Daftar Isi. Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi... 5

Transkripsi

1

2

3 PT NUSANTARA INFRASTRUCTURE Tbk Laporan Keuangan Konsolidasi (Mata Uang Indonesia) Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi... 5 Laporan Arus Kas Konsolidasi... 6 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi *******************************

4 NERACA KONSOLIDASI Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2a,2d,2n,3,28 Pihak hubungan istimewa 2c, Pihak ketiga Investasi jangka pendek 2d, Piutang usaha 2f,5 Pihak hubungan istimewa 2c, Pihak ketiga Piutang lain-lain 2f, Pajak pertambahan nilai dibayar di muka Uang muka dan biaya di bayar di muka 2g Bank yang dibatasi penggunaannya 2d, JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih 2l,10b Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp pada tahun dan sebesar Rp pada tahun h,2j, Properti investasi setelah dikurangi penyusutan sebesar Rp pada tahun dan Rp pada tahun i,2j, Aset lain-lain JUMLAH ASET TIDAK LANCAR JUMLAH ASET Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1

5 NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha 10 Pihak hubungan istimewa 2c, Pihak ketiga Hutang lain-lain pihak ketiga Beban masih harus dibayar Hutang pajak 2l,12a Pendapatan diterima di muka 2o, Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun : Bank Hutang sewa pembiayaan 2h JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun : Bank Hutang sewa pembiayaan 2h Hutang hubungan istimewa 2c, Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan 2k,2r, Hutang jangka panjang lainnya JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN 2b, EKUITAS Modal saham Nilai nominal Rp 35 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor - bersih Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali 2m, Defisit ( ) ( ) JUMLAH EKUITAS - BERSIH JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS - BERSIH Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2

6 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Catatan PENDAPATAN BERSIH 2o, BEBAN USAHA 2h,2o Beban jasa tol Pengumpul jalan tol Pelayanan pemakai jalan tol Pemeliharaan aset jalan tol Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2o Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Penghasilan iklan Laba penjualan aset tetap 2h, Laba (rugi) selisih kurs bersih 2n ( ) Beban bunga - bersih ( ) ( ) Lain-lain - bersih Jumlah Beban Lain-lain Bersih ( ) ( ) RUGI SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN ( ) ( ) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2l,12b Kini ( ) ( ) Tangguhan Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan Bersih RUGI SEBELUM HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN ( ) ( ) HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN RUGI BERSIH ( ) ( ) RUGI BERSIH PER SAHAM 2p,25 (1,35) (2,17) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3

7 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Modal Saham Tambahan Modal Disetor - Bersih Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Defisit Jumlah Ekuitas Bersih Saldo 1 Januari ( ) Rugi bersih tahun 2009 (Enam Bulan) ( ) ( ) Saldo 30 Juni ( ) Saldo 1 Januari ( ) Rugi bersih tahun (Enam Bulan) ( ) ( ) Saldo 30 Juni (Tidak Diaudit) ( ) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4

8 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Penurunan piutang lain-lain Penerimaan restitusi pajak Pembayaran kas kepada pemasok - ( ) Pembayaran pajak penghasilan ( ) ( ) Kenaikan bank yang dibatasi penggunaannya ( ) - Pembayaran untuk karyawan dan operasi lainnya ( ) ( ) Pembayaran beban bunga dan keuangan ( ) ( ) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Pencairan Investasi jangka pendek Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap ( ) ( ) Perolehan Investasi jangka pendek (lihat Catatan 4) ( ) - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran realisasi transaksi derivatif - ( ) Pembayaran hutang lain-lain jangka panjang ( ) - Pembayaran sewa pembiayaan ( ) - Pembayaran hutang bank ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Reklasifikasi uang muka menjadi aset tetap Penambahan aset tetap melalui hutang usaha Penambahan aset tetap melalui Hutang sewa guna usaha Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5

