BAB I PENDAHULUAN. masyarakat/unit-unit ekonomi yang mengalami kelebihan dana (Surplus Unit)

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Sebagaimana halnya dengan Bank Konvensional, Bank Syariah juga mempunyai peran sebagai lembaga perantara antara satuan-satuan kelompok masyarakat/unit-unit ekonomi yang mengalami kelebihan dana (Surplus Unit) dengan unit-unit lain yang mengalami kekurangan Dana (Deficit Unit). Melalui bank, kelebihan dana-dana tersebut dapat disalurkan kepada pihak-pihak yang memerlukan dan memberikan manfaat kepada kedua belah pihak. Bank berbasis bunga melaksanakan peran tersebut melalui kegiatannya sebagai peminjaman dan pemberi pinjaman yang disebuat dengan hubungan antara kreditur dengan debitur. Berbeda dengan Bank Konvensional, hubungan antara bank syari ah dengan nasabahnya bukan hubungan antara debitur dengan kreditur, melainkan hubungan kemitraan antara penyandang dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib). Oleh karena itu, tingkat laba Bank Syariah bukan saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk para pemegang saham tetapi juga berpengaruh terhadap bagi hasil yang dapat diberikan kepada nasabah penyimpanan dana. Dengan demikian kemampuan manajemen untuk melaksanakan fungsinya sebagai penyimpan harta, pengusaha, pengelola investasi yang baik akan sangat menentukan kualitas usahanya sebagai lembaga intermediary dan kemampuannya menghasilkan dana. Bank Syariah di Indonesia tumbuh semakin pesat semenjak tahun Hal ini disebabkan pada tahun 1998, pemerintah melalui UU No. 10 tahun 1998, 1

2 2 mulai mengenali dan memberikan perhatian atas praktik perbankan yang tidak menggunakan instrument bunga. Begitu pula halnya dengan diterbitkannya UU No. 23 tahun 1999, Dan pada tahun 2008 undang-undang Perbankan Syariah telah diperbaharui menjadi UU No. 21 tahun 2008 sebagaimana Bank Indonesia memiliki hak sebagai bank sentral untuk menyediakan fasilitas dan kewenangan untuk mengatur dan mendorong perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia. Seiring dengan berbagai fasilitas kebijakan yang disediakan oleh Bank Indonesia, sebagai bagian dalam rangka untuk mewujudkan Cetak Biru Perbankan Syariah Indonesia, Bank Syariah tumbuh semakin pesat di Indonesia. Di tengah perkembangan Perbankan Syariah yang sangat pesat, Bank Indonesia meminta agar praktik perbankan Syariah senantiasamengacu kepada prinsip-prinsip Good Corporate governance (GCG). Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) (2004) mengatakan bahwa GCG adalah suatu mekanisme penting yang diharapkan mendorong praktik bisnis yang sehat. Menurut OECD (2004), melalui GCG, maka bisnis memiliki suatu mekanisme yang mengatur mengenai peran dan kewajiban seluruh elemen perusahaan mulai dari dewan komisaris, dewan direksi sampai seluruh stakeholder lainnya. Bank Indonesia menyadari bahwa pelaksanaan GCG untuk Bank Syariah tidak dapat hanya berlandasakan kepada prinsip-prinsip GCG namun juga harus berpedoman kepada ketentuan-ketentuan Syariah. Untuk itu, Bank Indonesia menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 11/33/PBI/2009 mengenai Good Corporate governance untuk Bank Syariah.

3 3 Secara formal, corporate governance dapat didefinisikan sebagai sistem hak, proses, dan kontrol secara keseluruhan yang ditetapkan secara internal dan eksternal atas manajemen sebuah entitas bisnis dengan tujuan untuk melindungi kepentingan-kepentingan semua stakeholders (Lannoo,1995). Dalam Perbankan Islam, persoalan governance sangat berbeda dengan Bank Kovensional karena Perbankan Islam mempunyai kewajiban untuk mantaati seperangkat peraturan yang berbeda-beda yaitu hukum Islam (syariat) dan pada umumnya mengikuti harapan kaum muslim dengan memberikan modal kemitraan berdasarkan aransemen profit-and-loss-sharing (PLS) atau cara-cara pembiayaan lainnya yang dibenarkan oleh syariat. Metode profit-and-loss-sharing ini, sebaliknya menerapkan hubungan-hubungan stakeholder yang berbeda dengan hubungan dalam pola peminjaman dan pemberian pinjaman berbasis bunga. Oleh karena itu Bank Indonesia menjelaskan bahwa dalam mendorong praktik Perbankan Syariah yang kuat dan sehat secara finansial dan senantiasa mengacu kepada prinsip-prinsip Syariah, maka Bank Syariah diharapkan untuk melaksanakan prinsip-prinsip Corporate governance berupa: Transparansi, Akuntabilitas, Tanggung Jawab, Profesional, dan Kewajaran. Tidak hanya melaksanakan prinsip-prinsip GCG, Bank Syariah juga menekankan bahwa penerapan manajemen risiko pada Perbankan Syariah juga sangat diperlukan, baik untuk menekan kemungkinan terjadinya kerugian akibat risiko maupun memperkuat struktur kelembagaan, misalnya kecukupan modal untuk meningkatkan kapasitas, posisi tawar dan reputasinya dalam menggaet nasabah. Kewajiban penerapan manajemen risiko oleh Bank Indonesia (BI) yang

