ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE (Studi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
|
|
- Leony Cahyadi
- 5 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE (Studi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.) Dina Ayu Fitriana Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Brawijaya Jl. M.T. Haryono 65 Malang Dr. Sumiati, SE., M.Si. Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya ABSTRAK Perkembangan di dunia perbankan yang sangat pesat serta tingkat kompleksitas yang tinggi dapat berpengaruh terhadap performa suatu bank. Kompleksitas usaha perbankan yang tinggi dapat meningkatkan resiko yang dihadapi oleh bank-bank yang ada di Indonesia. Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya. Oleh karena itu, penting bagi bank untuk menjaga kepercayaan masyarakat sebab kegiatan usahanya mengendalikan kepercayaan masyarakat. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif kuantitatif yang bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia periode dengan menggunakan metode CAMEL yang meliputi faktor pemodalan (capital), kualitas aktiva (asset quality), manajemen (management), rentabilitas (earning), dan likuiditas (liquidity). Berdasarkan hasil analisis terhadap tingkat kesehatan Bank dengan menggunakan rasio CAMEL periode keseluruhan dapat dikatakan bahwa secara umum kinerja dan kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dalam kondisi cukup sehat. Kata Kunci : Kinerja keuangan bank, CAMEL (capital, asset quality, management, earning, liquidity) ABSTRACT A very rapidly developments in the banking world and a high level of complexity can influence the performance of a bank. The high complexity of the banking business can increase the risks faced by banks in Indonesia. Bank is a financial institution whose main activity is to collect funds from the public and distribute the funds back into the community and provide other banking services. Therefore, it is important for banks to maintain public confidence because their business activities are controlling public confidence. This research is quantitative descriptive study aimed to analyze the soundness of PT. Bank Rakyat Indonesia during by using CAMEL which includes capital, asset quality, management, earnings and liquidity. Based on the analysis of bank soundness using the CAMEL ratios entire period can be said that the overall performance and health of PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk in a fairly healthy condition. Keywords: Bank Financial Performance, CAMEL (capital, asset quality, management, earnings, liquidity)
2 PENDAHULUAN Perkembangan di dunia perbankan yang sangat pesat serta tingkat kompleksitas yang tinggi dapat berpengaruh terhadap performa suatu bank. Kompleksitas usaha perbankan yang tinggi dapat meningkatkan resiko yang dihadapi oleh bank-bank yang ada di Indonesia. Permasalahan perbankan di Indonesia antara lain disebabkan depresiasi rupiah, peningkatan suku bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI) sehingga menyebabkan meningkatnya kredit bermasalah. Lemahnya kondisi internal bank seperti manajemen yang kurang memadai, pemberian kredit kepada kelompok atau grup usaha sendiri serta modal yang tidak dapat mengcover terhadap resikoresiko yang dihadapi oleh bank tersebut menyebabkan kinerja bank menurun. Bank merupakan industri yang dalam kegiatan usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat sehingga kesehatan bank perlu dipelihara. Pemeliharaan kesehatan bank dilakukan dengan tetap menjaga likuiditas sehingga bank dapat memenuhi kewajibannya dan menjaga kinerjanya agar bank memperoleh kepercayaan dari masyarakat. Kepercayaan masyarakat terhadap bank akan terwujud apabila bank mampu meningkatkan kinerjanya secara optimal. Kesehatan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik melalui cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Pengertian tentang kesehatan bank di atas merupakan suatu batasan yang sangat luas, karena kesehatan bank memang mencakup kemampuan suatu bank untuk melaksankan seluruh kegiatan perbankannya. Dalam peraturan tentang penilaian tingkat kesehatan bank terdapat perbedaan dari peraturan terdahulu dalam beberapa hal yang bersifat menyempurnakan. Pada peraturan sebelumnya yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia melalui Surat Keputusan Direksi BI No. 30//KEP/DIR tahun 997 dan Surat Keputusan Direksi BI No. 30/277/KEP/DIR tahun 998 analisis CAMEL ditetapkan sebagai panduan