9 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Nusantara Infrastructure Tbk (Perusahaan) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta Notaris Abdullah Ashal, S.H., No. 3 tanggal 1 September 1995 dengan nama PT Sawitia Bersama Darma. Akta Pendirian Perusahaan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.95 tanggal 28 Desember 1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 15, Tambahan No tanggal 20 Februari Berdasarkan Akta Notaris Linda Herawati, S.H., No. 23 tanggal 10 Juni 1998, PT Sawitia Bersama Darma merubah namanya menjadi PT Wahana Tradindo Jaya. Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 4 tanggal 6 Februari 2001, nama PT Wahana Tradindo Jaya kemudian diubah menjadi PT Metamedia Technologies. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dinyatakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 56 tanggal 22 Februari 2001, PT Metamedia Technologies merubah statusnya menjadi perusahaan terbuka yang diumumkan dalam Berita Negara No. 6, Tambahan No. 649 tanggal 18 Januari Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 59 tanggal 21 Juni 2006 di Jakarta, nama PT Metamedia Technologies Tbk berubah menjadi PT Nusantara Infrastructure Tbk dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.2006 tanggal 4 Juli Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan kembali mengalami beberapa perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 12 tanggal 8 April 2009 mengenai perubahan seluruh isi Anggaran Dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2009 tanggal 5 Juni Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang jasa, perdagangan dan pembangunan yang berhubungan dengan bidang usaha infrastruktur, pertambangan, minyak dan gas bumi. Saat ini kegiatan utama Perusahaan adalah melakukan investasi pada beberapa perusahaan yang bergerak dalam pengelolaan jalan tol di Jakarta dan Makassar. Perusahaan memulai kegiatan operasinya secara komersial pada tanggal 2 Januari Kantor Pusat Perusahaan terletak di Menara Global Lantai 23, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav.27, Jakarta. b. Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 30 Juni dan 2009, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 2009 Komisaris Utama (Independen) : John Scott Younger John Scott Younger Komisaris : Drs. Cahyo Winarto Drs. Cahyo Winarto Hartopo Soetoyo Junianto Tri Prijono Direktur Utama : Muhammad Ramdani Basri Muhammad Ramdani Basri Direktur Pengembangan Usaha : Omar Danni Hasan Omar Danni Hasan Direktur Keuangan : Ruswin Nazsir Ruswin Nazsir Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 15 Juni yang diaktakan oleh Notaris Fathiah Helmi No. 32 tanggal 15 Juni, Junianto Tri Prijono mengundurkan diri sebagai Komisaris Perusahaan dan digantikan oleh Hartopo Soetoyo (lihat Catatan 30). 6

10 1. UMUM (lanjutan) b. Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal-tanggal 30 Juni dan 2009 adalah sebagai berikut: 2009 Ketua : John Scott Younger Titus Wahyu Dewanto Anggota : Tavip Santoso Sutirta Budiman Pamela Lin Hardjosoesilo Widialatina Gaji, tunjangan dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada Direksi Perusahaan adalah sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni dan Sedangkan Gaji, tunjangan dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada Dewan Komisaris adalah sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni dan Pada tanggal-tanggal 30 Juni dan 2009, jumlah keseluruhan karyawan tetap yang dimiliki oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing adalah sebanyak 109 dan 102 orang (tidak diaudit). c. Struktur Anak Perusahaan Pada tanggal-tanggal 30 Juni dan 2009, rincian Anak Perusahaan yang dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: Anak Perusahaan Persentase Kepemilikan Bidang Usaha Tempat Kedudukan Tahun Awal Kegiatan Komersial Jumlah Aset Kepemilikan Langsung PT Bosowa Marga Nusantara 98,54 PT Bintaro Serpong Damai 88,93 Kepemilikan Tidak Langsung PT Jalan Tol Seksi Empat 97,41 Pengelolaan Jalan Tol Makassar Pengelolaan Jalan Tol Tangerang Pengelolaan Jalan Tol Makassar Anak Perusahaan Persentase Kepemilikan 2009 Bidang Usaha Tempat Kedudukan Tahun Awal Kegiatan Komersial Jumlah Aset Kepemilikan Langsung PT Bosowa Marga Nusantara 98,54 PT Bintaro Serpong Damai 88,93 Kepemilikan Tidak Langsung PT Jalan Tol Seksi Empat 97,41 Pengelolaan Jalan Tol Makassar Pengelolaan Jalan Tol Tangerang Pengelolaan Jalan Tol Makassar

