BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN RUMUSAN HIPOTESIS. beberapa orang dalam suatu departemen. Prosedur ini dibuat untuk

Transkripsi

1 BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN RUMUSAN HIPOTESIS 2.1 Landasan teori Pengertian Prosedur Prosedur merupakan rangkaian kegiatan yang saling berhubungan satu dengan yang lainnya, prosedur biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu departemen. Prosedur ini dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang. Berikut ini pengertian prosedur menurut beberapa para ahli: 1) Pengertian prosedur menurut M.Nafarin (2004:9) mengemukakan bahwa Prosedur adalah suatu urutan seri-seri tugas yang saling berhubungan yang diadakan untuk menjamin pelaksanaan kerja yang seragam. 2) Menurut Cole, seperti yang telah diterjemahkan oleh Zaki Baridwan (2007:3) pada buku yang berjudul Sistem Akuntansi Penyusunan Prosedur dan Metode, definisi prosedur adalah suatu urutan-urutan pekerjaan, biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu bagian atau lebih, disusun untuk menjamin adanya perlakuan yang seragam terhadap transaksi-transaksi perusahaan yang sering terjadi. 3) Pengertian prosedur menurut Azhar Susanto (2004:198) mengemukakan bahwa prosedur adalah rangkaian aktivitas atau 5

2 kegiatan yang dilakukan secara berulang-ulang dengan cara yang sama. Dari definisi prosedur diatas dapat disimpulkan bahwa prosedur merupakan suatu urutan yang tersusun yang biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu bagian departemen atau lebih, yang disusun untuk menjamin penanganan secara seragam terhadap transaksi-transaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang Pengertian Bank Asal dari kata bank adalah dari bahasa Italia yaitu banca yang berarti tempat penukaran uang. Secara umum pengertian bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan yang umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai bank note.pengertian bank menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dari pengertian bank menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 dapat disimpulkan bahwa usaha perbankan meliputi tiga kegiatan, yaitu menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan 6

3 memberikan jasa bank lainnya hanya kegiatan pendukung. Kegiatan menghimpun dana, berupa mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito. Biasanya sambil diberikan balas jasa yang menarik seperti bunga dan hadiah sebagai rangsangan bagi masyarakat agar lebih senang menabung. Kegiatan menyalurkan dana, berupa pemberian pinjaman kepada masyarakat. Sedangkan jasajasa perbankan lainnya diberikan untuk mendukung kelancaran kegiatan utama tersebut Jenis-jenis Bank Menurut Undang-undang RI Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perubahan atas Undang-undang Nomor 8 Tahun 1992 tentang Perbankan, jenis-jenis bank terdiri dari: 1) Bank Sentral, yaitu bank yang tugasnya dalam menerbitkan uang kertas dan logam sebagai alat pembayaran yang sah dalam suatu negara dan mempertahankan konversi uang dimaksud terhadap emas atau perak atau keduanya. 2) Bank Umum, yaitu bank yang bukan saja dapat meminjamkan atau menginvestasikan berbagai jenis tabungan yang diperolehnya, tetapi juga dapat memberikan pinjaman dari menciptakan sendiri uang giral. 3) Bank Perkreditan Rakyat (BPR), yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 7

4 4) Bank Syariah, yaitu bank yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil (sesuai kaidah ajaran islam tentang hukum riba) Fungsi Bank 1) Penghimpun dana untuk menjalankan fungsinya sebagai penghimpun dana maka bank memiliki beberapa sumber yang secara garis besar ada tiga sumber, yaitu: (a) Dana yang bersumber dari bank sendiri yang berupa setoran modal waktu pendirian. (b) Dana yang berasal dari masyarakat luas yang dikumpulkan melalui usaha perbankan seperti usaha simpanan giro, deposito dan tabanas. (c) Dana yang bersumber dari Lembaga Keuangan yang diperoleh dari pinjaman dana yang berupa Kredit Likuiditas dan Call Money (dana yang sewaktu-waktu dapat ditarik oleh bank yang meminjam) dan memenuhi persyaratan. Mungkin Anda pernah mendengar beberapa bank dilikuidasi atau dibekukan usahanya, salah satu penyebabnya adalah karena banyak kredit yang bermasalah atau macet. 2) Penyalur dana-dana yang terkumpul oleh bank disalurkan kepada masyarakat dalam bentuk pemberian kredit, pembelian surat-surat berharga, penyertaan, pemilikan harta tetap. 3) Pelayan Jasa Bank dalam mengemban tugas sebagai pelayan lalulintas pembayaran uang melakukan berbagai aktivitas kegiatan 8

