PT GOLDEN RETAILINDO Tbk

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Dengan Angka Perbandingan Untuk Tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2011 (Mata Uang Indonesia)

2 Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2012 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2011 (Disajikan daam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Daftar Isi Halaman Laporan Posisi Keuangan Laporan Perubahan Ekuitas.... Laporan Arus Kas Catatan atas Laporan Keuangan ii

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Maret 2012 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2011 (Tidak Diaudit) 31-Dec-2011 (Diaudit) A S E T ASET LANCAR Kas dan setara kas 47,131,544,973 56,285,807,682 Piutang usaha Pihak Berelasi 130,193,678 45,000,789 Pihak Ketiga 1,347,316, ,731,261 Piutang lain-lain Pihak Berelasi 15,580,667 14,056,382 Pihak Ketiga 528,628, ,954,315 Persediaan 1,341,441,692 1,247,929,531 Pajak dibayar di muka 56,670,311 - Biaya dibayar di muka 368,834, ,401,179 Uang muka 2,718,976, ,672,000 Jumlah Aset Lancar 53,639,187,407 59,651,553,139 ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan 1,266,630,781 1,266,630,782 Penyertaan saham 346,962, ,962,542 Aset tetap setelah dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar Rp pada tahun 2012 dan Rp pada tahun ,714,056,013 19,857,186,383 Uang jaminan 511,272, ,272,000 Jumlah Aset Tidak Lancar 21,838,921,336 21,982,051,707 JUMLAH ASET 75,478,108,743 81,633,604,846 3

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Maret 2012 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember Dec-2011 (Tidak Diaudit) (Diaudit) LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang usaha Pihak ketiga 2,811,555,212 9,467,777,948 Hutang pajak 495,362, ,806,528 Beban yang masih harus dibayar 1,647,039,031 2,062,364,625 Pendapatan sewa diterima di muka 1,176,621, ,235,519 Bagian hutang pembiayaan konsumen jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun 168,888, ,666,667 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 6,299,466,846 13,380,851,287 LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang pembiayaan konsumen jangka panjang-setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun - 16,888,888 Uang Jaminan pelanggan 918,999, ,999,265 Libilitas diestimasi atas imbalan kerja 3,262,198,514 3,108,144,482 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4,181,197,779 4,044,032,635 JUMLAH LIABILITAS 10,480,664,625 17,424,883,922 EKUITAS Modal saham-nilai nominal Rp. 100 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham 28,600,000,000 28,600,000,000 Tambahan modal disetor -bersih 20,594,902,093 20,594,902,093 Saldo Laba 15,802,542,025 15,013,818,831 JUMLAH EKUITAS 64,997,444,118 64,208,720,924 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 75,478,108,743 81,633,604,846 4

5 LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Maret 2012 Dengan Angka Perbandingan 31 Maret 2011 (Tidak Diaudit) 31-Mar-2011 (Tidak Diaudit) PENDAPATAN BERSIH 10,725,706,499 9,832,587,219 BEBAN POKOK PENDAPATAN 1,801,328,304 1,561,515,676 LABA KOTOR 8,924,378,195 8,271,071,543 BEBAN USAHA Penjualan 2,734,212,044 2,908,018,878 Umum dan administrasi 5,755,716,887 4,171,827,708 Jumlah Beban Usaha 8,489,928,931 7,079,846,586 LABA USAHA 434,449,264 1,191,224,957 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga bersih 614,878, ,079,415 Laba (rugi) selisih kurs-bersih (2,796,251) (332,712) Beban bunga (8,968,233) (8,968,233) Lain-lain-bersih 14,068,089 31,606,748 Jumlah Penghasilan Lain-lain-Bersih 617,181, ,385,218 LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 1,051,630,925 1,677,610,175 MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini (262,907,731) (419,402,544) Jumlah Beban Pajak Penghasilan-Bersih (262,907,731) (419,402,544) LABA BERSIH 788,723,194 1,258,207,631 LABA BERSIH PER SAHAM DASAR ,40 3

