NO URAIAN AKTVITAS WAKTU KERJA REF HASIL AKTIVITAS DIKERJAKAN OLEH DIREVIEW OLEH KESIMPULAN DISETUJUI OLEH I 1.

Transkripsi

1

2 I 1. PERENCANAAN Pengujian Asersi untuk Umum a. Cakupan Pelaporan Pasangan Calon melaporkan LPPDK beserta dokumen pendukung (paling lambat 1 (satu) hari sejak berakhirnya masa kampanye paling lambat pukul waktu setempat) kepada KPU Provinsi/KIP Aceh untuk Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, dan KPU/KIP Kabupaten/Kota untuk Pemilihan Bupati dan Wakil Bupati, atau Walikota dan Wakil Walikota. b. Periode Pencatatan dan Pelaporan Pasangan Calon melakukan pencatatan penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan/atau Walikota dan Wakil Walikota dan ditutup pada saat masa Kampanye berakhir. Seluruh perencanaan pada bagian I dalam ringkasan kertas kerja ini disusun berdasarkan keputusan KPU Nomor 121/Kpts/KPU tahun 2015 tentang pedoman audit laporan dana kampanye peserta pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan / atau Walikota dan Wakil Seluruh pelaksanaan pekerjaan lapangan dan prosedur audit atas perencanaan tersebut tertuang dalam bagian II ringkasan kertas kerja ini. Halaman 1 dari 27

3 2. Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan a. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) a. Untuk Pasangan Calon yang diusulkan oleh Partai Politik atau Gabungan Partai Politik: Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye atas nama Pasangan Calon, dibuka oleh Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon pada Bank Umum. b. Untuk Pasangan Calon Perseorangan: Penempatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye yang dibuka oleh dan atas nama Pasangan Calon Perseorangan pada Bank Umum. b. Batasan Maksimum Sumbangan Pasangan Calon mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam Halaman 2 dari 27

4 LADK, LPSDK dan LPPDK a. Rp ,00 untuk penyumbang perseorangan; b. Rp ,00 untuk penyumbang kelompok atau badan hukum swasta. c. d. Batasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon mematuhi pembatasan pengeluaran Dana Kampanye. Ketepatan waktu Pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota serta Penyetoran Sumbangan yang dilarang kas Negara a. Pasangan Calon mematuhi penyerahan LADK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum masa Kampanye paling lambat pukul waktu setempat. b. Pasangan Calon mematuhi penyerahan LPSDK sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari sebelum penyampaian LPSDK sesuai dengan jadwal sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Komisi Pemilihan Umum tentang tahapan, program dan jadwal, kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau Halaman 3 dari 27

5 3. KPU/KIP Kabupaten/Kota paling lambat pukul waktu setempat. c. Pasangan Calon mematuhi ketentuan mengenai sumbangan yang dilarang, 1. tidak menggunakan sumbangan yang dilarang tersebut; 2. menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara; dan 3. melaporkan sumbangan yang dilarang. Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye a. Periode laporan penerimaan dan pengeluaran a. Pasangan Calon mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan dan Pengeluaran LADK yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran LADK yang dilaporkan, pembukuannya ditutup pada saat Pasangan Calon ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur/Bupati dan Wakil Bupati/Walikota dan Wakil Walikota. Halaman 4 dari 27

6 b. Pasangan Calon mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan LPSDK yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan yang dilaporkan, pembukuannya dimulai 1 (satu) hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai Peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, atau Walikota dan Wakil Walikota ditutup 1 (satu) hari sebelum laporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP b. Pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK Pasangan Calon membuka Rekening Khusus Dana Kampanye: a. Pada bank pemerintah atau bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten / kota di seluruh wilayah Indonesia; b. Atas nama Pasangan Calon; dan c. Spesimen tanda tangan dilakukan oleh: 1. Pasangan Calon untuk Pasangan Calon Perseorangan; atau Halaman 5 dari 27

7 b. 2. bersama dengan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik bagi Pasangan Calon yang diusulkan Partai Politik atau Gabungan Partai d. Rekening Khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Pasangan Calon. e. Pengelola Rekening Khusus Dana Kampanye adalah Pasangan Calon dan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon. Cakupan LADK a. Pasangan Calon menyusun LADK yang memuat 1. Rekening Khusus Dana Kampanye; 2. Sumber perolehan saldo awal atau saldo 3. Rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye; dan 4. Penerimaan sumbangan yang diperoleh dari Pasangan Calon atau Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan pihak lain. Halaman 6 dari 27