untuk menilai tingkat kesehatan bank. Seiring dengan perkembangan dalam dunia perbankan maka diikuti pula dengan meningkatnya resiko yang harus ditanggung oleh bank, maka Bank Indonesia menambahkan faktor penilaian tingkat kesehatan perbankan dengan tujuan mengantisipasi resiko karena menyangkut kepentingan banyak pihak. Dalam peraturan yang baru menambahkan faktor sensitivitas terhadap resiko pasar (Sensitivity to market risk) karna dianggap sangat penting untukdiperhitungkan dalam kehidupan perbankan saat ini. Atas dasar tersebut Bank Indonesia sebagai lembaga yang bertugas mengawasi dan menilai perbankan di Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia No. 6/0/PBI/2004 tanggal 2 April 2004 yang berisi tentang panduan dalam menilai tingkat kesehatan bank. Peraturan perbankan yang baru dalam menilai tingkat kesehatan bank digunakan analisis CAMELS (Capital, Asset Quality, Management, Earning, Liquidity, dan Sensitivity to market risk). Dalam analisis CAMEL dapat diketahui kriteria kesehatan suatu bank yaitu sehat, cukup sehat, kurang sehat dan tidak sehat. Dari hasil penilaian tersebut nantinya, Bank dapat mengambil kebijakan yang berhubungan dengan kinerja bank dimasa yang akan datang. Jika dari hasil penilaian bank dinyatakan sehat maka bank tersebut harus mempertahankan tingkat kesehatannya dan jika hasil penilaian bank dinyatakan tidak sehat maka bank tersebut harus meningkatkan tingkat kesehatannya. PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. dipilih sebagai objek penelitian karena
3 selalu memberikan pelayanan pada masyarakat kecil hingga saat ini dan tetap konsisten dengan fokus pemberian fasilitas kredit kepada golongan pengusaha kecil. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan mengetahui kinerja keuangan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. periode dengan menggunakan metode CAMEL. PENELITIAN TERDAHULU Beberapa penelitian mengenai analisis tingkat kesehatan bank telah dilakukan oleh peneliti terdahulu, di antaranya :. Mohammad Very Askhar (2008) menganalisis CAMEL sebagai alat pengukuran tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia yaitu : CAR, KAP, NPM, ROA, BOPO, dan LDR. Hasil penelitian menunjukkan bahwa selama periode , tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia berada dalam kondisi cukup sehat. 2. Dayu Kristiyaningsih (2008) menganalisis kinerja 0 bank-bank umum go public yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta periode Hasil penelitian didapatkan bukti empiris bahwa semua bank yang diteliti berdasarkan rasio CAMEL, yaitu : CAR, KAP, ROA, ROE, BOPO, dan LDR berada dalam kondisi sehat. 3. Venny Dwi Lestari (2009) menganalisis tingkat kesehatan 6 bank-bank milik pemerintah periode menggunakan rasio CAMEL, yaitu : CAR, KAP, ROA, BOPO, dan LDR. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat kesehatan Bank Pembangunan Daerah NTB tahun berpredikat tidak sehat.. Perbedaan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya adalah tahun penelitian yaitu antara tahun Peneliti menggunakan sembilan rasio CAMEL PBI No.6/0/2004 sebagai pedoman analisis tingkat kesehatan bank yaitu: CAR, KAP, NPL, NPM, ROA, ROE, BOPO, NIM, dan LDR. Penelitian ini memiliki persamaan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Muhammad Very Askhar (2008), yaitu untuk menganalisis tingkat kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. dengan menggunakan metode CAMEL. METODE PENELITIAN Penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif kuantitatif. Penelitian deskriptif kuantitatif menggunakan metode numerik dan grafis untuk mengenali sejumlah data, merangkum informasi yang terdapat dalam data tersebut dan menyajikan informasi tersebut dalam bentuk yang diinginkan (Kuncoro, 2007 : 2). Data yang digunakan berupa laporan keuangan tahunan, yaitu : neraca, laporan laba rugi, laporan kualitas aktiva produktif, dan laporan kecukupan pemenuhan modal minimum (KPMM). Obyek yang diteliti adalah kinerja keuangan menggunakan metode CAMEL pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk., dimana data dalam penelitian ini diakses melalui Metode pengumpulan data yang digunakan adalah melalui dokumentasi atau disebut juga dengan metode arsip. Data dikumpulkan melalui pencatatan atau pemindahan data tertulis atau data dokumen perusahaan. Melalui studi atas dokumen yang relevan dengan bank yang akan diamati, didapatkan data-data kuantitatif atau berupa laporan keuangan bank yang berguna untuk menganalisis kesehatan bank.