11 1. UMUM (lanjutan) d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 Juni 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan Surat No. S-1609/PM/2001 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat sejumlah saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 100 pada harga penawaran Rp 200 per saham dengan disertai penerbitan Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma. Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp 200. Masa pelaksanaan Waran adalah sejak tanggal 18 Januari 2002 sampai dengan tanggal 17 Juli Bila Waran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka Waran tersebut menjadi kadaluarsa, tidak bernilai dan tidak berlaku. Sampai dengan tanggal 17 Juli 2002, tidak ada Waran Seri I yang dikonversikan menjadi saham. Pada tanggal 18 Juli 2001, Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), Peraturan No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran dari Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang kemudian diubah dengan Lampiran 4 dari Surat Edaran Ketua BAPEPAM No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Jalan Tol. Laporan keuangan konsolidasi disusun atas dasar akrual (accrual basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan keuangan tersebut disajikan dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan di mana Perusahaan mempunyai persentase kepemilikan di atas 50%. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas atas ekuitas bersih Anak Perusahaan disajikan sebagai Hak Pemegang Saham Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan pada neraca konsolidasi. 8

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Transaksi dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan PSAK No. 7, mengenai Pengungkapan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa, yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1. perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2. perusahaan asosiasi (associated company); 3. perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4. karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5. perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaanperusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. d. Setara Kas Deposito berjangka dan surat berharga yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas kewajiban atau pinjaman lainnya serta tidak dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai Setara kas. Kas dan setara kas yang ditempatkan sebagai escrow account sehubungan restrukturisasi hutang bank disajikan sebagai Bank Yang Dibatasi Penggunaannya. e. Aset dan Kewajiban Keuangan Aset Keuangan Efektif 1 Januari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Sesuai dengan PSAK ini, aset keuangan dikelompokan menjadi 4 kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut dan Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat awal pengakuannya sebagai berikut: 9

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Aset dan Kewajiban Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) i. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan ini disajikan sebagai aset lancar. Perusahaan tidak memiliki akun aset keuangan yang diklasifikasikan pada kelompok ini. ii. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Akun piutang usaha, piutang lain-lain dan pinjaman lainnya diklasifikasikan pada kelompok ini. iii. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh tempo telah ditetapkan, di mana mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain: a) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasi. b) Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini. iv. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, di mana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasi. 10

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Aset dan Kewajiban Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) iv. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (lanjutan) Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di mana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasi kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba dan rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Manajemen mengklasifikasikan akun investasi jangka pendek sebagai bagian dari kelompok ini. Kewajiban Keuangan Kewajiban keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. i. Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Nilai wajar kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah kewajiban keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. ii. Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen mengklasifikasikan akun-akun kewajiban non-derivatif, hutang usaha, hutang lain-lain, beban dibayar di muka, hutang hubungan istimewa, hutang bank dan hutang jangka panjang lainnya ke dalam kelompok ini. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif sejak tanggal 1 Januari dan penerapan tersebut tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan secara keseluruhan. f. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2e), pada setiap tanggal neraca konsolidasi, Manajemen mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka: 11

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan (lanjutan) i. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi, kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual. Jika tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan risiko kredit yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif. ii. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan. iii. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi konsolidasi meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif tersebut adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan keuangan laba rugi konsolidasi. Sebelum penerapan PSAK ini, Perusahaan menentukan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. g. Biaya Dibayar Di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). h. Aset Tetap Pemilikan Langsung Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) tentang Aset Tetap yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain serta PSAK No. 17 (1994) tentang Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK ini, Perusahaan dan Anak Perusahaan harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetapnya. Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK ini tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Sedangkan aset tetap yang diperoleh dari PT Jasa Marga (Persero) Tbk dibukukan berdasarkan nilai kesepakatan. 12