8 II 1. b. Pasangan Calon menyusun LADK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan Calon. c. Cakupan LPSDK Pasangan Calon menyusun LPSDK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima Partai Politik atau Gabungan Partai Politik yang mengusulkan Pasangan PEKERJAAN LAPANGAN Pengujian Asersi untuk Umum a. Cakupan Pelaporan Prosedur Audit a. Dapatkan LPPDK beserta Berdasarkan tanda terima laporan pendukung terkait KPU Prov. Bengkulu dari KPU Provinsi/KIP Aceh berkas LPPDK diterima atau KPU/KIP 07 Desember 2015 tanggal 06 Desember Kabupaten/Kota, seperti yang sampai dengan PL.I.a 2015 pukul WIB. Regiza Palmi, A.Md tercantum dalam tanda terima 08 Desember 2015 Namun pada tanda terima penyerahan LPPDK. tersebut KPU Tidak mendapatkan LPPDK1 yang berisi Asersi atas LPPDK. Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. Asersi LPPDK 1 kami dapatkan tanggal 8 Des 2015 dari Tim Sukses Pasangan Calon Halaman 7 dari 27

9 b. Periksa kelengkapan dokumen pendukung LPPDK yang diserahkan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIPKabupaten/Kota. Periode pencatatan pada LPPDK adalah 27 Agustus 2015 sampai PL.I.a dengan 06 Regiza Palmi, A.Md Desember 2015 Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. c. Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LPPDK, yaitu paling lambat 1 (satu) hari sejak berakhirnya masa kampanye paling lambat pukul waktu setempat. Penyerahan LPPDK oleh pasangan calon kepada KPU Provinsi Bengkulu diserahkan pada tanggal PL.I.a 6 Des 2015 dan pada Regiza Palmi, A.Md pukul WIB seperti yang tercantum pada tanda terima penyerahan LPPDK. Pasal 34. d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas kepatuhan pengajuan asersi untuk umum penerimaan LPPDK oleh KPU kepada Kami berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md audit yang telah dilakukan. Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk pengujian asersi untuk umum tersebut telah Regiza Palmi, A.Md patuh. Namun terdapat kesalahan redaksional dalam penulisan judul PPPDK. Pasal 34, Pasal 35, Pasal 36 Pasal 37 dan Pasal 38. Halaman 8 dari 27

10 b. Periode Pencatatan dan Pelaporan Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye pada Formulir yang terkait. b. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan Pengeluaran Dana Kampanye pada Formulir yang terkait. Tanggal pencatatan penerimaan dana kampanye pasangan calon Gubernur Sultan B PL.I.b Najamudin dan wakil Regiza Palmi, A.Md gubernur Mujiono pada laporan penerimaan dana kampanye adalah tanggal 27 Desember 2015 sampai dengan 06 Desember Tanggal pencatatan penerimaan dana kampanye pasangan calon Gubernur Sultan B PL.I.a Najamudin dan wakil Regiza Palmi, A.Md gubernur Mujiono pada laporan pengeluaran dana kampanye adalah tanggal 27 Agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015 Pasal 27. Pasal 27. c. Ambil paling sedikit 30 (tiga PL.I.d puluh) sampel pada tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran dari poin 1 dan 2 di atas, dan lakukan pengujian pisah batas (cut-off test) dengan prosedur inspeksi, observasi, konfirmasi PL.I.d eksternal, dan/atau permintaan keterangan. Kami telah melakukan pengujian pisah batas (cut-off test) dengan prosedur konfirmasi eksternal, dan/atau permintaan keterangan Regiza Palmi, A.Md terhadap sampel pencatatan pada point 1 sebanyak 14 sampel dan poin 2 sebanyak 30 sampel. Pasal 27. Halaman 9 dari 27

11 d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas kepatuhan pengajuan periode pencatatan dan pelaporan berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah dilakukan. Pasal 27. e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk Regiza Palmi, A.Md pengujian periode pencatatan dan pelaporan tersebut telah patuh. Pasal Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan a. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian kepemilikan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi yang tercantum dalam rekening koran dengan nama Pasangan Calon terkait. b. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. RKDK pasangan calon Gubernur dan Wakil PL.II.a Gubernur Sultan B Regiza Palmi, A.Md Najamudin dan wakil gubernur Mujiono dibentuk atas nama SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO. Kami telah meyakini atas kepatuhan kesesuaian kepemilikan RKDK Regiza Palmi, A.Md berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan. Pasal 13 dan 14. Pasal 13 dan 14. Halaman 10 dari 27