6 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Maret 2012 Dengan Angka Perbandingan 31 Maret 2011 Modal Saham Tambahan Modal Disetor Bersih Saldo Laba Jumlah Ekuitas Saldo 1 Januari ,650,000,000-20,642,726,697 22,292,726,697 Penambahan setoran modal saham melalui kapitalisasi saldo laba 18,350,000,000 - (18,350,000,000) - Penambahan Setoran Modal Saham melalui Penawaran Umum Perdana 8,600,000,000 21,500,000,000-30,100,000,000 Biaya Emisi Saham - (905,097,907) - (905,097,907) Saldo Laba 1 Januari ,025,726,192 6,025,726,192 Laba Per 31 Maret ,258,207,631 1,258,207,631 Saldo 31 Maret 2011 (Tidak Diaudit) 28,600,000,000 20,594,902,093 9,576,660,520 58,771,562,613 Saldo 31 Desember 2011 (Diaudit) 28,600,000,000 20,594,902,093 15,013,818,831 64,208,720,924 Laba Bersih per 31 Maret ,723, ,723,194 Saldo 31 Maret 2012 (Tidak Diaudit) 28,600,000,000 20,594,902,093 15,802,542,025 64,997,444,118 4

7 LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Maret Mar-2011 (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit) ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 26,636,576,147 25,781,659,878 Pembayaran kepada pemasok (27,593,593,526) (17,585,193,360) Pembayaran untuk beban usaha dan karyawan (8,643,982,963) (7,553,846,585) Kas yang dihasilkan dari operasi (9,601,000,342) 642,619,933 Penerimaan dari (pembayaran untuk) : Penghasilan bunga 617,181, ,385,217 Pajak penghasilan (262,907,731) (419,402,544) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi (9,246,726,412) 709,602,606 ARUS KAS BERSIH UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap 143,130, ,963,481 Penambahan aset tetap (6,265,000) ARUS KAS BERSIH DARI (UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN 143,130, ,698,481 Pembayaran hutang lain-lain (50,666,667) (926,296,273) Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (50,666,667) (926,296,273) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (9,154,262,709) 72,004,814 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 56,285,807,682 42,941,621,233 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 47,131,544,973 43,013,626,047 5

8 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Golden Retailindo Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Bima Nuansa Cempaka berdasarkan Akta Notaris Afdal Gazali, S.H., No. 136 tanggal 8 November Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.C-7.HT Tahun 1995 tanggal 2 Januari 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36, Tambahan No tanggal 3 Mei Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris P. Suandi Halim, S.H., No. 42 tanggal 20 Juli 2010 sehubungan dengan realisasi jumlah saham yang diterbitkan saat penawaran umum perdana. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain bergerak dalam bidang perdagangan umum termasuk perdagangan eceran secara bagi hasil dan pengelolaan ruangan dengan merk dagang Golden Truly. Saat ini kegiatan usaha utama Perusahaan adalah sebagai manajemen perdagangan retail dan pengelolaan mal termasuk di dalamnya department store dan pengelola ruang sewa komersial untuk berbagai tenant seperti toko buku, supermarket, food court, restaurant, salon, pakaian dan lain-lain. Perusahaan saat ini memiliki beberapa gerai toko yang berada di Jakarta, Depok dan Batam. Perusahaan berkedudukan di Jl. Gunung Sahari Raya No. 59, Jakarta Pusat dan beroperasi secara komersial sejak tahun b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 25 Juni 2010, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) melalui Surat No. S-5756/BL/2010 untuk melakukan penawaran umum perdana saham biasa atas nama sejumlah saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia (BEI) pada harga penawaran Rp 350 per saham. Pada tanggal 7 Juli 2010, seluruh saham Perusahaan telah dicatat pada BEI. c. Pengurus, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi Komisaris Utama : Ong Budiman Direktur : Kenny Wirya Komisaris : Sulysa Direktur tidak terafiliasi : Poppy Susanti Dharsono Komisaris Independen : Marzuki Usman Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Ketua Komite Audit Perusahaan dijabat oleh Marzuki Usman dan Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary) dijabat oleh Ester Kusnandar. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan memiliki masing-masing 73 dan 71 orang karyawan tetap (tidak diaudit). d. Faktor Musiman Dalam Operasi Perusahaan mengalami lonjakan permintaan pada bulan tertentu seperti menjelang perayaan Lebaran, Natal, Tahun Baru, dan Imlek. 6

