (region) atau merupakan jumlah nilai produk barang dan jasa akhir yang dihasilkan oleh berbagai unit produksi di dalam suatu wilayah dalam jangka waktu tertentu (biasanya satu tahun) atau disebut juga PDRB menurut sektor atau biasa disebut sebagai PDRB ditinjau dari sisi penyediaan (supply side). 2. Pendekatan Pengeluaran PDRB yang disusun melalui pendekatan pengeluaran yang menjelaskan bagaimana PDRB suatu wilayah (region) digunakan atau dimanfaatkan, baik untuk memenuhi kebutuhan permintaan di dalam wilayah maupun untuk memenuhi kebutuhan di luar wilayah. PDRB demikian disebut sebagai PDRB menurut penggunaan atau disebut PDRB menurut pengeluaran (Gross Regional Domestic Product by Expenditure), atau biasa juga disebut sebagai PDRB yang ditinjau dari sisi permintaan (demand side). 3. Pendekatan pendapatan Pada pendekatan ini, nilai tambah dari kegiatan-kegiatan ekonomi dihitung dengan cara menjumlahkan semua balas jasa faktor produksi yaitu upah dan gaji, surplus usaha, penyusutan dan pajak tak langsung neto. Untuk sektor 51

36 pemerintahan dan usaha-usaha yang sifatnya tidak mencari untung, surplus usaha (bunga neto, sewa tanah dan keuntungan) tidak diperhitungkan. 4. Metode Alokasi Metode ini digunakan jika data suatu unit produksi di suatu daerah tidak tersedia. Nilai tambah suatu unit produksi di daerah tersebut dihitung dengan menggunakan data yang telah dialokasikan dari sumber yang tingkatannya lebih tinggi, misalnya data suatu kabupaten diperoleh dari alokasi data Provinsi. Beberapa alokator yang dapat digunakan adalah nilai produksi bruto atau neto, jumlah produksi fisik, tenaga kerja, penduduk, dan alokator lainnya yang dianggap cocok untuk menghitung nilai suatu unit produksi. Menurut Mankiw (2000), PDRB dapat dibedakan ke dalam beberapa jenis, antara lain: 1. PDRB atas dasar harga berlaku PDRB atas dasar harga berlaku adalah jumlah nilai produksi atau pendapatan atau pengeluaran yang dinilai sesuai dengan harga yang berlaku pada tahun yang bersangkutan. 2. PDRB atas dasar harga konstan PDRB atas dasar harga konstan adalah jumlah nilai produksi atau pendapatan atau pengeluaran yang dinilai atas dasar harga tetap (harga pada tahun dasar) yang digunakan selama satu tahun. 3. PDRB atas dasar harga pasar Nilai PDRB atas dasar harga pasar dapat diperoleh dengan menjumlahkan nilai tambah bruto yang timbul dari seluruh sektor 52

37 perekonomian di wilayah itu. Nilai tambah adalah nilai produksi (output) dikurangi dengan biaya antara. Cakupan nilai tambah meliputi komponenkomponen faktor pendapatan (upah/gaji, bunga modal, sewa tanah dan keuntungan), penyusutan, dan pajak tak langsung neto Teori Suku Bunga Pengertian tingkat suku bunga sebagai harga antara satu rupiah sekarang dengan satu rupiah yang akan datang (Boediono, 2002:75-76). Menurut Bank Indonesia (2001 : 7), suku bunga adalah harga atau balas jasa yang dibayarkan oleh masyarakat kepada bank atas bayaran yang diberikan untuk jangka waktu tertentu. Menurut Hubbard (2001), suku bunga adalah biaya yang harus dibayar borrower atas pinjaman yang diterima dan imbalan lender atas investasinya. Suku bunga mempengaruhi keputusan individu terhadap pilihan membelanjakan uang lebih banyak atau menabung. Menurut Kasmir (2002), terdapat dua macam bunga dalam kehidupan sehari-hari, yaitu : 1. Bunga simpanan yaitu bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uang di bank. Bunga simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada masyarakatnya, sebagai contoh : jasa giro atau bunga tabungan dan bunga deposito. 2. Bunga pinjaman yaitu bunga yang diberikan kepada peminjam atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank, sebagai contoh bunga kredit. 53

38 Bunga kredit yaitu sejumlah imbalan ganti rugi atau balas jasa atas penggunaan uang oleh nasabah. Modal untuk suatu usaha dapat diperoleh melalui kredit. Menurut Edy (2008 : 18), kredit mempunyai arti sebagai suatu transaksi antara dua pihak, pihak pertama disebut kreditur yakni menyediakan sumbersumber ekonomi berupa uang, barang atau jasa. Pihak kedua disebut debitur yakni yang akan mengembalikan pinjaman pada waktu yang ditentukan. Berdasarkan atas tujuannya bunga kredit dibedakan menjadi tiga, antara lain: 1. Kredit konsumsi, yaitu pembelian kredit untuk keperluan konsumsi dengan cara membeli, menyewa, atau dengan cara lainnya. 2. Kredit modal kerja, yaitu kredit jangka pendek yang diberikan untuk keperluan modal kerja debitur yang bersangkutan. 3. Kredit investasi, yaitu kredit jangka menengah atau panjang untuk pembelian barang-barang dan jasa yang diperlukan oleh peminjam untuk diinvestasikan. Menurut Kern dan Guttman, suku bunga merupakan sebuah harga dan sebagaimana harga lainnya maka tingkat suku bunga ditentukan oleh interaksi antara permintaan dan penawaran (Laksamono et. al, 2001:128). Lebih lanjut, suku bunga dapat dibedakan menjadi empat macam antara lain sebagai berikut. 1. Suku bunga nominal, yaitu suku bunga yang dapat diamati di pasaran. 2. Suku bunga riil, yaitu suku bunga yang secara konsep diukur tingkat mengembalikannya setelah dikurangi, atau tingkat suku bunga asli tanpa dipengaruhi faktor inflasi. 3. Suku bunga jangka pendek yaitu suku bunga yang jatuh tempo maturity satu tahun atau kurang. 54