KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN I SURAT EDARAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR SE - 01/PJ.

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAMPIRAN I SURAT EDARAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR SE - 01/PJ.01/2012 TENTANG PENYUSUNAN DAN PENYAMPAIAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP) TAHUN 2011, RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) TAHUN 2012, DAN PENETAPAN KINERJA (PK) TAHUN 2012 DI LINGKUNGAN

2 PEDOMAN TEKNIS PENYUSUNAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA I. PENDAHULUAN Setiap unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Pajak (DJP) berkewajiban menyiapkan, menyusun dan menyampaikan laporan kinerja secara periodik dan melembaga, sebagai pertanggungjawaban atas tingkat pencapaian tujuan dan sasaran DJP. Pelaporan ini dimaksudkan sebagai sarana mengkomunikasikan capaian kinerja DJP dalam satu tahun anggaran. Kegiatan pokok dalam penyusunan LAKIP, adalah: 1. Mengisi formulir Pengukuran Kinerja, dengan rincian aktivitas: a. Mengisi kolom realisasi target indikator kinerja dan anggaran; b. Menghitung prosentase pencapaian target. 2. Membuat narasi LAKIP sesuai format penyusunan LAKIP. Format (lay out) LAKIP minimal terdiri atas: PENGANTAR Pada bagian ini disajikan kata pengantar dari pimpinan unit kerja, tentang bagaimana alur penyusunan sasaran strategis, program, kegiatan dan subkegiatan, bagaimana kondisi umum pelaksanaan program/kegiatan/subkegiatan pada tahun yang bersangkutan serta apa komitmen dari seluruh jajaran unit kerja dalam pencapaian sasaran. IKHTISAR EKSEKUTIF Pada bagian ini disajikan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan dalam rencana stratejik serta sejauh mana unit kerja mencapai tujuan dan sasaran utama tersebut, serta kendala-kendala yang dihadapi dalam pencapaiannya. Disebutkan pula langkah-langkah apa yang telah dilakukan untuk mengatasi kendala tersebut dan langkah antisipatif untuk menanggulangi kendala yang mungkin akan terjadi pada tahun mendatang. I. PENDAHULUAN Pada Bagian ini dijelaskan hal-hal umum tentang unit kerja (tupoksi) serta uraian singkat mandat apa yang dibebankan kepada unit kerja, peran strategis instansi yang bersangkutan serta sistematika pelaporan. II. RENCANA STRATEGIS DAN PENETAPAN KINERJA Pada bab ini disajikan gambaran singkat mengenai: Rencana Stratejik dan Rencana Kinerja. Pada awal bab ini disajikan gambaran secara singkat sasaran yang ingin diraih unit kerja pada tahun yang bersangkutan serta bagaimana kaitannya dengan capaian visi dan misi DJP. 1. Rencana Stratejik. Uraian singkat tentang rencana stratejik unit kerja, mulai dari visi dan misi DJP, tujuan, sasaran serta kebijakan dan program unit kerja. 2. Penetapan Kinerja. Disajikan penjelasan mengenai Sasaran Strategis (SS), Indikator Kinerja, realisasi tahun lalu dan target tahun yang bersangkutan. III. AKUNTABILITAS KINERJA 1. Capaian IKU Pada bagian ini disajikan dalam tabel, SS dan IKU pada perspektif stakeholder dan perspektif kostumer (IKU-IKU Utama). Sasaran Strategis IKU Target Realisasi % 2. Evaluasi dan Analisis Kinerja a. Sasaran Strategis (SS) 1: 1) Indikator Kinerja Utama (IKU) 1:. 2) Indikator Kinerja Utama (IKU) 2:. 3) Indikator Kinerja Utama (IKU) 3:. b. Sasaran Strategis (SS) 2: 1) Indikator Kinerja Utama (IKU) 1:. 2) Indikator Kinerja Utama (IKU) 2:. 3) Indikator Kinerja Utama (IKU) 3:. setiap IKU diberikan diberikan penjelasan/narasi, tidak hanya IKU yang belum tercapai, tapi juga IKU yang telah tercapai. Narasi tidak hanya menjelaskan tentang target dan realisasi, tapi juga menganalisis/mengevaluasi, dan mengexplore lebih dalam dengan menyajikan pembandingan-pembandingan antara:

3 o Kinerja nyata/realisasi dengan kinerja yang direncanakan; o Kinerja nyata suatu periode dengan kinerja periode/tahun sebelumnya; o Kinerja suatu instansi dengan kinerja instansi lain yang sejenis; o Kinerja nyata dengan kinerja di negara-negara lain atau dengan standar internasional. c. Kinerja Lainnya Menguraikan capaian-capaian organisasi selama satu tahun, berupa kegiatan-kegiatan ad hoc dan kinerja yang tidak terukur di dalam BSC 3. Akuntabililitas Keuangan Alokasi dan sumber pembiayaan beserta realisasi anggaran untuk membiayai program, disertai penjelasan mengenai realisasi anggaran. IV. PENUTUP Mengemukakan tinjauan secara umum tentang tingkat capaian, permasalahan dan kendala utama yang berkaitan dengan kinerja unit kerja yang bersangkutan serta strateji pemecahan masalah yang akan dilaksanakan di tahun mendatang. LAMPIRAN-LAMPIRAN Pada lampiran disajikan: a. Formulir Pengukuran Kinerja b. Dokumen lainnya yang dipandang perlu untuk dilampirkan

4 II. PENGUKURAN KINERJA Pengukuran kinerja digunakan sebagai dasar untuk menilai tingkat capaian (keberhasilan/kegagalan) pelaksanaan kegiatan sesuai dengan sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan visi dan misi DJP. Pengukuran kinerja dimaksud dapat dilakukan dengan menggunakan formulir Pengukuran Kinerja, sebagai berikut: PENGUKURAN KINERJA Formulir Pengukuran Kinerja UNIT KERJA :. TAHUN :. PROGRAM :. KEGIATAN :. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi % Anggaran Pagu Realisasi % Petuniuk Pengisian: Unit kerja : diisi nama unit kerja yang bersangkutan. Tahun : diisi dengan tahun rencana kinerja. Program : diisi rumusan program DJP sesuai dokumen RKA KL Kegiatan : diisi rumusan kegiatan unit eselon II sesuai dokumen RKA KL. Kolom 1 : diisi dengan sasaran strategis yang disesuaikan dengan kontrak kinerja tahun 2011 Kolom 2 : diisi dengan indikator kinerja sesuai kontrak kinerja tahun 2011 Kolom 3 : diisi dengan target indikator kinerja sesuai kontrak kinerja tahun 2011 Kolom 4 : diisi realisasi dari target indikator kinerja Kolom 5 : diisi tase realisasi dari target indikator kinerja Kolom 6 : diisi besaran total anggaran dalam Pagu (rencana anggaran)/sesuai dengan dokumen RKA KL Kolom 7 : diisi realisasi anggaran (total) Kolom 8 : diisi tase realisasi anggaran (total)

5 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAMPIRAN II SURAT EDARAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR SE - 01/PJ.01/2012 TENTANG PENYUSUNAN DAN PENYAMPAIAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP) TAHUN 2011, RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) TAHUN 2012, DAN PENETAPAN KINERJA (PK) TAHUN 2012 DI LINGKUNGAN

6 PEDOMAN TEKNIS PENYUSUNAN RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) I. PENDAHULUAN Perencanaan kinerja merupakan proses penyusunan rencana kinerja sebagai penjabaran dari sasaran dan program yang telah ditetapkan dalam Renstra DJP, dan akan dilaksanakan oleh DJP melalui berbagai kegiatan tahunan. Di dalam rencana kinerja ditetapkan rencana tingkat capaian kinerja (target) tahunan untuk seluruh Indikator Kinerja. Sehubungan diterbitkannya Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, dan sejalan dengan penggunaan Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai indikator kinerja dan implementasi Anggaran Berbasis Kinerja (ABK), maka komponen rencana kinerja disesuaikan dengan Sasaran Strategis (SS), Indikator Kinerja dan Target Indikator Kinerja. Sasaran Strategis didefinisikan sebagai pernyataan tentang yang ingin dicapai (SS bersifat output/outcome), atau apa yang ingin dilakukan (SS bersifat proses), atau apa yang seharusnya kita miliki (SS bersifat input). Sedangkan, indikator kinerja adalah alat ukur bagi pencapaian SS, yang memenuhi kriteria SMART-C: Spesific (spesifik), Measureable (terukur), Achievable (dapat dicapai), Relevant (sesuai visi dan misi serta tujuan strategis organisasi), Time-bounded (memiliki batas waktu pencapaian), dan Continuously improved (sesuai perkembangan strategi organisasi). Untuk mengetahui pencapaian sasaran, perlu ditetapkan indikator kinerja sebagai indikator keberhasilan. Dimana nilai keberhasilan ditentukan oleh realisasi dibandingkan dengan target. Sejalan dengan cascading Renstra DJP unit Eselon II pada tahun 2012, maka SS dan indikator kinerja yang disampaikan dalam RKT merupakan SS dan IKU unit Eselon II. II. FORMULIR RENCANA KINERJA TAHUNAN Dokumen rencana kinerja sebagaimana diuraikan di atas dituangkan dalam formulir Rencana Kinerja Tahunan (RKT). Bentuk dan cara pengisian formulir RKT ini adalah sebagai berikut : RENCANA KINERJA TAHUNAN Formulir RKT UNIT KERJA :. TAHUN :. PROGRAM :. KEGIATAN :. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Petunjuk pengisian : Unit kerja : diisi nama unit kerja yang bersangkutan. misal: Direktorat, Kanwil, Pusat.., KPP., KP2KP Tahun : diisi dengan tahun rencana kinerja. misal: Program : diisi rumusan program DJP sesuai dokumen RKA KL, yaitu: PENINGKATAN DAN PENGAMANAN PENERIMAAN PAJAK Kegiatan : diisi rumusan kegiatan unit eselon II sesuai dokumen RKA KL. misal: untuk Kantor Wilayah, rumusan kegiatan sesuai RKA KL, yaitu: PEMBINAAN PENYELENGGARAAN PERPAJAKAN DAN PENYELESAIAN KEBERATAN DI BIDANG PERPAJAKAN DI DAERAH Kolom 1 : diisi dengan sasaran strategis unit Eselon II. Kolom 2 : diisi dengan indikator kinerja unit Eselon II. Kolom 3 : diisi dengan target unit Eselon II.