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Aset Tetap (lanjutan) Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Aset tetap jalan tol Jalan dan jembatan tol Sarana pelengkap Bangunan Aset tetap selain jalan tol Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan kantor Tahun tahun 4-10 tahun 20 tahun 20 tahun 5 tahun 4-5 tahun 5 tahun Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir periode dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut diberlakukan secara prospektif. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsoldiasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi periode yang bersangkutan. Jalan tol terdiri dari jalan dan jembatan serta bangunan pelengkap dan sarana pelengkap jalan tol. Jalan tol disajikan sebagai aset tetap dan dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan jalan tol meliputi biaya konstruksi jalan tol dan biaya-biaya lain yang berhubungan langsung dengan pembangunan jalan tol yang bersangkutan, termasuk biaya pembangunan jalan akses ke jalan tol, jalan alternatif dan fasilitas umum yang disyaratkan, dan biaya bunga yang timbul selama masa konstruksi atas pinjaman dana yang digunakan untuk pembangunan jalan tol yang bersangkutan. Jalan tol dikeluarkan dari neraca konsolidasi jika jalan tol diserahkan (dikuasakan) kepada pihak lain atau jika Pemerintah mengubah status jalan tol menjadi jalan non tol atau tidak ada manfaat ekonomi yang diharapkan dari penggunaannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan jalan tol diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan. Aset dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian, disajikan sebagai bagian dari aset tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut secara substansial telah selesai dikerjakan dan siap digunakan. Adapun biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan pembangunan jalan dan fasilitas lainnya yang secara fisik masih dalam tahap pelaksanaan dikapitalisasi sebagai bagian dari aset dalam penyelesaian. Akumulasi biaya tersebut akan direklasifikasi sebagai aset jalan tol pada saat proyek selesai dikerjakan. 13

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Aset Tetap (lanjutan) Aset dalam Penyelesaian (lanjutan) Biaya pembangunan jalan meliputi biaya kontraktor, biaya konsultan supervisi, biaya penunjang proyek, bagi hasil selama masa konstruksi, provisi bank, biaya bunga dan biaya pinjaman lain (lihat Catatan 2q) yang secara langsung ataupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aset tertentu, serta biaya lainnya yang berkaitan dengan pembangunan jalan. Sewa Sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2007) tentang Sewa, transaksi sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan apabila sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, jika tidak, akan dikelompokkan sebagai sewa operasi. Situasi yang secara individual ataupun gabungan dalam kondisi normal mengarah pada sewa yang dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan antara lain: 1. Sewa mengalihkan kepemilikan aset kepada perusahaan pada akhir masa sewa. 2. Perusahaan mempunyai hak opsi untuk membeli aset pada harga yang cukup rendah dibandingkan nilai wajar pada tanggal opsi mulai dapat dilaksanakan sehingga pada awal sewa dapat dipastikan bahwa opsi memang akan dilaksanakan. 3. Masa sewa adalah untuk sebagian besar umur ekonomis aset meskipun hak memiliki tidak dialihkan. 4. Pada awal sewa, nilai kini dari jumlah pembayaran sewa minimum secara substansial mendekati nilai wajar aset sewa. Perusahaan mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca konsolidasi sebesar nilai wajar aset sewa atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Aset sewa tersebut disusutkan berdasarkan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama seperti aset tetap dengan pemilikan langsung (lihat kebijakan akuntansi mengenai aset tetap dengan pemilikan langsung). i. Properti Investasi Sebelum tanggal 1 Januari 2008, properti investasi disajikan sebagai bagian dari aset tetap, dan dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No.13 (Revisi 2007), Properti Investasi yang menggantikan PSAK No.13 (Revisi 1994), Akuntansi untuk Investasi di mana Perusahaan telah memilih model biaya atas properti investasinya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 telah direklasifikasi guna menyesuaikan dengan penyajian sehubungan dengan penerapan PSAK ini. Properti investasi terdiri dari bangunan yang dikuasai Perusahaan untuk menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang dan jasa; atau untuk tujuan administratif; atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk bagian biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi; dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti investasi. 14