4 Penilaian tingkat kesehatan bank yang dilakukan di Indonesia mengacu pada sistem CAMEL Amerika serikat yang dikenal dengan CAMEL Rating Sistem yang meliputi komponen-komponen sebagai berikut: Capital, Asset quality, management, earning,dan liquidity juga berlaku bagi perbankan di Indonesia. Sebagai pengawas bank-bank maka bank Indonesia juga penilaian performance bank dengan memperhatikan lima faktor di atas sesuai dengan standar BI tentang Standar Tingkat Kesehatan Bank Indonesia berdasarkan lampiran surat edaran No. 6/73/INTERN bahwa tingkat kesehatan bank dapat dilakukan dengan menggunakan teknik analisa CAMEL (Capital, Asset Quality, Management, Earning,dan Liquidity. Ada empat predikat yang diberikan Bank Indonesia dalam menilai kinerja keuangan bank yaitu batik dengan predikat sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat. Untuk itu bank harus tetap menjaga kinerja keuangannya agar tetap menjadi bank yang sehat dalam arti sehat sebagai lembaga keuangan yang memiliki peran penting dalam perkembangan perekonomian nasional, sehat sebagai suatu lembaga kepercayaan dalam mengelola dana yang diberikan masyarakat, serta sehat sebagai suatu lembaga keuangan yang merupakan sumber dana bagi kegiatan perekonomian negara. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia nomor 6/23/DPNP tanggal 2 April 2004, tingkat kesehatan bank merupakan hasil penilaian kuantitatif dan kualitatif terhadap faktor-faktor CAMEL. Di dalam penilaian kuantitatif tersebut, Bank Indonesia menetapkan rasio-rasio yang berkaitan dengan faktor-faktor CAMEL, dimana perhitungan atas faktor-faktor CAMEL tersebut telah ditetapkan adalah sebagai berikut :. Faktor Permodalan (Capital) Bank Indonesia menetapkan Capital Adequacy Ratio (CAR), yaitu kewajiban penyediaan modal minimum yang harus selalu dipertahankan oleh setiap bank sebagai suatu proporsi tertentu dari total Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) merupakan penjumlahan aktiva neraca dan aktiva administrasi, ATMR aktiva neraca diperoleh dengan cara mengalikan nilai nominal aktiva yang bersangkutan dengan bobot risikonya (Hasibuan, 2008 : 58). Menurut Standar Internasional, yaitu Banking for International Settlement (BIS) yang menjadi acuan Bank Indonesia, bobot minimum Capital Adequacy Ratio adalah sebesar 2%, dan dari waktu ke waktu akan disesuaikan dengan kondisi dan perkembangan perbankan yang terjadi. Penghitungan CAR dirumuskan sebagai berikut : Sumber: SE Bank Indonesia No. 2//DPNP Tanggal 3 Maret Kualitas Aset (Asset Quality) Penilaian terhadap kualitas aset merupakan penilaian terhadap kualitas aktiva produktif yang mana kualitas asset merefleksikan besarnya risiko kredit yang secara potensial dihadapi Bank, dikaitkan dengan portofolio pinjaman dan investasi, kepemilikan; asset lainnya, serta transaksi rekening admitristratif. Penilaian terhadap kualitas aset dilakukan melalui dua faktor, yaitu: a. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Dalam penilaian faktor ini, hal yang dilakukan adalah menilai jenis-jenis aset yang dimiliki oleh bank. Menurut Kasmir (2008 : 50), kualitas aset digunakan untuk menilai jenis-jenis aset yang dimiliki oleh bank.