5 antara lain pengiriman uang, inkaso, cek wisata, kartu kredit dan pelayanan lainnya Sumber-sumber Dana Bank Menurut Kasmir (2004:61) sumber-sumber dana untuk menunjang kegiatan suatu bank secara garis besar adalah sebagai berikut: 1) Dana yang bersumber dari dana itu sendiri yaitu: (a) Modal Setor, yaitu dana yang disetor oleh para pemegang saham pada waktu bank berdiri. (b) Cadangan-cadangan, yaitu cadangan-cadangan laba tahun lalu yang tidak dibagi kepada pemegang saham yang dipergunakan untuk menutupi kerugian-kerugian di kemudian hari. (c) Laba yang ditahan, yaitu laba milik para pemegang saham yang belum dibagikan pada tahun yang bersangkutan sehingga dapat dijadikan modal untuk sementara waktu. Keuntungan dari sumber dana sendiri adalah tidak perlu membayar bunga yang relative besar dari pada meminjam ke lembaga lain. 2) Dana yang bersumber dari lembaga keuangan, baik berbentuk bank maupun non bank, yaitu: (a) Pinjaman dari bank-bank lain, yaitu pinjaman harian antar bank. Pinjaman ini biasanya diberikan bila ada kebutuhan mendesak yang diperlukan bank. Pinjaman ini bersifat jangka pendek dengan bunga yang relative tinggi. 9

6 (b) Pinjaman dari bank atau lembaga lain di luar negeri, yaitu merupakan pinjaman dari bank luar negeri yang bersifat jangka menengah sampai jangka panjang. Pinjaman ini harus melalui persetujuan dan pengawasan Bank Indonesia selaku Bank Sentral. (c) Pinjaman dari Bank Indonesia, yaitu pinjaman yang diberikan oleh Bank Indonesia yang biasanya digunakan untuk membiayai usaha masyarakat yang tergolong prioritas tinggi, seperti kredit investasi. Dana yang bersumber dari lembaga keuangan lain ini relatif lebih mahal dan sifatnya haya sementara waktu saja 3) Dana yang bersumber dari pihak ketiga yaitu masyarakat, merupakan sumber dana terpenting dan terbesar bagi kegiatan operasi bank yang terdiri dari: (a) Giro, yaitu simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan. (b) Tabungan, yaitu simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang telah disepakati. (c) Deposito yaitu simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu 10

7 terntentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dengan pihak bank yang bersangkutan Pengertian Kredit Menurut Undang-Undang No.10 Tahun 1998 tentang perubahan Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Pengertian kredit menurut para ahli adalah sebagai berikut: 1) Dr. Al-amin Ahmad Menurut Dr. Al-amin Ahmad kredit ialah membayar hutang yang dilakukan secara berangsur-angsur pada tempo yang ditetapkan atau ditentukan. 2) Muljono Menurut Muljono kredit ialah kemampuan untuk melakukan pembelian atau melaksanakan suatu pinjaman dengan perjanjian untuk membayar dalam waktu yang ditentukan. Dari beberapa pengertian kredit menurut para ahli yang telah dijabarkan diatas, kita bisa simpulkan secara ringkas bahwa kredit adalah tiap-tiap perjanjian dalam bentuk jasa dan balas jasa atas dasar kepercayaan. Dalam praktiknya pinjaman kredit biasanya dinyatakan 11

8 dalam perjanjian tertulis dan adanya sebuah jaminan dengan menyerahkan pesyaratan yang dijadikan jaminan baik yang sifatnya benda ataupun bukan benda. Sasaran dari sebuah kredit adalah penyediaan pinjaman dalam bentuk modal untuk melakukan sebuah usaha Unsur-unsur Kredit Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Kasmir, 2008 dalam Billy, 2010): 1) Kepercayaan Yaitu suatu keyakinan pemberi kredit bahwa kredit yang diberikan akan benar-benar diterima kembali dimasa tertentu dimasa datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, dimana sebelumnya sudah dilakukan penelitian penyelidikan tentang nasabah baik secara intern maupun ekstern. Penelitian dan penyelidikan tentang kondisi masa lalu dan sekarang terhadap nasabah pemohon kredit. 2) Kesepakatan Yaitu adanya kesepakatan antara pemberi kredit dan penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya. 3) Jangka Waktu Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek, jangka menengah, atau jangka panjang. 12