9 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) serta peraturan terkait yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK, khususnya Peraturan No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran dari Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Lampiran 9 dari Surat Edaran Ketua BAPEPAM No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perdagangan (sepanjang tidak bertentangan dengan PSAK). b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 1 (Revisi 2009), tentang "Penyajian Laporan Keuangan" yang menggantikan PSAK No. 1 (Revisi 1998) tentang "Penyajian Laporan Keuangan". PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur mengenai penyajian laporan keuangan, yang meliputi antara lain tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar serta liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain mengenai sumber estimasi ketidakpastian, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, pentimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. dalam kaitannya dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut, perusahaan telah memilih untuk menyajikan laporan laba rugikomprehensif dalam satu laporan dan pengklasifikasian beban dalam laba rugi komprehensif berdasarkan fungsi. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsisten dengan tahun sebelumnya, kecualiuntuk hal-hal yang terkait dengan penerapan beberapa PSAK dan ISAK, baik yang baru ataupun revisi, yang berlaku efektif per 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan diatas atau sebagaimana diungkapkan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun. Dasar penyajian laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut diukur berdasarkan biaya perolehan (historical cost ) kecuali untuk beberapa akun tertentu yang berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 2 (Revisi 2009) tentang "Laporan Arus Kas" dan penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laporan arus kas Perusahaan. Laporan arus kas Perusahaan disusun dengan menggunakan metode langsung (direct metode ) dimana arus kas dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah yang juga sekaligus merupakan mata uang fungsional Perusahaan. 7

10 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi 1) 2) Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang "Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi ". Berdasarkan PSAK ini, Orang atau anggota keluarga tedekatnya dikatakan mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut : (i) Memiliki pengendalian ataupun pengendalian bersama terhadap Perusahaan, (ii) Memiliki pengaruh signifikan terhadap Perusahaan, atau (iii) Merupakan personil manajemen kunci dari Perusahaan ataupun entitas induk. suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu dari hal berikut ini : (i) (ii) (iii) (iv) Entitas tersebut dengan Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sama. Merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama dari Perusahaan (atau entitas asosiasi atau ventura bersama tersebut merupakan anggota suatu kelompok usaha dimana Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha tersebut. Entitas tersebut dengan Perusahaan adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. Satu entitas yang merupakan adalah ventura bersama dari perusahaan dan entitas lain yang merupakan entitas sosial dari Perusahaan. (v) Entitas yang merupakan suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. Jika Perusahaan adalah penyelenggara program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan Perusahaan. (vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam angka 1) diatas. (vii) orang yang diidentifikasi dengan angka 1) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas atau personil manajemen kunci dari entitas tersebut (atau entitas induk dari entitas). Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang berelasi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. d. Instrumen Keuangan Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif sejak tanggal 1 Januari 2010 dan penerapan tersebut tidak memiliki dampak penyesuaian yang signifikan terhadap penyajian awal laporan keuangan Perusahaan tahun Aset Keuangan Aset keuangan diakui apabila Perusahaan memiliki hak kontraktual untuk menerima kas atau aset keuangan lainnya dari entitas lain. Seluruh pembelian atau penjualan aset keuangan secara reguler diakui dengan menggunakan akuntansi tanggal perdagangan yaitu tanggal dimana Perusahaan berketetapan untuk membeli atau menjual suatu keuangan. 8

11 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d. Instrumen Keuangan (lanjutan) Pengukuran pada Saat Pengakuan Awal Aset Keuangan Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (fair value throught profitand loss ) (FVTPL). Aset keuangan yang diukur pada FVTPL pada saat pengakuan awal juga diukur sebesar nilai wajar namun biaya transaksi yang timbul seluruhnya langsung dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Aset Keuangan Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada bagaimana pengelompokkan dari aset yang bersangkutan. Setelah pengakuan awal, aset keuangan dapat dikelompokan ke dalam 4 kategori berikut :Aset keuangan yang diukur pada FVTPL (i) Aset Keuangan yang diukur pada FVTPL yang merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan (held for trading ) atau pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh manajemen (apabila memenuhi kriteria-kriteria tertentu) untuk diukur pada kelompok ini. (iii) (iv) Aset keuangan dalam kelompok ini diukur pada nilai wajarnya dan seluruh keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar tersebut, termasuk bunga dan dividen, diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang dikelompokkan dalam kategori ini. (ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (loan and receivable ) di mana merupakan aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di pasar aktif. Kelompok aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai (jika ada). Kelompok aset keuangan ini meliputi akun kas, dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan uang jaminan. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity ) yaitu aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Perusahaan mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Kelompok aset ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai (jika ada). Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan ke dalam kategori ini. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (available for sale ) adalah aset keuangan non-derivatif yang tidak dikelompokan ke dalam tiga kategori di atas. Perubahan nilai wajar aset keuangan ini diakui sebagai pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Kerugian akibat penurunan nilai atau perubahan nilai tukar lasngsung diakui dalam laba rugi komprehensif. pada saat penghentian pengakuan, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain harus disajikan sebagai penyesuaian reklasifikasi dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Seluruh akun penyertaan saham dikelompokkan dalam kategori ini. 9

