BAB I PENDAHULUAN. Namun, fasilitas dan pelayanan perbankan hanya terkonsentrasi di perkotaan,

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Dalam rangka menciptakan kesejahteraan bagi rakyat Indonesia, salah satu cara yaitu dengan menciptakan dan memberikan pelayanan di bidang keuangan. Namun, fasilitas dan pelayanan perbankan hanya terkonsentrasi di perkotaan, sedangkan masyarakat di pedesaan tidak tersentuh, sehingga menimbulkan kesenjangan antara desa dan kota. Untuk mengatasi hal tersebut, atas prakarsa menteri dalam negeri, diselenggarakan suatu seminar kredit pedesaan pada tanggal Februari 1984 di Semarang, dimana salah satu hasilnya yaitu pembentukan lembaga dana kredit pedesaan untuk memfasilitasi masyarakat pedesaan (Darsana, 2008:92). Desa adalah basis terdepan menuju kemandirian, karena desa memiliki kontribusi penting sebagai asset pembangunan nasional. Desa dipandang memiliki keuntungan komperatif, karena memiliki resources yang besar seperti tenaga kerja, kekayaan alam, tradisi dan kebudayaan yang memiliki nilai jual yang tinggi. Oleh karena itu keberadaan desa dipandang perlu untuk diberdayakan sehingga mempunyai peranan nyata dalam mendukung pembangunan nasional (Mertha, 2009). Lembaga Perkreditan Desa (LPD) merupakan salah satu asset dan sumber pendapatan desa adat sehingga memerlukan pengelolaan yang baik oleh pengurus dan badan pengawas. Pembentukan LPD dilatarbelakangi oleh terbatasnya modal

2 dan permodalan yang dimiliki oleh krama desa adat yang dapat menjangkau kredit-kredit kecil yang dibutuhkan masyarakat untuk menjalankan usahanya (Darsana, 2008:92). LPD telah berkembang sebagai alat pembangunan ekonomi yang bertujuan untuk memberikan manfaat bagi masyarakat berpenghasilan rendah dan dapat menciptakan kesempatan kerja dan pendapatan melalui penciptaan pengembangan usaha mikro (Rusmala, 2010). Daerah Bali yang terkenal dengan adat istiadat yang diatur dalam desa pakraman tentunya diberikan hak yang otonom untuk mengatur kehidupan sosial ekonomi termasuk di dalamnya mengatur mengenai pengelolaan kekayaan desa adat. LPD yang merupakan salah satu kebijakan strategis yang dapat menjangkau kelompok masyarakat pedesaan. Keberadaan LPD di Bali pertama kali dilandasi oleh Peraturan Daerah Tingkat I Bali No. 06 Tahun 1986 (Jati dan Wiryanti, 2010). Wilayah Kecamatan Ubud terdiri dari 32 LPD. Keberadaan LPD tersebut sangat membantu masyarakat desa pekraman Ubud untuk permodalan dalam usaha, karena dari segi ekonomi masyarakat di Ubud lebih cenderung bergerak dalam usaha perdagangan. Adapun nama-nama LPD di Kecamatan Ubud yang terdaftar di PLPDK Tegalalang disajikan pada Tabel 1.