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i. Properti Investasi (lanjutan) Properti investasi berupa bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 20 (dua puluh) tahun. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari neraca konsolidasi) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaannya, yang ditunjukan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau berakhirnya konstruksi atau pengembangan. Sedangkan, transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaannya, yang ditunjukan dengan dimulainya penggunaannya oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. j. Penurunan Nilai Aset PSAK No. 48 tentang Penurunan Nilai Aset mensyaratkan manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menelaah aset atas setiap penurunan jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. k. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan mencadangkan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan dengan program imbalan pasti ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut telah menjadi hak (vested), dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti pada neraca konsolidasi merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui serta biaya jasa lalu yang belum diakui. l. Perpajakan Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46. Akuntansi Pajak Penghasilan. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. 15

19 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l. Perpajakan (lanjutan) Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan pada tanggal neraca dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau kewajiban pajak tangguhan diselesaikan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan tersebut ditetapkan. Aset pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. m. Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2004), Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali, pengalihan aset, kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya di antara entitas sepengendali tidak menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun entitas sepengendali dan tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, saham, kewajiban atau instrumen lainnya yang dipertukarkan, maka aset maupun kewajiban yang pemilikannya dialihkan dicatat sesuai dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari perusahaan yang direstrukturisasi untuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut dan untuk periode perbandingan yang disajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak awal periode laporan keuangan komparatif disajikan. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku sehubungan dengan transaksi restrukturisasi antara Perusahaan dengan perusahaan lain yang merupakan entitas sepengendali, disajikan sebagai Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali pada neraca konsolidasi. Saldo akun Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali dapat berubah pada saat adanya transaksi resiprokal antara entitas sepengendali yang sama; peristiwa kuasi reorganisasi, hilangnya status substansi sepengendalian antara entitas yang pernah bertransaksi serta pelepasan aset, kewajiban, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang mendasari terjadinya selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali ke pihak ketiga. n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku yang terakhir diumumkan oleh Bank Indonesia untuk periode berjalan. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan. Pada tanggal 30 Juni dan 2009, kurs yang digunakan untuk 1 Dolar Amerika Serikat masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Berdasarkan Undang-undang No. 38 tahun 2004 tentang Jalan, wewenang penyelenggaraan jalan tol berada pada Pemerintah yang dilaksanakan oleh Badan Pengatur Jalan Tol (BPJT). Pengusahaan jalan tol dilakukan oleh Pemerintah dan/atau badan usaha yang memenuhi persyaratan dan pengguna jalan tol dikenakan kewajiban membayar tol. 16

20 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) Pendapatan dari hasil pengoperasian jalan tol diakui pada saat penjualan karcis tol dan atau jasa telah diberikan. Pendapatan sewa iklan dan gedung diakui sesuai periode yang telah berjalan dalam periode yang bersangkutan. Penerimaan di muka untuk periode yang belum berjalan diakui sebagai pendapatan diterima di muka dan disajikan di neraca konsolidasi sebagai kewajiban. Pendapatan usaha lainnya merupakan pendapatan yang berasal dari sewa bangunan yang diakui sesuai dengan masa manfaatnya. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). p. Rugi Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai Laba per Saham, rugi bersih per saham dihitung dengan membagi rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama periode yang bersangkutan. q. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. r. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. 17

21 3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: Pihak hubungan istimewa (lihat catatan 26) Bank BPR Syariah Dana Moneter Deposito Berjangka BPR Syariah Dana Moneter Sub jumlah Pihak ketiga Kas Rupiah Bank Rupiah PT Bank Mega Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Citibank, N.A PT Bank Mega Syariah PT Bank Artha Graha Internasional Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Pan Indonesia Tbk ($AS ,36 pada tahun dan $AS ,35 pada tahun 2009) PT Bank CIMB Niaga Tbk ($AS 701,11 pada tahun dan $AS 821,52 pada tahun 2009) Deposito berjangka PT Bank Mega Tbk PT Bank Bukopin Tbk Penempatan jangka pendek Sub jumlah Jumlah Tingkat bunga deposito dan penempatan jangka pendek berkisar antara 6% per tahun pada tahun dan 6,25% - 15% per tahun pada tahun Pada tanggal 30 Juni, penempatan dana dalam deposito merupakan deposito berjangka hari (breakable) yang jatuh tempo di berbagai tanggal pada bulan Juli. Pada tanggal 30 Juni 2009, penempatan jangka pendek merupakan penempatan dana pada PT Samuel Sekuritas Indonesia. 18