4 4 disusul oleh ketentuan kecukupan modal dan menambah beban perhitungannya yang dinilai sejauh ini cukup kompleks,telah memberikan kontribusi penting bagi kelangsungan usaha perbankan nasional. Manajemen risiko sangat penting bagi stabilitas perbankan,hal ini karena bisnis perbankan serat berhubungan dengan risiko. Dalam kegiatannya,baik menghadapi berbagai risiko, seperti risiko kredit (financing risk), risiko pasar dan risiko operasional. Manajemen risiko yang baik bagi bank bisa memastikan bank akan selamat dari kehancuran jika keadaan terburuk terjadi. Menurut Darmawi (2011), ada beberapa risiko yang sering dihadapi bank antara lain: risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko operasional. Risiko kredit atau financing risk merupakan risiko yang timbul sebagai akibat dari kegagalan nasabah dalam memenuhi kewajibannya. Indikator yang digunakan untuk mengukur financing risk adalah NPL (Non Performing Loan) yaitu perbandingan antara total kredit bermasalah dengan total kredit yang diberikan bank kepada debitur. Financing risk dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis bank. Pada sebagian besar bank, pemberian pembiayaan merupakan sumber dari risiko kredit yang terbesar. Selain pembiayaan, bank menghadapi financing risk dari berbagai instrumen keuangan seperti surat berharga, akspetasi, transaksi antar bank, transaksi pembiayaan perdagangan, transaksi nilai tukar, dan derivatif serta kewajiban komitmen kontingensi. Secara umum, eksposur financing risk merupakan salah satu eksposur risiko utama dalam Perbankan Syariah di Indonesia sehingga kemampuan bank untuk mengidentifikasi, mengukur,

5 5 memantau, dan mengendalikan financing risk serta menyediakan modal yang cukup untuk risiko tersebut. Risiko likuiditas merupakan risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan bank memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo. FDR (Financing to Deposit Ratio) adalah indikator yang digunakan untuk risiko likuiditas. FDR menggambarkan kemampuan bank membayar kembali penarikan yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditas. FDR dirumuskan dengan membandingkan jumlah kredit yang disalurkan dengan dana pihak ketiga. Antonio (2001) menyatakan likuiditas penting untuk Bank Syariah dalam menjalankan aktivitas bisnisnya, mengatasi kebutuhan mendesak, memuaskan permintaan nasabah terhadap pinjaman, dan memberikan fleksibilitas dalam meraih kesempatan investasi yang menarik dan menguntungkan. Likuiditas yang tersedia harus cukup, tidak boleh terlalu kecil sehingga mengganggu kebutuhan operasional sehari-hari, tetapi juga tidak boleh terlalu besar karena akan menurunkan efesiensi dan berdampak pada rendahnya tingkat profitabilitas. Sebagai lembaga intermediasi keuangan berbasis kepercayan sudah seharusnya bank dan Bank Syariah khususnya menerapkan system manajemen risiko. Hal tersebut sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009 tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum, yang mengatur agar masing-masing bank menerapkan manajemen risiko sebagai upaya meningkatkan efektivitas Prudential Banking (

6 6 Penerapan manajemen risiko pada perbankan mempunyai sasaran agar setiap potensi kerugian yang akan datang dapat diidentifikasi oleh manajemen sebelum transaksi, atau pemberian pembiayaan dilakukan. Dan konsep manajemen risiko yang terintegrasi, diharapkan mampu memberikan suatu sortand quick report kepada board of director guna mengetahui risk exposure yang dihadapi bank secara keseluruhan. Oleh karena itu Bank Syariah harus mampu dalam mencapai Maqashid Syariah. Menurut Shahul et.al (2004), Bank Syariah pada umumnya hanya memiliki pengukuran kinerja berdasarkan pengukuran Konvensional. Tolak ukur Konvensional ini sudah merupakan dimensi yang mendunia, yaitu untuk mengukur kinerja keuangan. Shahul et.al (2004) mencoba untuk menyusun pengukuran kinerja berdasarkan kepada prinsip-prinsip Syariah. Usaha Shahul et.al (2004) kemudian mendorong Mohammed dan Taib (2009) mengembangkan alat ukur kinerja Bank Syariah dalam pencapaian Maqashid Shariah. Pengukuran kinerja Maqashid Shariah tersebut menurut Mohammed dan Taib (2009) mencerminkan tanggung jawab dan kewajiban yang diharapkan dari Bank Syariah. Menurut Siddiqi (1980), Bank Syariah harus memiliki tujuan yang jauh lebih besar dibandingkan hanya untuk mencapai laba maksimum dan juga harus berusaha untuk mewujudkan Maqashid Shariah. Menurut Chapra (2001), untuk dapat mencapai Maqashid Shariah, sebuah lembaga bisnis Syariah harus mampu untuk melakukan penjagaan pada al-aql (pikiran), addien (agama), nafs (jiwa), nasl (keturunan), maal (harta). Dalam konteks praktik bisnis Syariah, pencapaian