12 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d. Instrumen Keuangan (lanjutan) Penghentian Pengakuan atas Aset Keuangan Pengakuan aset keuangan dihentikan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut telah berakhir atau Perusahaan telah, secara substansial, mengalihkan aset keuangan tersebut berikut dengan seluruh risiko dan manfaat yang terkait kepada entitas lain. Pada saat penghentian aset keuangan, selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari : 1) pembayaran yang diterima (termasuk aset baru yang diperoleh dikrangi liabilitas baru yang ditanggung) dan 2) keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui dalam ekuitas, harus diakui sebagai laba atau rugi. Liabilitas Keuangan Perusahaan mengakui liabilitas keuangan pada saat timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. Pengakuan dan Pengukuran Liabilitas Keuangan Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas keuangan tidak diukur pada FVTPL, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, Perusahaan mengukur sekuruh liabilitas keuangan, yang meliputi seluruh akun hutang, beban masih harus dibayar dan uang jaminan pelanggan, pada biaya peroleh diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas keuangan tidak diukur pada FVTPL, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari pemberian pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai laba rugi. Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen keuangan merupakan instrumen ekuitas, jika dan hanya jika tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. Biaya transaksi yang timbul dari transaksi ekuitas, sepanjang dapat diatribusikan secara langsung dengan transaksi ekuitas tersebut, dicatat sebagai pengurang ekuitas (setelah dikurangi dengan manfaat pajak penghasilan yang terkait). 10

13 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d. Instrumen Keuangan (lanjutan) Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, 1) Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan. Estimasi Nilai Wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan harga penutupan di pasar aktif yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Perusahaan dapat menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian yang meliputi penggunaan transaksi pasar wajar terkini antar pihak-pihak yang mengerti, referensi atas nilai wajar terkini dari instumen yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto dan model penetapan harga opsi. e. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan Sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006), seluruh aset keuangan, kecuali yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap kemungkinan penurunan nilai. Dalam kaitannya dengan hal tersebut, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan manajemen mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai dan kerugian penurunan nilai diakui, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa merugikan, yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang berdampak pada estimasi arus kas masa depan aset keuangan atau aset keuangan dimana dapat diestimasi secara andal. Bukti objektif penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam memiliki kesulitan keuangan signifikan, wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok, terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat di observasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, seperti meningkatnya tunggakan atau suatu kondisi yang berkorelasi dengan wanprestasi. Untuk kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisas Seluruh aset keuangan yang dikelompokkan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dimana kerugian penurunan nilainya diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif pada saat pengakuan awal dari aset tersebut. nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos penyisihan. kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual. Jika tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual, terlepas aset tersebut signifikan ataupun tidak, maka aset tersebut dimasukkan kedalam kelompok aset keuangan dengan risiko kredit yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya diakui secara individual, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. 11

14 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Untuk kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Penyertaan dalam saham yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal dicatat pada biayaperolehan. Penurunan yang signifikan atau berkepanjangan atas nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan suatu bukti objektif penurunan nilai. kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tersebut diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku dipasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan. f. Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dimana tidak dipergunakan sebagai jaminan atas pinjaman dan tidak dibatasi penggunaannya. g. Persediaan Sesuai dengan PSAK No.14 (Revisi 2008) tentang 'Persediaan', persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the lower of cost or net realizable value ). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted average methode ). Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam keadaan usaha normal setelah dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan. Penyisihan penurunan nilai persediaan karena keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya perputaran (slow moving ) ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan pada akhir tahun untuk mengurangi nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi neto. h. Biaya Dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line-methode ) selama jangka waktu manfaat biaya. i. Penyertaan Saham Penyertaan Saham dengan kepemilikan kurang dari 20% yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal serta dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (cost method ) dikurangi penyisihan atas penurunan nilai (jika ada). j. Aset Tetap Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) tentang Aset Tetap dan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk pengukuran aset tetapnya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan termasuk seluruh biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Penyusutan dimulai sejak aset tersebut siap untuk digunakan dengan menggunakan metode garis lurus (straight -line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: 12