5 Rumus perhitungan kualitas aset adalah sebagai berikut : Sumber: SE Bank Indonesia No.2//DPNP Tanggal 3 Maret 200 b. Penanganan Kredit Bermasalah Penilaian dilakukan dengan menggunakan rasio NPL (Non Performing Loan). Rasio ini menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. NPL yang baik adalah NPL yang memiliki rasio dibawah 5%. NPL mencerminkan risiko kredit, yaitu semakin kecil NPL maka semakin kecil pula risiko kredit yang ditanggung bank. Bank dengan NPL yang tinggi akan memperbesar biaya, baik pencadangan aktiva produktif maupun biaya lainnya, sehingga berpotensi terhadap kerugian bank. Rumus perhitungannya : Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret Faktor Manajemen Menurut Kasmir (2008 : 48) dalam mengelola kegiatan bank sehari-hari juga harus dinilai kualitas manajemennya. Hal ini dilakukan dengan alasan bahwa seluruh kegiatan manajemen bank yang mencakup manajemen umum dan manajemen risiko pada akhirnya akan mempengaruhi dan bermuara pada perolehan laba bank tersebut. Adapun rumusnya adalah sebagai berikut: Sumber : Lukman, 2009 : Faktor Rentabilitas (Earning) Bank yang sehat adalah bank yang diukur secara rentabilitas yang terus meningkat di atas standar yang telah ditetapkan (Kasmir, 2008). Faktor rentabilitas digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi usaha bank dan rentabilitas yang dicapai bank. Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.2//DPNP Tanggal 3 Maret 200 kepada semua bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional di Indonesia. Rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur rentabilitas bank adalah : a. Return On Asset (ROA) Menurut Mishkin (2008 : 306), ROA digunakan sebagai ukuran dasar keuntungan bank dalam imbal hasil atas aset karena ROA memberikan informasi mengenai efisiensi bank yang dijalankan serta menunjukkan berapa banyak laba yang dihasilkan secara rata-rata dari asetnya. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut : Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret 200 b. Return On Equity (ROE) Menurut Kasmir (2008 : 204) ROE menunjukkan efisiensi penggunaan modal sendiri dengan mengukur laba bersih sesudah pajak dibandingkan dengan modal sendiri. Semakin besar ROE, maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank dalam pengembalian saham dari total modal sendiri. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut : Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret 200 c. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Menurut Slamet (2006 : 59), BOPO adalah rasio perbandingan antara beban operasional dengan pendapatan operasional, semakin rendah tingkat rasio BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut
6 karena lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada di perusahaan. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut: Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret 200 d. Net Interest Margin (NIM) NIM (Net Interest Margin) digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. Rumus perhitungan NIM adalah sebagai berikut : Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret Faktor Likuiditas (Liquidity) Penilaian terhadap faktor ini menggunakan LDR (Loan to Deposit Ratio). LDR diperoleh dengan cara membandingkan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (tidak termasuk kredit kepada bank lain) dengan dana pihak ketiga (DPK) yang terdiri dari giro, tabungan dan deposito (tidak termasuk antar bank). Loan to deposit ratio (LDR) tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya (Lukman, 2009 : 6). Rumus perhitungan LDR adalah sebagai berikut : Sumber : SE Bank Indonesia No.2//DPNP tanggal 3 Maret Keterbatasan Penelitian Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.6/0/PBI/2004 tanggal 2 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, mencakup penilaian terhadap faktor-faktor CAMELS. Sedangkan, variabel yang digunakan dalam penelitian ini memiliki keterbatasan, yaitu tidak diikutsertakannya faktor sensitivitas terhadap risiko pasar (sensitivity to market risk) untuk menilai kesehatan bank. Komponen-komponen tersebut tidak dipublikasikan dalam laporan keuangan bank