22 4. INVESTASI JANGKA PENDEK Berdasarkan perjanjian No.93/OPR-MI/SAM/III/ tanggal 22 Maret, Perusahaan menunjuk PT Samuel Assets Management (SAM) sebagai pengelola dana Perusahaan sebesar Rp , yang akan diinvestasikan sebagian atau seluruhnya dalam bentuk tunai, deposito, obligasi, reksadana, surat hutang, rekening saham, mata uang asing, REPO, obligasi konversi, waran, opsi dan kontrak derivatif. Perusahaan sebagai pemilik dana dapat melakukan penarikan seluruh atau sebagian dana yang telah diinvestasikan tersebut dengan memberikan instruksi tertulis minimal dalam jangka waktu 7 hari kepada SAM sebelum hari penarikan atas dana investasi tersebut. 5. PIUTANG USAHA a. Jumlah piutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut: Pihak Hubungan Istimewa: PT Semen Bosowa Maros Pihak Ketiga: PT Ciwandan Jaya Lines PT FBRT Corporindo PT Tanjung Bukit Makmur PT Jaya Logam PT Mitra Muda Padaelo PT Cipta Mandiri Selaras PT Panaikang Jaya Perkasa CV Surya Mas UD Cahaya Solo CV Wijaya PT Pratama Inti Jaya CV Makmur Perkasa PT Vita Samudra CV Sinar Matra Toko Setia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp ) Sub - Jumlah Jumlah b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) adalah sebagai berikut: Lewat jatuh tempo Kurang dari 30 hari hari hari Lebih dari 90 hari Jumlah

23 5. PIUTANG USAHA (lanjutan) Seluruh piutang usaha adalah dalam mata uang Rupiah dan manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas akun piutang usaha ini. 6. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : PT Nusantara Global Capital (lihat Catatan 27b) Lain lain (masing-masing di bawah Rp ) Jumlah Manajemen berkeyakinan bahwa saldo piutang lain-lain tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. 7. BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA Akun ini merupakan rekening escrow PT Bumi Serpong Damai, PT Bosowa Marga Nusantara dan PT Jalan Tol Seksi Empat, Anak Perusahaan, pada PT Bank Mega Tbk (Bank Mega), sehubungan dengan pinjaman yang diperoleh Anak Perusahaan dari Bank Mega yang digunakan untuk menampung pendapatan tol harian dan digunakan sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian restrukturisasi pinjaman Anak Perusahaan dari Bank Mega (lihat Catatan 14). 8. ASET TETAP Akun ini terdiri dari: (Tidak Diaudit) (Enam Bulan) Biaya Perolehan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Aset tetap jalan tol Jalan dan jembatan tol Sarana pelengkap Bangunan Aset dalam penyelesaian ( ) Sub-jumlah Aset tetap selain jalan tol Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan kantor Sub-jumlah Sewa Guna Usaha Kendaraan Sub-jumlah Jumlah

24 8. ASET TETAP (lanjutan) (Tidak Diaudit) (Enam Bulan) Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Akumulasi Penyusutan Aset tetap jalan tol Jalan dan jembatan tol Sarana pelengkap Bangunan Sub-jumlah Aset tetap selain jalan tol Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan kantor Sub-jumlah Sewa Guna Usaha Kendaraan Sub-jumlah Jumlah Nilai Buku Bersih (Enam Bulan) Biaya Perolehan Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Aset tetap jalan tol Jalan dan jembatan tol ( ) Sarana pelengkap Bangunan Aset dalam penyelesaian ( ) Sub-jumlah Aset tetap selain jalan tol Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan kantor Sub-jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Aset tetap jalan tol Jalan dan jembatan tol ( ) Sarana pelengkap Bangunan Sub-jumlah Aset tetap selain jalan tol Bangunan Mesin dan peralatan Kendaraan Peralatan kantor Sub-jumlah Jumlah Nilai Buku Bersih