7 7 Maqashid Shariah dapat diukur melalui pencapaian tujuan berupa pendidikan individu, penciptaan keadilan dan pencapaian kepentingan publik (Abu Zaharah, sebagaimana yang dikutip oleh Mohammed dan Taib, 2009). Dari uraian tersebut, maka penelitian ini bertujuan untuk meneliti risikorisiko manajemen dan corporate governance terhadap kinerja perbankan yang berbasis maqasid syariah yang mengacu pada penelitian Jumansyah (2013). Perbedaan penelitian ini dengan penelitian yang sebelumnya adalah adanya penambahan variabel independen berupa manajemen risiko kredit ( financing risk) dan manajemen risiko likuiditas. Penggunaan variabel manajemen risiko trersebut dikarenakan belum adanya penelitian terdahulu yang pengaruh manajemen risiko terhadap kinerja perbankan berbasis maqasid syariah. Dengan demikian peniliti merumuskan judul sebagai berikut Pengaruh Manajemen Risiko dan Corporate Governance terhadap Kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqasid Syariah 1.2 Rumusan Masalah Dari latar belakang tersebut, penulis merumuskan masalah dalam pertanyaan yang sudah disusun sebagai berikut: 1 Apakah jumlah Dewan komisaris berpengaruh terhadap kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqashid Syariah? 2 Apakah jumlah Komite audit berpengruh terhadap kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqashid Syariah?

8 8 3 Apakah jumlah Kepemilikan Institusional terhadap kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqashid Syariah? 4 Apakah variabel Financing risk berpengaruh terhadap kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqashid Syariah? 5 Apakah variabel Manajemen Risiko Liquiditas berpengaruh terhadap kinerja Perbankan Syariah berbasis Maqashid Syariah? 1.3 Tujuan Penelitian Tujuan penelitian yang diharapkan dapat dicapai dalam penelitian ini adalah : 1. Untuk mengetahui pengaruh Dewan Komisaris terhadap kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah 2. Untuk mengetahui pengaruh Komite Audit terhadap kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah 3. Untuk mengetahui pengaruh Kepemilikan Institusional terhadap kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah 4. Untuk mengetahui pengaruh financing risk terhadap kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah 5. Untuk mengetahui pengaruh manajemen risiko liquiditas terhadap kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah

9 9 1.4 Manfaat Penelitian Sehubungan dengan dilakukannya penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat sebagai berikut: 1. Bagi penulis, mampu meningkatkan pemahaman tentang berbagai faktor yang mempengaruhi kinerja perbankan berbasis Maqashid Syariah 2. Bagi mahasiswa, dapat menjadi salah satu tambahan referensi dalam belajar sehingga dapat memperdalam pemahaman tentang kinerja Perbankan Syariah 3. Bagi pembaca secara umum, menjadi salah satu rujukan untuk mengembangkan penelitian lebih lanjut. 4. Dengan adanya penelitian ini diharapkan, perusahaan dapat mengambil sikap yang tepat terkait dengan usaha untuk meningkatkan kinerja Bank Syariah yang selaras dengan Maqashid Syariah. 1.5 Sistematika Penulisan Sistematika pembahasan dalam penelitian ini terdiri dari beberapa bagian, antara lain : 1. BAB I - PENDAHULUAN. Bab ini berisi tentang pembahasan latar belakang, rumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian dan sistematika pembahasan. 2. BAB II - KAJIAN PUSTAKA. Dalam bab ini menjelaskan tentang tinjauan pustaka yang menjadi dasar penulisan skripsi. Berisi landasan teori yang berhubungan dengan penelitian terdahulu mengenai Maqashid

10 10 Indeks, corporate governance, manajemen risiko serta hipotesis dan kerangka pemikiran. 3. BAB III - METODE PENELITIAN. Bab ini berisi tentang penjelasan mengenai populasi dan sampel, sumber data dan teknik pengumpulan data, variable penelitian, definisi operasional variable serta metode analisis data. 4. BAB IV - ANALISIS DAN PEMBAHASAN. Bab ini mengemukakan hasil analisis data yang telah dilakukan berupa perhitungan dan pembuktian penelitian. 5. BAB V PENUTUP. Bab ini menguraikan tentang kesimpulan dari penelitian yang telah dilakukan, keterbatasan penelitian, serta saran bagi penelitian selanjutnya.