dan cenderung bersifat internal, sehingga penulis tidak dapat memperoleh informasi yang memadai untuk dapat menilai faktor sensitivitas terhadap risiko pasar dan pada indicator S tidak ada bobotnya (0). HASIL ANALISA DAN PEMBAHASAN Bank Indonesia selaku bank sentral dan regulator bagi perbankan di Indonesia mengeluarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/0/PBI/2004 Tanggal 2 April 2004 mengenai penilaian tingkat kesehatan bank umum dengan menggunakan metode CAMEL (capital, asset quality, management, earning, liquidity). Hasil analisis akan menunjukkan kondisi kesehatan bank yang digolongkan ke dalam peringkat komposit yang merupakan peringkat akhir hasil penilaian tingkat kesehatan bank. Tabel 4. Perhitungan Capital Adequacy Ratio PT Bank BRI (Persero) Tbk Modal Inti Modal Pelengkap Penyertaan Total Modal Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Rasio CAR 9% 8% 6% Standard BI > 2
7 Keuangan Tahunan Bank BRI) Berdasarkan tabel 4. di atas, tingkat kecukupan modal (CAR) yang dihasilkan oleh Bank BRI selama tahun sangat baik (>2%) dan stabil pada peringkat, selain itu perolehan CAR Bank BRI melampaui ketentuan kewajiban pemenuhan modal minimum (KPMM) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu 2%. Tabel di atas juga menunjukkan bahwa terjadi peningkatan rasio karena Bank BRI menyediakan kecukupan modal untuk dapat mengantisipasi kerugian atas 56 risiko yang ditimbulkan terutama risiko kredit bermasalah (NPL), di samping antisipasi terhadap risiko pasar akibat kerugian valas. Tabel 4.2 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif PT Bank BRI (Persero) Tbk Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan (APYD) Aktiva Produktif Rasio 2,85% 2,69% 2,95% Standard BI 0,5% - 6% 2 Baik 2 Baik 2 Baik Keuangan Tahunan Bank BRI). Berdasarkan tabel 4.2 di atas, selama tahun Bank BRI memiliki kualitas aset yang baik. Hal ini ditunjukkan oleh kinerja Bank BRI yang baik dalam mengendalikan jumlah APYD dan rasio KAP yang dihasilkan masih memenuhi standar aman Bank Indonesia, yaitu antara 0,5% < KAP 6%. Jumlah aktiva produktif yang diklasifikasikan mengalami kenaikan pada semua golongan (DPK, KL, diragukan, dan macet) selama tahun sehingga rasio KAP yang dihasilkan mengalami kenaikan. Tabel 4.3 Perhitungan Non Performing Loan PT Bank BRI (Persero) Tbk Jumlah Kredit Bermasalah Total Kredit Rasio 4,37% 5,92% 6,0% Standard BI 2% - 8% 2 Baik 3 Cukup Baik 3 Cukup Baik Keuangan Tahunan Bank BRI) Tabel 4.3 Bank BRI menunjukan kinerja yang cukup baik dalam menekan jumlah krediy bermasalah. Hal ini ditunjukkan dengan menurunnya rasio NPL selama tahun sehingga pada tahun 202 Bank BRI memperoleh peringkat yang baik sebesar 4,37%. Tingkat kecukupan manajemen risiko kredit yang baik adalah (2% < NPL < 5%). Kinerja positif yang ditunjukkan oleh Bank BRI dalam mengendalikan jumlah kredit bermasalah ini juga tak lepas dari loyalitas dan kepatuhan nasabah dalam membayar kembali pinjaman yang telah disalurkan oleh bank, dan mengindikasikan bahwa Bank BRI memiliki tingkat kecukupan manajemen risiko kredit yang baik. Secara umum, selama tahun , rasio NPL pada Bank BRI masih aman dan memenuhi standar Bank Indonesia, yaitu antara 2% NPL 8%. Tabel 4.4 Perhitungan Non Profit Margin PT Bank BRI (Persero) Tbk Laba Bersih Pendapatan Operasional Rasio 9,78% 7,07% 3,8% Keuangan Tahunan Bank BRI)
8 Berdasarkan tabel 4.4 di atas, Bank BRI mampu menghasilkan laba bersih yang mengalami peningkatan selama tahun yang ditunjukkan oleh kenaikan rasio NPM. Bank BRI mengalami kenaikan rasio NPM yang disebabkan oleh pendapatan operasional yang naik cukup signifikan sehingga mampu menghasilkan laba bersih secara maksimal. Bank BRI mencatatkan laba bersih yang naik signifikan setiap tahunnya, sehingga rasio NPM juga ikut naik. Pendapatan operasional (terutama pendapatan bunga) yang naik cukup tinggi setiap tahunnya mampu menyumbang kenaikan pada laba bersih. Tabel 4.5 Perhitungan Return on Asset PT Bank BRI (Persero) Tbk Laba Sebelum Pajak Total Asset Rasio 4,33% 3,99% 3,69% Standard BI >.5% Keuangan Tahunan Bank BRI) Berdasarkan tabel 4.5 di atas, Bank BRI mampu menghasilkan rasio ROA yang sangat baik