9 4) Risiko Adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu risiko tidak tertagihnya/macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin besar risikonya demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungan bank, baik risiko yang disengaja oleh nasabah yang lalai, maupun oleh risiko yang tidak disengaja. 5) Balas Jasa Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa tersebut yang kita kenal dengan nama bunga. Balas jasa dalam bentuk bunga dan biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan bank sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan dengan bagi hasil Tujuan dan Fungsi Kredit Tujuan Dan Fungsi Kredit Menurut Para Ahli telah kita bahas pada artikel sebelumnya mengenai pengertian kredit, dan kali ini akan membahas tentang tujuan dan fungsi dari kredit itu sendiri. Tujuan utama pemberian suatu kredit menurut Kasmir (2004:92) adalah sebagai berikut: 1) Untuk memperoleh keuntungan Hasil keuntungan yang diperoleh dari nasabah dalam bentuk bunga sebagai balas jasa yang diterima oleh pihak bank. 13

10 2) Membantu nasabah Tujuan memberikan kredit ialah membantu usaha nasabah atau peminjam yang memerlukan uang atau dana. Dengan dana yang dikeluarkan itulah pihak debitur bisa memperluas dan mengembangkan usahanya. 3) Membantu pemerintah Bertujuan dalam upaya membantu pemerintah dalah berbagai bidang, karena makin banyak pengkreditan atau penyaluran dana, maka akan meningkat adanya pembangunan diberbagai tempat. Fungsi Kredit dari adanya fasilitas kredit menurut Kasmir (2004:97) adalah sebagai berikut: 1) Untuk meningkatkan daya guna uang Dengan adanya kredit mampu meningkatkan utility atau daya guna uang. Jika uang hanya sekedar disimpan tak akan pernah menghasilkan apapun yang bermanfaat, dengan adanya kredit, maka uang itu bisa bermanfaat untuk menghasilkan barang dan jasa dari penerima kredit. 2) Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang Maksudnya ialah uang yang disalurkan dapat beredar ke berbagai wilayah yang membutuhkan pengkreditan, sehingga wilayah yang kekurangan bisa memperoleh uang untuk memenuhi kebutuhannya. 14

11 3) Meningkatkan daya guna barang Maksudnya ialah kredit yang diberikan pihak bank bisa digunakan oleh nasabah untuk mengolah barang yang tidak ada manfaatnya menjadi bermanfaat. 4) Meningkatkan peredaran barang. Maksudnya ialah dengan adanya kredit maka akan menambah atau meningkatkan peredaran barang dari suatu daerah ke daerah lain, hingga jumlah barang yang beredar tersebut bertambah pesat dan bisa meningkatkan banyaknya barang yang diedarkan. 5) Alat stabilitas ekonomi Maksudnya ialah adanya pemberian kredit dapat menjadikan kestabilan perekonomian, karena dengan kredit akan membantu masyarakat dalam menambah jumlah barang yang dibutuhkan suatu masyarakat. 6) Meningkatkan kegairahan berusaha Maksudnya ialah dengan adanya kredit akan menimbulkan semangat bagi para debitur untuk menjalankan usaha yang digelutinya apalagi modal yang dimilikinya sangat minim. 7) Meningkatkan pemerataan pendapatan Maksudnya ialah semakin banyak kredit yang tersalurkan pada masyarakat akan membuat pendapatan mereka semakin membaik. 15

12 8) Meningkatkan hubungan internasional Pinjaman internasional dalam hal pemberian kredit dari Negara lain akan meningkatkan kerjasama, sehingga akan terciptanya perdamaian Jenis-Jenis Kredit Menurut Kasmir (2004:99) jenis-jenis kredit dapat dilihat dari berbagai segi antara lain: 1) Dilihat dari segi kegunaan: (a) Kredit investasi Kredit yang digunakan untuk keperluan peruasan usaha atau membangun proyek/pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Masa pemakaian kredit ini untuk periode yang relatif lebih lama. (b) Kredit modal kerja Digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Biasanya kredit ini diberikan untuk membeli bahan baku, membayar gaji pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan. 2) Dilihat dari segi tujuan kredit: (a) Kredit produktif Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi. Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang atau jasa. 16