12 b. c. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Batasan Maksimum Sumbangan Prosedur Audit Mengingat batasan atas nilai sumbangan berlaku untuk jumlah sumbangan secara akumulatif (dan bukan berdasarkan transaksi) untuk setiap pemberi dana, maka LADK, LPSDK, dan LPPDK wajib direkapitulasi oleh Pasangan Calon atau tim kampanye berdasarkan nama pemberi dana. a. Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, antara Berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan maka untuk Regiza Palmi, A.Md kepemilikan RKDK tersebut telah patuh. Kami telah melakukan pemeriksaan atas PL.II.b penerimaan sumbangan Regiza Palmi, A.Md pada laporan LADK, LPSDK dan LPPDK. Tidak ada sumbangan dari perorangan, kelompok dan badan hukum pada pada laporan LADK, LPSDK dan LPPDK tersebut. Pasal 13 dan 14. Pasal 7. Halaman 11 dari 27

13 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon; dapatkan daftar pemberi sumbangan dan surat pernyataan penyumbang; dapatkan daftar sumbangan berupa barang, dan/atau jasa yang dapat dikonversikan dengan nilai uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum yang dikonversi berdasarkan harga pasar yang wajar; Kami tidak meminta keterangan pada PL.I.d pasangan calon terkait Regiza Palmi, A.Md sumbangan dana kampanye, karena seluruh dana kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Tidak terdapat sumbangan dalam PL.I.a laporan, seluruh dana Regiza Palmi, A.Md kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana kampanye dalam laporan PL.II.b penerimaan dan Regiza Palmi, A.Md penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon. Kami tidak mendapatkan daftar sumbangan beruba barang, dan/atau jasa yang telah dikonversikan dengan nilai uang dan tidak melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum yang dikonversi berdasarkan harga pasar yang wajar. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Halaman 12 dari 27

14 4. ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan telusuri penerimaan sumbangan melalui rekening Koran; Tidak terdapat sumbangan dalam PL.II.c laporan, seluruh dana Regiza Palmi, A.Md kampanye dalam laporan penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon sehingga kami tidak melakukan pengujian sampel penerimaan sumbangan melalui rekening koran. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan lakukan inspeksi atas catatan dan daftar penerimaan sumbangan; lakukan konfirmasi melalui surat, telepon dan/atau kunjungan kepada pemberi sumbangan untuk memastikan keberadaan dan keakurasian sumbangan jika diperlukan; dan/atau Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana PL.I.b kampanye dalam laporan PL.I.c penerimaan dan Regiza Palmi, A.Md PL.II.b penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon, sehingga kami tidak melakukan inspeksi atas catatan dan data penerimaan sumbangan. Tidak terdapat sumbangan dalam laporan, seluruh dana PL.II.b kampanye dalam laporan Regiza Palmi, A.Md penerimaan dan penggunaan dana kampenye bersumber dari pasangan calon, sehingga Kami tidak melakukan konfirmasi kepada pemberi sumbangan. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Halaman 13 dari 27

15 c. 7. lakukan alternatif prosedur jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor. b. Jika terdapat ketidakpatuhan terhadap batasan sumbangan dan sumbangan dari pihak yang dilarang, sajikan dalam bentuk daftar yang mencakup nama pemberi sumbangan dan identitas terkait, serta jumlah dan jenis sumbangan yang Batasan Pengeluaran Dana Kampanye Prosedur Audit a. Tentukan kepatuhan atas batasan jumlah maksimum pembiayaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara, antara lain: 1. dapatkan Keputusan KPU Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP Kabupaten / Kota tentang pembatasan pengeluaran Dana Kampanye; Kami telah meyakini atas penerimaan sumbangan dana kampanye berdasarkan prosedur audit yang telah dilakukan. Seluruh penerimaan sumbangan telah patuh menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Pasal 4, Pasal 5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10 dan 11. Kami telah mendapatkan Keputusan KPU Provinsi Provinsi Bengkulu dengan Nomor: PL.II.b 32/Kpts/KPU-Prov- Regiza Palmi, A.Md 007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. Halaman 14 dari 27