atau melebihi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu >,5% dan tetap stabil pada peringkat selama tahun Meskipun total aset yang dimiliki naik cukup signifikan dan mampu menyumbang pendapatan bunga yang cukup tinggi (terutama berasal dari penyaluran kredit oleh Bank BRI dalam jumlah besar), tetapi hal tersebut diikuti pula oleh kenaikan beban operasional sehingga imbal hasil atas laba sebelum pajak kurang maksimal. Setiap tahunnya kenaikan total aset mampu menghasilkan pendapatan bunga yang tinggi dan berakibat pada kenaikan laba sebelum pajak yang naik cukup signifikan. Tabel 4.6 Perhitungan Return on Equity PT Bank BRI (Persero) Tbk Laba Setelah Pajak Modal Inti Rasio 43,32% 46,87% 54,96% Standard BI > 5% Keuangan Tahunan Bank BRI) Tabel 4.6 menunjukkan Return On Equity berada pada peringkat (). Rata-rata dari modal inti yang dimiliki oleh Bank BRI mampu menghasilkan laba setelah pajak yang sangat tinggi. Laba setelah pajak yang dihasilkan oleh Bank BRI ini berasal dari pendapatan operasional, terutama pendapatan bunga yang cukup tinggi yang bersumber dari kredit atau pinjaman yang diberikan. Namun Bank BRI selama tahun mengalamin penurusan rasio yaitu 54,96% tahun 200 menjadi 46,87% di tahun 20 dan 43,32% ditahun 202.Hal ini mengindikasikan tingkat keuntungan yang dicapai oleh bank dalam pengembalian saham dari total modal sendiri semakin kecil. Tabel 4.7 Perhitungan BOPO PT Bank BRI (Persero) Tbk Beban Operasional Pendapatan Operasional Rasio 34,52% 34,88% 33,52% Standard BI < 90% Keuangan Tahunan Bank BRI)
9 Berdasarkan tabel 4.7 di atas, meskipun selama tahun Bank BRI mengalami kenaikan rasio BOPO, tetapi mampu menghasilkan pendapatan operasional yang cukup tinggi. Kenaikan pada beban operasional terutama disebabkan oleh peningkatan beban bunga, beban komisi, kerugian atas jumlah kredit yang diberikan (NPL), kerugian atas penurunan nilai aset, peningkatan biaya administrasi, biaya promosi, dan biaya personalia. Di tahun 200, Bank BRI mengalami penurunan rasio BOPO, meskipun beban operasional mengalami peningkatan cukup signifikan tetapi Bank BRI mampu memperoleh pendapatan operasional (terutama pendapatan bunga) yang melonjak cukup tinggi. Secara umum, selama tahun , Bank BRI memiliki tingkat efisiensi yang sangat baik karena mampu menghasilkan rasio BOPO sesuai dengan standar Bank Indonesia, yaitu 90% dan tetap stabil pada peringkat. Tabel 4.8 Perhitungan Net Interest Margin PT Bank BRI (Persero) Tbk Pendapatan Bunga Bersih Aktiva produktif Rasio 7,49% 8,8% 9,74% Standard BI > 3% Keuangan Tahunan Bank BRI) Berdasarkan tabel 4.8 di atas, Bank BRI memiliki kinerja rentabilitas (NIM) yang sangat tinggi atau melampaui standar Bank Indonesia, yaitu > 3%, dan tetap stabil berada pada peringkat (sangat baik) selama tahun Bank BRI mampu menggunakan total aktiva produktif yang dimiliki dengan sangat baik sehingga mampu menghasilkan pendapatan bunga bersih yang sangat tinggi. Pendapatan bunga yang tinggi ini terutama berasal dari jumlah kredit yang disalurkan khususnya pada sektor usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) dan non UMKM. Dari tahun rasio NIM yang dihasilkan oleh Bank BRI sempat mengalami penurunan akibat meningkatnya beban bunga sehingga tentunya mengurangi pendapatan bunga bersih. : Tabel 4.9 Perhitungan Loan to Deposit Ratio PT Bank BRI (Persero) Tbk Jumlah Kredit Yang Diberikan Dana Pihak Ketiga Rasio 7,98% 73,05% 73,% Standard BI 50% - 00 % Keuangan Tahunan Bank BRI) Berdasarkan tabel 4.9 di atas, selama tahun Bank BRI memiliki kinerja likuiditas (LDR) yang baik (70% < LDR 75%) dan berada pada peringkat. Meskipun selama tahun mengalami penurunan rasio namun berdasarkan standar Bank Indonesia LDR Bank BRI masih tergolong dalam batas aman, yaitu 00%. Jumlah dana pihak ketiga (DPK) yang berhasil dihimpun dari masyarakat oleh Bank BRI sebanding dengan jumlah kredit yang diberikan. Bank BRI merupakan bank yang fokus dalam menyalurkan kredit, khususnya pada sektor usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) yang jumlahnya dari tahun ke tahun mengalami peningkatan cukup signifikan dan berkontribusi pada pendapatan yang diperoleh oleh Bank BRI.