13 (b) Kredit konsumtif Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi pribadi. Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan usaha. (c) Kredit perdagangan Kredit yang dipergunakan untuk kebutuhan perdagangan, biasanya dipergunakan untuk membeli barang dagangan. 3) Dilihat dari segi jangka waktu: (a) Kredit jangka pendek Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja. (b) Kredit jangka menengah Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun, biasanya digunakan modal kerja. (c) Kredit jangka panjang Merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling panjang. Kredit jangka waktu pengembaliannya di atas 3 tahun atau 5 tahun. 17

14 4) Dilihat dari segi jaminan: (a) Kredit dengan jaminan Merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan, jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan orang. (b) Kredit tanpa jaminan Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha dan karakter serta loyalitas atau nama baik calon debitur. 5) Dilihat dari segi sektor usaha: (a) Kredit pertanian, merupakan kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan atau pertanian rakyat. (b) Kredit peternakan, merupakan kredit yang diberikan untuk sektor peternakan (c) Kredit industri, kredit untuk membiayai industri kecil, menengah atau besar. (d) Kredit pertambangan, merupakan kredit yang diberikan untuk sektor pertambangan. (e) Kredit pendidikan, merupakan kredit yang diberikan untuk membangun sarana dan prasarana pendidikan. (f) Kredit profesi, diberikan kepada profesional seperti dosen, dokter atau pengacara. 18

15 (g) Kredit perumahan, yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian rumah Prinsip-Prinsip Kredit Praktek pemberian kredit, bank pada dasarnya harus berpegang kepada pola umum pemberian kredit yang baik yaitu antara lain dengan cara memperhatikan prinsip-prinsip pemberian kredit, dengan tanpa mengabaikan kualitas pelayanan serta memperhatikan usaha kearah peningkatan efisiensi. Prinsip-prinsip pemberian kredit menurut Kasmir (2004:91), dapat dijelaskan sebagai berikut : 1) Personality yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah. Personality hampir sama dengan character dari 5C. 5C tersebut terdiri dari Character (karakter), Capacity (kemampuan mengembalikan utang), Collateral (jaminan), Capital (modal), dan Condition (situasi dan kondisi). 2) Party yaitu mengklasifikasikan nasabah kedalam klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas kredit yang berbeda pula dari bank. 3) Purpose yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan 19

16 pengambilan kredit dapat bermacam-macam apakah untuk tujuan konsumtif, produktif, atau perdagangan. 4) Prospect yaitu untuk menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospek, bukan hanya bank yang rugi, tetapi juga nasabah. 5) Payment merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit yang diperolehnya. Semakin banyak sumber penghasilan debitur, akan semakin baik sehingga jika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh sektor lainnya. 6) Profitability untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya dari bank. 7) Protection tujuannya adalah bagaimana menjaga kredit yang dikucurkan oleh bank, tetapi melalui suatu perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi. Berdasarkan uraian tersebut dapat dijelaskan bahwa proses analisis kredit harus diketahui pasti maksud kegunaan dari kredit, sehingga manfaat kredit tersebut sesuai dengan yang diharapkan. Dan tujuan penggunaan dana ini harus dapat 20

17 diprediksikan kemungkinann untuk masa yang akan dating apakah bermanfaat atau tidak, juga diprediksi secara pasti setiap kemungkinan resiko yang akan muncul Aspek-Aspek Pemberian Kredit Perkreditan merupakan salah satu sumber utama pendapatan bagi bank. Mengingat pentingnya perkreditan, maka dapat dipahami jika perhatian bank selalu dicurahkan pada upaya untuk mengelola aktivitas perkreditan secara lebih baik. Hubungan antara pertumbuhan suatu kegiatan perekonomian ataupun pertumbuhan dengan suatu kegiatan usaha dari perusahaan dengan eksistensi perkreditan mempunyai koefisien korelasi yang sangat erat. Menurut Kasmir (2010:94), mengemukakan aspek-aspek yang perlu dilakukan dalam penilaian kredit, yaitu sebagai berikut : 1) Aspek Hukum Merupakan aspek untuk menilai keabsahan dan keaslian dokumendokumen atau surat-surat yang dimiliki oleh calon debitur, seperti akta notaris, izin usaha atau sertifikat tanah, dan dokumen atau surat lainnya. 2) Aspek Pasar dan Pemasaran Merupakan aspek untuk menilai prospek usaha nasabah sekarang dan di masa yang akan datang. 3) Aspek Keuangan Merupakan aspek untuk menilai kemampuan calon nasabah dalam membiayai dan mengelola usahanya. Dari aspek ini akan tergambar 21