15 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j. Aset Tetap (lanjutan) Tahun Renovasi dan prasarana bangunan 8-20 Peralatan Kantor 4 Mesin 8 Kendaraan 8 Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugikomprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau tidak adanya manfaat ekonomis di masa akan datang yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009) tentang 'Penurunan Nilai Aset' dan penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. PSAK tersebut mensyaratkan manajemen Perusahaan untuk menilai apakah pada akhir periode pelaporan terdapat indikasi bahwa aset non-keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka manajemen harus mengestimasikan jumlah terpulihkan (estimated recoverable amount ) atas aset nonkeuangan tersebut. Bila jumlah tercatat suatu aset non-keuangan (atau unit penghasil kas) melebihi estimasi jumlah yang terpulihkan maka jumlah tersebut diturunkan ke jumlah yang terpulihkan tersebut yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara nilai wajar aset (atau unit penghasil kas) dikurangi biaya untuk menjual atau nilai pakai. penurunan tersebut diakui sebagai rugi penurunan nilai dan diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif. l. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Sesuai dengan PSAK No.24 (revisi 2004) mengenai imbalan kerja, Perusahaan mencatat kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang dihitung berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan. Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari penerapan suatu program imbalan pasti atau perubahan-perubahan dalam hutang imbalan kerja dari program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti pada laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui serta biaya jasa lalu yang belum diakui. 13

16 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) m. Tambahan Modal Disetor - Bersih Tambahan modal disetor yang berupa agio saham dihitung dari selisih antara 1) jumlah dana yang diterima dari hasil penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat dengan 2) nilai nominal saham sebagaimana yang tercantum dalam Anggaran Dasar. Agio saham tersebut disajikan pada bagian ekuitas dalam jumlah bersih yaitu setelah dikurangi dengan biaya emisi saham yang terkait langsung dengan Penawaran Umum tersebut n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Perusahaan menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010) tentang 'Pendapatan'. Sesuai dengan kriteria-kriteria yang diatur di dalam PSAK tersebut, pendapatan dari : - Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, - Sewa diakui sesuai dengan masa manfaat sewa (secara garis lurus), dan - Penjualan barang konsinyasi diakui ketika barang konsinyasi telah dijual kepada pelanggan. Penjualan barang konsinyasi disajikan sebesar jumlah aktual penyerahan barang konsinyasi kepada pelanggan (pihak ketiga) dikurangi beban pokok konsinyasi yang dibayarkan kepada pemasok yang merupakan pemilik barang konsinyasi (consignor ) tersebut. Penerimaan sewa yang belum memenuhi kriteria pangakuan pendapatan ditangguhkan dan dicatat sebagai akun Pendapatan Sewa Diterima di Muka pada laporan posisi keuangan. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disajikan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut : Dolar Amerika Serikat 9, , Dolar Singapora 7,308,64 6, p. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan. PSAK ini mensyaratkan pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa akan datang yang berasal dari perbedaan temporer (beda waktu) antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aset dan liabilitas serta atas rugi fiskal kumulatif yang belum digunakan. Pengaruh pajak dari beda waktu dan akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan tersebut, yang dapat berupa aset ataupun liabilitas, disajikan dalam jumlah bersih. 14