10 Secara umum, selama tahun , Bank BRI memiliki kemampuan likuiditas untuk mengantisipasi kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas yang kuat. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Analisis CAMEL pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. untuk Tahun kondisi tingkat kesehatan BRI dinyatakan cukup sehat. Analisis terhadap tingkat kesehatan bank bertujuan untuk mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku. Selain itu, hasil penilaian tingkat kesehatan bank diharapkan dapat membantu calon investor dalam membuat keputusan sebelum melakukan investasi pada bank. Penilaian mengenai tingkat kesehatan bank berdasarkan peraturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia selaku regulator perbankan di Indonesia, yaitu PBI No.6/0/PBI/2004 Tanggal 2 April 2004 tentang sistem penilaian kesehatan bank umum dengan menggunakan metode CAMEL. Faktor permodalan (capital) dinilai untuk mengetahui kecukupan modal yang dimiliki oleh bank dalam mengatasi eksposur risiko yang dihadapi saat ini dan untuk mengantisipasi eksposur risiko yang dihadapi di masa mendatang. Bank Indonesia selaku regulator perbankan di Indonesia menetapkan bahwa setiap bank umum wajib memelihara rasio kecukupan modal (CAR) minimum sebesar 2%. Faktor kualitas aset (asset quality) dinilai untuk mengetahui kualitas aset dengan membandingkan aktiva produktif yang diklasifikasikan (APYD) dengan total aktiva produktif yang dinilai dengan rasio KAP. Semakin besar rasio KAP yang dihasilkan oleh bank akan semakin menunjukkan bahwa kualitas aset yang dimiliki oleh bank berada pada kondisi yang tidak baik dan mengindikasikan tingkat aktiva produktif bermasalah semakin buruk. Selain itu, kualitas aset juga dinilai untuk mengetahui tingkat kecukupan manajemen risiko bank dengan membandingkan antara jumlah kredit bermasalah dengan total kredit yang diberikan yang diukur dengan rasio non performing loan (NPL). Apabila rasio NPL semakin besar akan semakin menunjukkan bahwa bank memiliki kinerja manajemen risiko yang kurang baik dalam mengendalikan jumlah kredit bermasalah. Faktor manajemen (management) diukur dengan melakukan penilaian terhadap penerapan manajemen umum dan manajemen risiko, dan biasanya dilakukan melalui kuesioner bagi pihak bank, namun pengukuran tersebut sulit dilakukan karena faktor ini terkait dengan unsur kerahasiaan bank. Penilaian terhadap faktor manajemen dapat diproksikan dengan net profit margin (NPM), yaitu perbandingan antara laba bersih dengan pendapatan operasional. Semakin besar rasio NPM yang dihasilkan oleh bank, maka akan semakin baik pula kinerja bank dalam menghasilkan laba bersih. Faktor rentabilitas (earning) dinilai untuk mengetahui tingkat efisiensi usaha bank dan kemampuan dalam mencapai rentabilitas. Indikator penilaiannya adalah dengan return on asset (ROA), yaitu perbandingan antara laba sebelum pajak dengan total aset yang dimiliki oleh bank. Semakin besar rasio menunjukkan bahwa bank memiliki kemampuan rentabilitas yang baik dalam menghasilkan laba sebelum pajak. Return On Equity (ROE), yaitu perbandingan antara laba bersih dengan total modal inti bank. Semakin besar rasio berarti semakin besar pula tingkat pengembalian saham yang dihasilkan oleh bank. Rasio beban operasional operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), yaitu perbandingan antara beban operasional yang harus dikeluarkan oleh bank dalam rangka membiayai aktivitas usahanya dengan pendapatan operasional yang berhasil diperoleh bank. Semakin besar rasio semakin menunjukkan bahwa bank memiliki tingkat efisiensi yang kurang baik. Net Interest Margin (NIM) adalah perbandingan antara pendapatan bunga bersih dengan total aktiva produktif. Semakin besar rasio akan semakin menunjukkan bahwa bank memiliki rentabilitas yang sangat baik dalam