18 berapa besar biaya dan pendapatan yang akan dikeluarkan dan diperolehnya. Penilaian aspek ini dengan menggunakan rasio-rasio keuangan. 4) Aspek Operasi/Teknis Merupakan aspek untuk menilai tata ruangan, lokasi usaha, dan kapasitas produksi suatu usaha yang tercermin dari sarana dan prasarana yang dimilikinya. 5) Aspek Manajemen Merupakan aspek untuk menilai sumber daya manusia yang dimiliki oleh perusahaan, baik dari segi kuantitas maupun segi kualitas. 6) Aspek Ekonomi/Sosial Merupakan aspek untuk menilai dampak ekonomi dan sosial yang ditimbulkan dengan adanya suatu usaha terutama terhadap masyarakat, apakah lebih banyak benefit atau cost atau sebaliknya. 7) Aspek AMDAL Merupakan aspek yang menilai dampak lingkungan yang akan timbul dengan adanya suatu usaha, kemudian cara-cara pencegahan terhadap dampak tersebut. Berdasarkan aspek-aspek pemberian kredit tersebut dapat dijelaskan bahwa selain penilaian dengan 7P, prinsip penilaian kredit dapat pula dilakukan dengan studi kelayakan dengann menilai seluruh aspek yang ada. 22

19 Pengertian UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah) Pengertian Usaha Mikro (a) Usaha Mikro Berdasarkan Undang Undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang UMKM (Usaha Menengah Kecil dan Mikro) adalah usaha produktif milik orang perorangan atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini. (b) Usaha Kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria usaha kecil sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang ini. (c) Usaha Menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perseorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau usaha besar dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini. (d) Usaha mikro merupakan kegiatan usaha yang dapat memperluas lapangan pekerjaan serta memberikan pelayanan ekonomi secara luas kepada masyarakat dan dapat berperan dalam proses 23

20 pemerataan dan peningkatan pendapatan masyarakat, mendorong pertumbuhan ekonomi, serta berperan mewujudkan stabilitas nasional. Selain itu, usaha mikro adalah salah satu pilar utama ekonomi nasional yang medapatkan kesempatan utama, dukungan, perlindungan serta pengembangan yang secara luas sebagai wujud pihak yang tegas kepada kelompok usaha ekonomi rakyat, tanpa harus mengabaikan peranan usaha besar dan badan usaha milik pemerintah. 2.2 Pembahasan Hasil Penelitian Sebelumnya 1) Penelitian yang dilakukan oleh I Made Gery Pangestu (2014), dengan judul Prosedur Pengajuan Klaim Penjaminan Kredit Usaha Rakyat pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Teuku Umar. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Prosedur Pengajuan Klaim Penjaminan Kredit Usaha Rakyat Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Teuku Umar. Metode pengumpulan data dilakukan dengan wawancara, observasi, dokumentasi dan studi pustaka. Teknik analisis data yang digunakan adalah teknik analisis kualitatif yang bersifat deskritif komparatif. Perbedaan penelitian ini dengan penelitian yang dilakukan oleh Gery Pangestu adalah pada metode pengumpulan data, teknis analisis data serta pada lokasi penelitiannya. 2) Penelitian yang dilakukan oleh Pujawan (2013), dengan judul Prosedur Pemberian KUR pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada. Penelitian ini bertujuan untuk 24

21 mengetahui Prosedur Pemberian KUR pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada. Metode pengumpulan data dilakukan dengan wawancara, observasi, dokumentasi. Teknis analisis data yang digunakan adalah teknik analisis kualitatif yang bersifat deskritif komparatif. Perbedaan penelitian ini dengan penelitian yang dilakukan oleh Pujawan adalah pada metode pengumpulan data, teknis analisis data serta lokasi penelitiannya. 25