7 III. KERANGKA ACUAN PENYUSUNAN RENCANA KINERJA TAHUNAN Contoh penyusunan RKT pada Kanwil: RENCANA KINERJA TAHUNAN UNIT KERJA : KANWIL DJP ABC TAHUN : 2012 PROGRAM : PENINGKATAN DAN PENGAMANAN PENERIMAAN PAJAK KEGIATAN : PEMBINAAN PENYELENGGARAAN PERPAJAKAN DAN PENYELESAIAN KEBERATAN DI BIDANG PERPAJAKAN DI DAERAH Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target (1) (2) (3) SS.1 - Penerimaan pajak yang optimal 1.1 Persentase pertumbuhan realisasi penerimaan pajak (non PPh Migas) 24,03 (SS. Stakeholder SS.2 - Tingkat kepuasan yang tinggi atas pelayanan perpajakan (SS. Customer Persentase jumlah WP yang komplain 0,15 SS.. SS.4 - Peningkatan kualitas pelayanan (SS. Internal bussiness process SS.7 - Optimalisasi pelaksanaan ekstensifikasi (SS. Internal bussiness process 4.1. Persentase realisasi pelayanan tepat waktu 7.1 Persentase realisasi terhadap rencana penambahan WP OP melalui kegiatan ekstensifikasi SS... SS... SS.11- Pembentuk-an SDM yang berkompetensi tinggi (SS. Learning and growth 11.1 Persentasi pegawai yang dijatuhi hukuman disiplin berat dan sedang ,30 SS.... SS.13- Pengelolaan anggaran yang optimal (SS. Learning and growth 13.1 Persentase penyerapan DIPA non belanja pegawai 80

8 Contoh penyusunan RKT pada KPP Pratama : RENCANA KINERJA TAHUNAN UNIT KERJA : KPP PRATAMA ABC TAHUN : 2012 PROGRAM : PENINGKATAN DAN PENGAMANAN PENERIMAAN PAJAK KEGIATAN : PELAKSANAAN ADMINISTRASI PERPAJAKAN DI DAERAH Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target (1) (2) (3) SS.1 - Penerimaan pajak yang optimal 1.1 Persentase pertumbuhan realisasi penerimaan pajak (non PPh Migas) 24,03 (SS. Stakeholder 1.2. SS.2 - Tingkat kepuasan yang tinggi (SS. Customer 2.1 Persentase jumlah WP yang komplain 0,15 SS.. SS.4 - Peningkatan kualitas pelayanan (SS. Internal bussiness process 1.1. Persentase realisasi pelayanan tepat waktu 95 SS.... SS.8 - Optimalisasi pelaksanaan Ekstensifikasi (SS. Internal bussiness process SS.12- Peningkatan Efektivitas dan Efisiensi Organisasi dan SDM (SS. Learning and growth 8.1 Persentase jumlah WP OP hasil ekstensifikasi terhadap rencana jumlah WP OP hasil ekstensifikasi Persentase pegawai yang dijatuhi hukuman disiplin berat dan sedang ,30 SS.13- Optimalisasi Pengelolaan dan Penggunaan Anggaran 13.1 Persentase penyerapan DIPA 85 (SS. Learning and growth