16 2. dapatkan Keputusan mengenai standar biaya daerah; Keputusan mengenai standar biaya daerah berdasarkan keterangan PL.II.b KPU Provinsi Bengkulu Regiza Palmi, A.Md tidak diatur secara khusus, standar biaya tersebut ditetapkan secara global dalam lampiran Keputusan KPU Provinsi Bengkulu Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan Pengeluaran Dana Kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur Tahun dapatkan rincian biaya dan rekapitulasi pengeluaran Dana Kampanye beserta dokumen pendukungnya; Kami telah mendapatkan rekapitulasi pengeluaran dana kampanye namun kami tidak mendapatkan PL.I.a rincian biaya beserta Regiza Palmi, A.Md dokumen pendukungnya secara lengkap. Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU- Prov-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. 4. tentukan keakurasian matematis dengan cara melakukan perhitungan kembali; Pada laporan pengeluaran dana kampanye jumlah PL.I.a pengeluaran tidak Regiza Palmi, A.Md melebihi ketentuan yang telah ditetapkan oleh KPU, namun kami tidak Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU- Prov-007/2015 tentang Halaman 15 dari 27

17 dapat menentukan PL.I.a keakurasian matematis Regiza Palmi, A.Md dengan cara melakukan perhitungan kembali, dikarenakan kami tidak mendapatkan rincian pengeluaran secara detail beserta dokumen pendukung. pembatasan pengeluaran dana kampanye. 5. ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dan lakukan inspeksi atas catatan dan daftar pengeluaran Dana Kampanye; Kami tidak dapat mengambil sampel untuk dilakukan inspeksi atas catatan dan daftar PL.I.a pengeluaran dana Regiza Palmi, A.Md kampanye, dikarenakan kami tidak mendapatkan rincian pengeluaran dokumen pendukung secara lengkap. Tidak Patuh tidak sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor : 32/Kpts/KPU- Prov-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. 6. lakukan permintaan keterangan pada Pasangan Calon. Kami telah mendapatkan keterangan pada tim sukses pasangan calon berkenaan data tersebut, berdasarkan keterangannya data-data tersebut masih berada pada masing-masing tim kampanye di daerahdaerah. Tidak Patuh sesuai dengan PKPU No.8 Tahun 2015 Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU- Prov-007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. Halaman 16 dari 27

18 7. telusuri pengeluaran Dana Kampanye melalui rekening koran; Kami telah menelusuri seluruh pengeluaran dana kampanye dalam LPPDK kedalam rekening koran. PL.II.c Secara keseluruhan Regiza Palmi, A.Md antara jumlah pengeluaran pada LPPDK dengan jumlah pengeluaran pada RKDK telah sesuai. Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. 8. jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas batasan pengeluaran dana kampanye berdasarkan prosedur audit yang telah Regiza Palmi, A.Md dilakukan. Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. b. Jika terdapat ketidakpatuhan terhadap batasan pengeluaran Dana Kampanye, sajikan dalam bentuk jumlah pengeluaran yang melampaui batasan maksimum. Seluruh pengeluaran dana kampanye telah patuh menurut ketentuan dan undang-undang yang Regiza Palmi, A.Md berlaku. Pasal 12 dan Keputusan KPU Nomor 32/Kpts/KPU-Prov- 007/2015 tentang pembatasan pengeluaran dana kampanye. d. Ketepatan waktu Pelaporan LADK, LPSDK dan LPPDK ke KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota serta Penyetoran Sumbangan yang dilarang kas Negara Halaman 17 dari 27

19 Prosedur Audit a. Penyampaian LADK dan LPSDK 1. Dapatkan LADK dan LPSDK beserta laporan pendukung terkait dari KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota, seperti yang tercantum dalam tanda terima Penyerahan LADK dan LPSDK. 2. Periksa kelengkapan dokumen pendukung LADK dan LPSDK yang diserahkan kepada KPU Provinsi / KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota. Kami telah mendapatkan LADK dan LPSDK PL.I.b PL.I.c beserta pendukung dari laporan KPU Regiza Palmi, A.Md Provinsi Bengkulu seperti yang tercantum dalam tanda terima penyerahan LADK dan LPSDK. LADK dan LPSDK yang diserahkan kepada KPU PL.I.b Provinsi Bengkulu telah PL.I.c lengkap namun bukti Regiza Palmi, A.Md pendukungnya tidak kami dapatkan secara lengkap. Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LADK dan LPSDK dengan ketentuan peraturan di atas. Tanggal dan Waktu Tanda Terima penyerahan LADK PL.I.b PL.I.c adalah Agustus tanggal pukul Regiza Palmi, A.Md dan LPSDK adalah 16 Oktober 2015 pukul 17.06, telah sesuai dengan peraturan diatas. Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. Halaman 18 dari 27