17 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Pajak Penghasilan (lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Berdasarkan Peraturan Pemerintah No.5/2002 tanggal 23 Maret 2002, pendapatan sewa atas tanah dan/atau bangunan merupakan subjek dari pajak penghasilan final yaitu sebesar 10% dan biaya yang berhubungan dengan kegiatan di atas tidak dapat dikurangkan untuk tujuan perhitungan pajak penghasilan. Beban pajak penghasilan diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan yang dibayar dengan beban pajak penghasilan final di laporan laba rugi komprehensif diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak. Atas pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, perbedaan antara nilai tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset ataupun liabilitas pajak tangguhan. q. Laba Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, Laba Per Saham", laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih selama tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. r. Informasi Segmen Efektif 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009) tentang "segmen Operasi". PSAK ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. informasi mengenai segmen disusun dan dikelompokkan sesuai dengan kebutuhan analisis manajemen. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen meliputi seluruh item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. s. Penerapan Revisi Standar Akuntansi Lainnya Selain beberapa revisi PSAK yang telah disebutkan dimuka, efektif 1 Januari 2011, Perusahaan juga telah menerapkan beberapa PSAK lain yang relevan dengan pelaporan keuangan. Secara keseluruhan penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh berarti terhadap laporan keuangan Perusahaan. PSAK tersebut adalah : - PSAK No. 8 (Revisi 2010) tentang "Peristiwa Setelah Periode Pelaporan" yang memberikan panduan kapan entitas menyesuaikan laporan keuangan untuk peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan dan pengungkapan yang perlu dibuat terkait dengan peristiwa tersebut. 15

18 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) s. Penerapan Revisi Standar Akuntansi Lainnya (lanjutan) - PSAK No. 25 (Revisi 2009) tentang "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan" yang menentukan kriteria dalam pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi dan koreksi kesalahan. PSAK ini dimaksudkan untuk meningkatkan relevansi, keandalan dan daya banding pelaporan keuangan. 3. PERTIMBANGAN MANAJEMEN DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN Dalam menyusun laporan keuangan Perusahaan, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset, dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode pelaporan. Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam mempersiapkan laporan keuangan tersebut ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, termasuk ekspektasi dari kejadiankejadian dimasa depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada periode berikutnya. Pertimbangan dalam Penerapan Kebijakan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen membuat berbagai pertimbangan yang secara signifikan dapat mempengaruhi jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Pertimbangan yang memiliki dampak paling signifikan terhadap laporan keuangan tersebut adalah: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan di dalam PSAK No. 55 (Revisi 2006) telah dipenuhi, termasuk ketika manajemen mengelompokkan aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dan sebagian lagi sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Sumber Estimasi Ketidakpastian Asumsi utama terkait masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada acuan yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Situasi saat ini dan asumsi mengenai perkembangan di masa depan, dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang terkait pada saat terjadinya. Instrumen Keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar yang mengharuskan penggunaan nilai estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi sehingga jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan. 16

19 Dengan angka Perbandingan Untuk Tahun PERTIMBANGAN MANAJEMEN DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan Penyusutan Aset Tetap Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari aset yang bersangkutan yang berkisar antara 4 hingga 20 tahun. Perubahan pola pemakaian dan perkembangan tingkat teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis serta nilai residu dari aset tetap dan karenanya biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan untuk direvisi. Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp , sedangkan biaya penyusutan untuk 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masingmasing adalah sebesar Rp dan Rp Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan bergantung pada pemilihan asumsi aktuaria yang digunakan oleh manajemen Perusahaan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut meliputi antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan sebelumnya yang memiliki pengaruh lebih dari 10% terhadap jumlah liabilitas imbalan kerja, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sejauh ini, manajemen meyakini bahwa asumsi yang digunakan tersebut cukup memadai untuk mencerminkan estimasi terbaik pada tanggal laporan keuangan. Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan berpotensi secara signifikan mempengaruhi nilai tercatat liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang menunjukan saldo sebesar Rp dan Rp , masing-masing pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember Pajak Penghasilan Perusahaan selaku wajib pajak menghitung liabilitas perpajakannya secara self assessment berdasarkan estimasi terbaik dengan mengacu pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut dianggap benar selama belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan jangka waktu 5 tahun (masa daluwarsa pajak) tidak ada ketetapan pajak yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat disebabkan oleh beberapa hal, seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi antara manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan nilai tercatat tersebut akan mempengaruhi jumlah hutang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. 17