9 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAMPIRAN III SURAT EDARAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR SE - 01/PJ.01/2012 TENTANG PENYUSUNAN DAN PENYAMPAIAN LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP) TAHUN 2011, RENCANA KINERJA TAHUNAN (RKT) TAHUN 2012, DAN PENETAPAN KINERJA (PK) TAHUN 2012 DI LINGKUNGAN

10 PEDOMAN TEKNIS PENYUSUNAN PENETAPAN KINERJA (PK) I. PENDAHULUAN Penetapan Kinerja merupakan tekad dan janji rencana kinerja tahunan yang akan dicapai antara pimpinan unit kerja yang menerima amanah/tanggungjawab/kinerja dengan pihak yang memberikan amanah/tanggungjawab/kinerja. Dengan demikian, penetapan kinerja ini merupakan suatu janji kinerja yang akan diwujudkan oleh seorang pejabat penerima amanah kepada atasan langsungnya. Penetapan kinerja ini akan menggambarkan capaian kinerja yang akan diwujudkan oleh suatu unit kerja dalam suatu tahun tertentu dengan mempertimbangkan sumber daya yang dikelolanya. Format Penetapan Kinerja, secara umum memuat: a. Pernyataan Penetapan Kinerja; b. Lampiran Penetapan Kinerja, yang berisi: Sasaran Startegis; Indikator Kinerja; Target Indikator Kinerja; Anggaran. Komponen Penetapan Kinerja, meliputi: 1. Pernyataan Penetapan Kinerja Pernyataan penetapan kinerja merupakan pernyataan kinerja /kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh instansi. 2. Sasaran Strategis, Indikator Kinerja dan Target Indikator Kinerja 3. Anggaran Anggaran merupakan sumber daya internal berupa dana pelaksanaan program, kegiatan dan subkegiatan dalam menghasilkan output yang telah ditetapkan dalam dokumen RKA-KL II. FORMULIR PENETAPAN KINERJA Pernyataan penetapan kinerja dan lampiran merupakan bagian tidak terpisahkan dalam dokumen PK. Untuk memudahkan penyusunan PK, template pernyataan penetapan kinerja beserta formulir lampirannya sebagaimana berikut.

11 Formulir Pemyataan PK PENETAPAN KINERJA TAHUN Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan, akuntabel, dan berorientasi kepada hasil, kami yang bertanda tangan di bawah ini : Nama :.. Jabatan :.. Selanjutnya disebut Pihak Pertama Nama :.. Jabatan :.. selaku atasan langsung Pihak Pertama Selanjutnya disebut Pihak Kedua Pihak pertama pada tahun. ini berjanji akan mewujudkan target kinerja tahunan sesuai lampiran perjanjian ini dalam rangka mencapai target kinerja jangka menengah seperti yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan. Keberhasilan dan kegagalan pencapaian target kinerja tersebut menjadi tanggung jawab pihak pertama. Pihak kedua akan memberikan supervisi yang diperlukan serta akan melakukan evaluasi akuntabilitas kinerja terhadap capaian kinerja dari perjanjian ini dan mengambil tindakan yang diperlukan dalam rangka pemberian penghargaan dan sanksi.., Pihak Kedua Pihak Pertama NIP NIP

12 Formulir Lamp.PK PENETAPAN KINERJA UNIT KERJA :. TAHUN :. PROGRAM :. KEGIATAN :. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target (1) (2) (3) Jumlah Anggaran : Kegiataan : : Rp. Pihak Kedua., Pihak Pertama NIP NIP Petunjuk Pengisian : Unit kerja : diisi nama unit kerja yang bersangkutan. misal: Direktorat, Kanwil, Pusat., KPP, KP2KP Tahun : diisi dengan tahun rencana kinerja. misal: Program : diisi rumusan program DJP sesuai dokumen RKA KL, yaitu: Peningkatan dan Pengamanan Penerimaan Pajak Kegiatan : diisi rumusan kegiatan unit eselon II sesuai dokumen RKA KL. misal: untuk Kantor Wilayah, rumusan kegiatan sesuai RKA KL, yaitu: Pembinaan Penyelenggaraan Perpajakan dan Penyelesaian Keberatan di Bidang Perpajakan di Daerah Kolom 1 : diisi dengan sasaran strategis unit Eselon II Kolom 2 : diisi dengan indikator kinerja unit Eselon II Kolom 3 : diisi dengan target unit Eselon II Footer : diisi dengan kegiatan dan besaran total anggaran dalam RKA KL untuk melaksanakan kegiatan. Jumlah Anggaran