20 4. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas ketepatan laporan LADK, PL.I.a LPSDK dan LPPDK PL.I.b berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md PL.I.c audit yang telah dilakukan. Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Seluruh ketepatan laporan LADK, LPSDK PL.I.a dan LPPDK telah patuh PL.I.b menurut ketentuan dan Regiza Palmi, A.Md PL.I.c undang-undang yang berlaku. Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 24, Pasal 25, Pasal 26, Pasal 27, Pasal 28, Pasal 29, Pasal 30, Pasal 31 dan Pasal 32. b. Sumbangan yang dilarang 1. Periksa transaksi penerimaan sumbangan untuk melihat ada tidaknya transaksi penerimaan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku. Tidak ada penerimaan sumbangan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang Regiza Palmi, A.Md berlaku. Seluruh dana kampanye berasal dari pasangan calon Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal Buat daftar sumbangan yang dilarang berdasarkan Peraturan KPU. Tidak penerimaan yang berdasarkan KPU. terdapat sumbangan dilarang Regiza Palmi, A.Md peraturan Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49. Halaman 19 dari 27

21 3. 4. Ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel dari daftar sumbangan yang dilarang dan lakukan verifikasi dengan bukti lapor kepada KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten / Kota dan bukti Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Tidak penerimaan yang berdasarkan KPU. terdapat sumbangan dilarang peraturan Regiza Palmi, A.Md Kami telah meyakini atas sumbangan yang dilarang berdasarkan prosedur Regiza Palmi, A.Md audit yang telah dilakukan. Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal 49. Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Tidak terdapat sumbangan yang dilarang terkait dengan asersi Regiza Palmi, A.Md diatas. Pasal 7, Pasal 9 dan Pasal Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye a. Periode laporan penerimaan dan pengeluaran Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye pada formulir yang terkait. PL.I.b Tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dana kampanye pada laporan dana kampanye Regiza Palmi, A.Md pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono Pasal 13 dan Pasal 14. Halaman 20 dari 27

22 adalah tanggal 27 agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015 b. Periksa kesesuaian tanggal awal dan akhir pencatatan pengeluaran Dana Kampanye pada formulir yang terkait. PL.I.a Tanggal awal dan akhir pencatatan pengeluaran dana kampanye pada laporan dana kampanye pasangan calon Gubernur dan calon wakil Regiza Palmi, A.Md Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono adalah 27 agustus 2015 sampai dengan 6 Desember 2015 Pasal 13 dan Pasal 14. c. Ambil paling sedikit 30 (tiga puluh) sampel pada tanggal awal dan akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran dari angka 1 dan 2 di atas, kemudian lakukan prosedur seperti inspeksi, observasi, konfirmasi eksternal, dan/atau permintaan keterangan. PL.I.d PL.II.b Kami telah melakukan prosedur observasi, konfirmasi eksternal, dan permintaan keterangan terhadap seluruh pencatatan penerimaan Regiza Palmi, A.Md pada point 1 sebanyak 13 transaksi pada RKDK dan pengeluaran pada Point 2 sebanyak16 transaksi pada RKDK. Pasal 13 dan Pasal 14. Halaman 21 dari 27

23 d. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas periode laporan penerimaan dan pengeluaran berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah dilakukan. Pasal 13 dan Pasal 14. e. Simpulkan kepatuhan terkait asersi di atas. Seluruh ketepatan periode laporan penerimaan dan pengeluaran telah patuh Regiza Palmi, A.Md menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku. Pasal 13 dan Pasal 14. b. Pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK Prosedur Audit a. Telaah kesesuaian bank tempat pembukaan RKDK dengan ketentuan KPU yaitu bank mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten / kota di seluruh wilayah Indonesia. PL.I.c RKDK pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono dibuka pada Bank Negara Indonesian (Persero),Tbk. Regiza Palmi, A.Md Pasal 13 dan 14. b. Periksa kesesuaian tanggal pembukaan RKDK dengan ketentuan yang berlaku, yaitu RKDK dibentuk paling lambat 3 (tiga) hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai peserta Pemilihan Gubernur dan Wakil PL.I.c Tanggal RKDK pasangan calon Gubernur dan Wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono dibentuk pada tanggal 31 Juli 2015 Regiza Palmi, A.Md Pasal 13 dan Pasal 14. Halaman 22 dari 27