20 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 31-Dec-2011 Kas Rupiah 764,195,756 1,079,916,064 Mata uang lainnya 6,089,790 13,951,952 Sub-jumlah 770,285,546 1,093,868,016 Bank - Rupiah PT Bank OCBC NISP Tbk 1,074,943, ,070,205 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1,405,576, ,167,605 PT Bank Central Asia Tbk 1,007,700, ,737,684 PT Bank CIMB Niaga Tbk 182,963, ,358,377 PT Bank Internasional Indonesia Tbk 442,423, ,022,425 PT Bank ICB Bumiputera Tbk 47,651,879 55,583,370 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - Sub-jumlah 4,161,259,427 1,441,939,666 Deposito berjangka - Rupiah PT Bank OCBC NISP Tbk 16,150,000,000 17,500,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk 8,000,000,000 17,250,000,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk 13,000,000,000 14,000,000,000 PT Bank International Indonesia Tbk 2,300,000,000 4,000,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2,750,000,000 - PT Bank ICB Bumiputera Tbk - 1,000,000,000 Sub-jumlah 42,200,000,000 53,750,000,000 Jumlah 47,131,544,973 56,285,807,682,,, Tingkat suku bunga deposito berjangka pada tahun 2012 dan 2011, masing-masing berkisar antara 5,75% - 6,25% dan 4,25% - 7% per tahun dengan jangka waktu penempatan 1 hingga 3 bulan dan dapat diperpanjang secara otomatis ( automated roll over ). Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak-pihak berelasi ataupun yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. 18

21 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember PIUTANG USAHA Akun ini adalah tagihan kepada para penyewa (tenant ) atas sewa ruang usaha dengan rincian sebagai berikut : 31-Dec-2011 Pihak berelasi PT Tekko Sejahtera Bersama 130,193,678 45,000,789 Pihak Ketiga PT Hero Supermarket Tbk 146,039, ,594,099 PT Harmoni Mitrajaya 140,247,194 - PT Eka Bogainti 108,836, ,757,015 PT Bank Central Asia Tbk - 111,066,695 PT Fast Food Indonesia Tbk 238,314, ,260,463 PT Sari Melati Kencana 269,280,670 58,363,272 Lain-lain (masing-masing dibawah Rp ) 444,598, ,689,717 Sub-jumlah 1,347,316, ,731,261 Jumlah Rincian piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut : 1,477,509, ,732, Dec-2011 Pihak Berelasi Lancar 46,130,532 45,000,789 Telah jatuh tempo 1-60 hari 84,063,146 - Sub Jumlah 130,193,678 45,000,789 Pihak Ketiga Lancar 827,611, ,731,261 Telah Jatuh Tempo 1-60 hari 519,704, hari - - Sub Jumlah 1,347,316, ,731,261 Jumlah 1,477,509, ,732,050 Seluruh saldo piutang usaha pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah dalam mata uang Rupiah. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan seluruh saldo piutang usaha tersebut dapat tertagih sehingga tidak dapat tertagih sehingga tidak dapat diperlukan penyisihan penurunan nilai atas piutang. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. 19

22 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : Pihak berelasi 31-Dec-2011 PT Tekko Sejahtera Bersama 15,580,667 14,056,382 Sub-Jumlah 15,580,667 14,056,382 Pihak Ketiga PT Hero Supermarket Tbk 171,181, ,275,524 Piutang atas penghasilan bunga deposito 39,507,399 75,283,289 Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) 317,939, ,395,502 Sub Jumlah 528,628, ,954,315 Jumlah 544,209, ,010,697 Seluruh saldo piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah dalam mata uang rupiah. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan seluruh saldo piutang lain-lain tersebut dapat tertagih sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai atas piutang. 7. PERSEDIAAN Rincian persediaan adalah sebagai berikut: 31-Dec-2011 Barang dagangan (milik sendiri) 879,707, ,611,558 Kantong plastik 98,880,500 81,711,300 Lainnya 362,853, ,606,673 Jumlah 1,341,441,692 1,247,929,531 Berdasarkan penelaah manajemen Perusahaan terhadap nilai realisasi neto dan kondisi fisik dari persediaan pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian ataupun perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai persediaan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, sehingga tidak diperlukan adanya penyisihan penurunan nilai atas persediaan. Sebagian persediaan Perusahaan telah diasuransikan melalui PT Chartis Insurance Indonesia pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 (seluruhnya merupakan pihak ketiga) terhadap risiko kerugian akibat kerusuhan, kebakaran, sabotase dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko tersebut. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. 20