3 Tabel 1.1 Daftar Nama LPD di Kecamatan Ubud NO NAMA LPD NO NAMA LPD 1 LPD Desa Pekraman Mas 17 LPD Desa Pekraman Demayu 2 LPD Desa Pekraman Padang Tegal 18 LPD Desa Pekraman Peliatan 3 LPD Desa Pekraman Ubud 19 LPD Desa Pekraman Tebongkang 4 LPD Desa Pekraman Mawang 20 LPD Desa Pekraman Tangga Yuda 5 LPD Desa Pekraman Pengosekan 21 LPD Desa Pekraman Kutuh 6 LPD Desa Pekraman Petulu 22 LPD Desa Pekraman Nyuh Kuning 7 LPD Desa Pekraman Sayan 23 LPD Desa Pekraman Tunon 8 LPD Desa Pekraman Teges Kanginan 24 LPD Desa Pekraman Tegal Lantang 9 LPD Desa Pekraman Junjungan 25 LPD Desa Pekraman Gelogor 10 LPD Desa Pekraman Lodtunduh 26 LPD Desa Pekraman Lungsiakan 11 LPD Desa Pekraman Bunutan 27 LPD Desa Pekraman Singakerta 12 LPD Desa Pekraman Abian Seka 28 LPD Desa Pekraman Nagi 13 LPD Desa Pekraman Kedewatan 29 LPD Desa Pekraman Taman Kaja 14 LPD Desa Pekraman Laplapan 30 LPD Desa Pekraman Bentuyung 15 LPD Desa Pekraman Silungan 31 LPD Desa Pekraman Payogan 16 LPD Desa Pekraman Kengetan 32 LPD Desa Pekraman Penestanan Sumber: PLPDK Tegalalang, Tahun 2012 Tujuan perusahaan pada umumnya adalah untuk memperoleh laba. Begitupula dengan LPD dengan menjalankan aktivitas usahanya harus memperhatikan bagaimana upaya yang dapat dilakukan agar posisinya tetap menguntungkan (tidak merugi) sehingga kelangsungan usahanya dapat terjaga dalam hal ini laba berperan penting. Akan tetapi laba yang besar belum merupakan ukuran perusahaan itu telah bekerja secara efisien. Efisien baru dapat diketahui dengan membandingkan laba yang diperoleh dengan kekayaan atau modal yang menghasilkan laba tersebut atau dengan kata lain adalah menghitung rentabilitasnya. Dengan demikian yang harus diperhatikan oleh perusahaan ialah tidak hanya bagaimana usaha untuk membesar laba, tetapi yang lebih penting adalah usaha untuk mempertinggi rentabilitas. Menurut (2004:207) nasabah merupakan sumber pendapatan bank dimaka pendapatan utama bank adalah dari transaksi yang dilakukan oleh nasabahnya.

4 Oleh karena itu, nasabah merupakan sumber pendapatan yang harus dijaga, dengan meningkatkan jumlah nasabah akan meningkatkan volume transaksi sehingga dapat meningkatkan pendapatan dan secara langsung akan mempengaruhi rentabilitas bank. Perputaran kas merupakan perbandingan antara jumlah penjualan dengan rata-rata kas. Dalam lembaga perbankan penjualan yang dimaksud adalah total pendapatan. Besar kecilnya kas tergantung dari tingkat perputaran kas. Semakin tinggi tingkat perputaran kasnya, sehingga diharapkan akan berpengaruh positif terhadap rentabilitas, tetapi perputaran kas yang berlebihan tingginya dapat berarti bahwa jumlah kas tersedia adalah terlalu kecil dan nantinya dapat mengganggu kelancaran operasional LPD (Swadharma, 2010). Pendapatan yang diperoleh LPD dapat ditingkatkan dengan memaksimalkan pemberian kredit atau pinjaman kepada masyarakat. Tingkat kredit yang disalurkan oleh LPD dapat dilihat dari perhitungan loan to deposit ratio. Loan to deposit ratio merupakan perbandingan antara kredit yang diberikan dan dana yang diterima oleh LPD juga berpengaruh positif terhadap rentabilitas dimana loan to deposit ratio yang tinggi menunjukkan pemberian kredit tersebut semakin besar sehingga meningkatkan rentabilitas LPD. Kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba selama periode tertentu dapat diukur dengan melihat kesuksesan dan kemampuan perusahaan dalam menggunakan aktiva produktifnya. Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio yang memperhitungkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung resiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai

5 dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana-dana dari sumbersumber diluar bank, seperti masyarakat, pinjaman (utang), dan lain-lain (Sudiyatno, 2010). Besarnya CAR diukur melalui rasio antara modal sendiri terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR). Menurut Rusmala (2010) adanya modal yang cukup sangat penting bagi LPD, karena modal yang cukup itu memungkinkan LPD untuk beroperasi dengan seekonomis mungkin dan LPD tidak mengalami kesulitan atau menghadapi bahaya-bahaya yang mungkin timbul karena adanya krisis atau keuangan. Dana yang dikumpulkan dari pihak ketiga atau dari masyarakat baik yang berupa tabungan deposito atau pinjaman diakui sebagai hutang, kemampuan untuk menghasilkan laba tergantung juga pada kemampuan manajemen yang bersangkutan dalam mengelola hutang yang ada. Efektivitas hutang manajemen dapat dinilai melalui perhitungan spread management, yaitu selisih return on asset dengan cost of debt, semakin tinggi nilai spread management menunjukkan semakin efektif pengelolaan hutang. Hal ini dikarenakan penghasilan atas total assetnya akan melebihi biaya bunga yang harus dibayarkan kepada penabung, sehingga pengelolaan hutang yang efektif akan meningkatkan rentabilitas. Ukuran perusahaan menunjukkan besar kecilnya perusahaan, selain itu juga menunjukkan pengalaman, kemampuan tumbuh perusahaan serta kebutuhan dan kemungkinannya untuk melakukan ekspansi dimasa mendatang. Perusahaan besar akan lebih mudah mendapatkan akses modal sehingga memudahkan untuk mendiversifikasi usaha dan memungkinkan perusahaan tersebut mampu mengatasi kebangkrutan dan meningkatkan kemampuannya dalam menggunakan