24 Gubernur, Bupati dan Wakil Bupati, dan/atau Walikota dan Wakil Walikota oleh KPU Provinsi/KIP Aceh atau KPU/KIP Kabupaten/Kota. PL.I.c c. Periksa kesesuaian kepemilikan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi yang tercantum dalam rekening koran dengan nama Pasangan Calon terkait. PL.II.a RKDK pasangan calon Gubernur dan calon wakil Gubernur Sultan B Najamudin dan Mujiono Regiza Palmi, A.Md dibuka atas nama SULTAN B NAJAMUDIN DAN MUJIONO Pasal 13 dan Pasal 14. d. Periksa kesesuaian spesimen tanda tangan RKDK dengan ketentuan pembukaan RKDK bagi Pasangan Calon baik Pasangan Calon Perseorangan maupun Pasangan Calon yang diusulkan Partai Politik atau Gabungan Partai Politik. PL.II.c Berdasarkan keterangan dari Bendahara Tim Kampanye, pengambilan uang pada rekening harus mencantumkan tanda tandatangan kedua pasangan hal ini dapat menunjukan bahwa Regiza Palmi, A.Md Spesimen tanda tangan pembukaan RKDK telah sesuai dengan Pasangan Calon Sultan B Najamudin dan Mujiono. Pasal 13 dan 14. e. Jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Kami telah meyakini atas pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK berdasarkan Regiza Palmi, A.Md prosedur audit yang telah Pasal 13 dan Pasal 14. Halaman 23 dari 27

25 b. f. Cakupan LADK Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian LADK yang memuat informasi Rekening Khusus Dana Kampanye, sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan, rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye dan penerimaan sumbangan yang diperoleh dari Pasangan Calon atau Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan pihak lain. b. Simpulkan kepatuhan dan cakupan informasi terkait asersi di atas. Tentukan kepatuhan atas pencatatan seluruh penerimaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara: dilakukan. Regiza Palmi, A.Md Seluruh ketepatan pembukaan RKDK nama bank, nama pemilik RKDK telah patuh Regiza Palmi, A.Md menurut ketentuan dan undang-undang yang berlaku. Kami telah memeriksa keseuaian atas prosedur tersebut. PL.I.c Regiza Palmi, A.Md Pasal 13 dan Pasal 14. Pasal 21. Halaman 24 dari 27

26 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon; Kami telah mendapatkan keterangan pada pasangan calon dalam hal ini diwakili oleh ketua Tim Sukses yang diberi mandat oleh pasangan calon Sultan B Najamudin dan Mujiono Regiza Palmi, A.Md atas pencatatan seluruh penerimaan dana kampanye. Pasal telusuri penerimaan Dana Kampanye melalui rekening Koran; Kami telah menelusuri penerimaan dana kampanye melalui PL.I.a rekening dan seluruh PL.II.b penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md PL.II.c kampanye berupauang telah masuk ke rekening RKDK. Pasal inspeksi atas catatan dan daftar penerimaan Dana Kampanye; dan/atau Kami telah menginspeksi atas catatan dan daftar penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md kampanye seluruh dana kampanye berasal dari pasangan calon. Pasal jika keyakinan memadai atas kepatuhan belum didapatkan auditor, lakukan alternatif prosedur. Seluruh ketepatan cakupan LADK telah patuh menurut ketentuan Regiza Palmi, A.Md dan undang-undang yang berlaku. Pasal 21. Halaman 25 dari 27

27 c. Cakupan LPSDK Prosedur Audit a. Periksa kesesuaian LPSDK yang memuat informasi pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima. PL.I.b Kami telah memeriksa kesesuaian LPSDK periode penerimaan adalah 27 Agustus 2015 dampai dengan 15 Oktober Hal ini Regiza Palmi, A.Md telah sesuai dengan periode LPSDK, namun pada judul disebutkan periode 27 Agustus 2015 s/d 16 Oktober 2015 Pasal 27. b. Tentukan kepatuhan atas pencatatan seluruh penerimaan Dana Kampanye (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, dengan cara: 1. permintaan keterangan pada Pasangan Calon; Kami telah mendapatkan keterangan dari Bendahara pasangan calon atas pencatatan seluruh penerimaan dana Regiza Palmi, A.Md kampanye, sebagai kuasa penggelola dana kampanye. Pasal telusuri penerimaan Dana Kampanye melalui rekening Koran; Kami telah menelusuri penerimaan dana PL.II.b kampanye melalui PL.II.c rekening koran, dan telah Regiza Palmi, A.Md sesuai. Pasal 8. Halaman 26 dari 27

28