23 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember BIAYA DIBAYAR DI MUKA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 31-Dec-2011 Sewa bangunan 80,192, ,264,000 Asuransi 85,350,558 50,941,393 Lain-lain 203,291,796 43,195,786 Jumlah 368,834, ,401, UANG MUKA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 31-Dec-2011 Pembelian 2,707,687, ,612,000 Lain-lain 11,289,600 12,060,000 Jumlah 2,718,976, ,672, PENYERTAAN SAHAM Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, akun ini seluruhnya merupakan penyertaan saham pada PT Golden Prima Retailindo yang tercatat dengan menggunakan metode biaya dengan rincian sebagai berikut: Persentase Pemilikan Saham Nilai tercatat PT Golden Prima Retailindo 19,00% 346,962,542 Perusahaan tidak memiliki pengaruh signifikan dalam bentuk wewenang untuk berpartisipasi dalam keputusan yang menyangkut kebijakan keuangan serta operasional PT Golden Prima Retailindo. 21

24 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember ASET TETAP Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Renovasi dan prasarana bangunan 26,262,327, ,265,393-26,567,593,369 Peralatan Kantor 6,227,249,974 29,089,609-6,256,339,583 Mesin 92,478, ,478,384 Kendaraan 2,306,976, ,257,000-2,425,233,913 Jumlah Biaya Perolehan 34,889,033, ,612,002-35,341,645,249 Akumulasi Penyusutan Renovasi dan prasarana bangunan 9,190,536, ,553,524-9,619,090,422 Peralatan Kantor 5,065,194,712 91,332,715-5,156,527,427 Mesin 75,801,882 2,777,085-78,578,967 Kendaraan 700,313,372 73,079, ,392,420 Jumlah akumulasi Penyusutan 15,031,846, ,742,372-15,627,589,236 Nilai Buku 19,857,186,383 19,714,056,013 22

25 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember Dec-2011 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Renovasi dan prasarana bangunan 25,539,970, ,357,490-26,262,327,976 Peralatan Kantor 5,989,362, ,887,630-6,227,249,974 Mesin 92,478, ,478,384 Kendaraan 2,189,858, ,118,182-2,306,976,913 Jumlah Biaya Perolehan 33,811,669,945 1,077,363,302-34,889,033,247 Akumulasi Penyusutan Renovasi dan prasarana bangunan 7,514,573,553 1,675,963,345-9,190,536,898 Peralatan Kantor 4,163,366, ,828,693-5,065,194,712 Mesin 64,693,538 11,108,344-75,801,882 Kendaraan 413,325, ,988, ,313,372 Jumlah akumulasi penyusutan 12,155,958,224 2,875,888,640-15,031,846,864 Nilai Buku 21,655,711,721 19,857,186,383 23

26 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember ASET TETAP (lanjutan) Penyusutan dibebankan pada beban usaha tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut : 31-Dec-2011 Penjualan 470,636,474 2,281,187,312 Umum dan Administrasi 125,105, ,701,328 Jumlah 595,742,372 2,875,888,640 Aset tetap telah diasuransikan melalui PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Indrapura, PT Asuransi Rama Satria Wibawa, PT Chartis Insurance Indonesia dan PT Asuransi Himalaya Pelindung pada tanggal 31 Maret 2012 serta PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi AIU Indonesia pada tanggal 31 Desember 2011 (seluruhnya adalah pihak ketiga) terhadap risiko kerugian akibat kerusuhan, kebakaran, sabotase dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp dan $AS serta Rp dan $AS Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko tersebut. Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember Pada Tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. 12. UANG JAMINAN Pada tanggal 31 Maret 2012, akun ini seluruhnya merupakan uang jaminan atas sewa bangunan. 13. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini seluruhnya merupakan hutang usaha dalam mata uang rupiah kepada para pemasok sebesar Rp dan Rp masing-masing pada 31 Maret 2012 dan 31 Desember PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar di Muka Pada tanggal 31 Maret 2012, akun ini merupakan pajak dibayar di muka atas pajak pertambahan nilai yang dapat dikompensasi ke masa pajak berikutnya. b. Hutang Pajak Akun ini terdiri dari: 31-Dec-2011 Pajak penghasilan: Pasal 4 (2) 250,299, ,786,865 Pasal 21 31,907, ,398,647 Pasal 23 3,898,158 4,307,812 Pasal 25/29 129,726, ,148,404 Pajak restoran 43,786,143 57,696,589 Pajak parkir 23,128,600 27,488,800 Pajak pertambahan nilai 12,615,519 49,979,411 Jumlah 495,362, ,806,528 24