6 laba dan selanjutnya dapat meningkatkan kinerja untuk mencapai profitabilitas perusahaan. Pengawas internal pada LPD adalah badan pengawas yang dibentuk oleh desa bertugas melakukan pengawasan terhadap pengelolaan LPD. Adapun tugas dari badan pengawas yaitu mengawasi semua aktivitas organisasi dan mengawasi praktik tata kelola yang baik untuk kinerja organisasi. Tingkat pendidikan dari badan pengawas merupakan dasar kemampuan untuk memajukan suatu LPD bila dinilai dari tingkat rentabilitasnya. Tingkat rentabilitas sangat penting untuk LPD karena rentabilitas mencerminkan kemampuan modal suatu LPD dalam menghasilkan keuntungan. Semakin tinggi tingkat rentabilitas LPD berarti semakin tinggi atau naik pula tingkat efisiensi penggunaan modalnya. LPD harus lebih meningkatkan rentabilitasnya demi kesejahteraan krama adatnya. Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan yang menjadi pokok permasalahan dalam penelitian ini adalah apakah jumlah nasabah, tingkat perputaran kas, tingkat kredit yang disalurkan, tingkat kecukupan modal, efektivitas pengelolaan hutang, ukuran perusahaan, dan tingkat pendidikan badan pengawas berpengaruh terhadap rentabilitas ekonomi pada LPD di Kecamatan Ubud - Gianyar periode ? 1.2 Tujuan Penelitian Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh jumlah nasabah, tingkat perputaran kas, tingkat kredit yang disalurkan, tingkat kecukupan modal, efektivitas pengelolaan hutang, ukuran perusahaan, dan tingkat pendidikan badan

7 pengawas terhadap rentabilitas ekonomi pada LPD di Kecamatan Ubud Gianyar Periode Kegunaan Penelitian Kegunaan dari penelitian ini adalah 1) Kegunaan Teoritis Penelitian ini diharapkan dapat memperluas pengetahuan dan memberikan dasar tentang keadaan LPD terutama mengenai pengaruh jumlah nasabah, tingkat perputaran kas, tingkat kredit yang disalurkan, tingkat kecukupan modal, efektivitas pengelolaan hutang, ukuran perusahaan, dan tingkat pendidikan badan pengawas terhadap rentabilitas ekonomi pada LPD di Kecamatan Ubud Gianyar 2) Kegunaan Praktis Penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan masukan bagi peneliti lain yang mengadakan penelitian dalam ruang lingkup yang sama. Selain ini dapat memberikan informasi dan masukan yang dibutuhkan oleh pihak-pihak yang terkait seperti masyarakat desa (krama desa) serta para pengurus LPD, agar membawa manfaat yang baik demi perkembangan LPD untuk selanjutnya. 1.4 Sistematika Penulisan Skripsi ini terdiri dari lima bab yang saling berhubungan antara bab satu dengan bab lainnya dan disusun secara terperinci dan sistematis. Agar lebih

8 mudah dalam mengikuti materi yang ada di dalam penelitian ini, sistematika penulisan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut. BAB I Pendahuluan Bab ini menguraikan 3latar belakang, tujuan penelitian, kegunaan penelitian, dan sistematika penulisan BAB II Kajian Pustaka dan Rumusan Hipotesis Bab ini menguraikan landasan teori yang mendukung penelitian, hasil penelitian sebelumnya yang terkait dan digunakan sebagai acuan dengan penelitian yang dilaksanakan sekarang, serta rumusan hipotesis. BAB III Metode Penelitian Bab ini menguraikan desain penelitian, lokasi penelitian, objek penelitian, identifikasi variabel, definisi operasional variabel, jenis dan sumber data, metode penentuan sampel, metode pengumpulan data, uji asumsi klasik, serta teknik analisis data. BAB IV Pembahasan Bab ini menyajikan uraian mengenai pembahasan hasil penelitian. BAB V Simpulan dan Saran Bab ini merupakan bagian akhir dari penelitian, mengemukakan simpulan akhir dari pembahasan yang menjadi permasalahan dan saran-saran.