11 menghasilkan pendapatan bunga bersih dari rata-rata total aktiva produktif yang dimiliki. Faktor likuiditas dinilai untuk mengetahui kemampuan likuiditas bank dan tingkat kecukupan manajemen risiko likuiditas yang diukur dengan menggunakan loan to deposit ratio (LDR). Semakin besar rasio akan semakin menunjukkan bahwa bank memiliki kemampuan likuiditas yang sangat lemah untuk mengantisipasi kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas yang buruk. Keterbatasan dalam penelitian ini adalah tidak digunakannya sensitivitas terhadap risiko pasar sensitivity to market risk (SMR) sebagai salah satu faktor penilaian dalam menganalisis tingkat kesehatan bank. Hal ini dikarenakan pada indikator S tidak ada bobotnya sedangkan untuk menghitung rasio sensitivitas diperlukan penilaian terhadap komponen modal cadangan dibandingkan dengan potensi kerugian akibat fluktuasi suku bunga dan modal cadangan dibandingkan dengan potensi kerugian akibat fluktuasi nilai tukar. Komponen-komponen tersebut tidak dipublikasikan dalam laporan keuangan bank dan cenderung bersifat internal, sehingga penulis tidak dapat memperoleh informasi yang memadai. Penelitian ini mendukung penelitian yang dilakukan oleh Mohammad Very Askhar, yang menyimpulkan bahwa faktor kualitas aset pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Berpredikat cukup sehat.yang baik setelah dinilai dengan menggunakan rasio KAP. Artinya PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. mempunyai kemampuan yang tinggi untuk mengatasi masalah kerugian, meningkatkan modal, dalam menciptakan laba selama tahun KESIMPULAN DAN SARAN Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan mengenai tingkat kesehatan bank umum milik negara selama tahun dengan menggunakan metode CAMEL, maka dapat disimpulkan sebagai berikut :. Permodalan (capital) PT. Bank Rakyat Indonesia berada pada peringkat komposit atau digolongkan dalam kondisi sangat baik. lainnya. Hasil rasio yang ditunjukkan oleh Bank BRI berada pada peringkat (Sangat baik). 2. Kualitas aset (asset quality) dinilai dengan menggunakan rasio KAP dan non performing loan (NPL). Rasio KAP Bank BRI berada pada peringkat 2 (baik), dan rasio NPL berada peringkat 3 (cukup baik). 3. Manajemen (management) diukur dengan menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin). NPM merupakan rasio yang menggambarkan tingkat keuntungan (laba) yang diperoleh Bank dibanding dengan pendapatan yang diterima dari kegiatan operasionalnya. Dari tahun Bank BRI menghasilkan peningkatan rasio NPM yang tinggi. 4. Rentabilitas (earning) dinilai dengan menggunakan rasio ROA, ROE, BOPO, dan NIM. Bank BRI untuk keempat rasio tersebut semuanya berada pada peringkat (sangat baik). 5. Likuiditas (liquidity) dinilai dengan menggunakan rasio LDR. Berdasarkan aspek likuiditas Bank tidak mempunyai kewajiban yang harus segera dibayar sehngga modsl inti yang dimiliki Bank dapat menutupi pinjaman lainnya. Hasil rasio yang ditunjukkan oleh Bank BRI berada pada peringkat (Sangat baik). Saran yang dapat diberikan berkaitan dengan penelitian ini adalah sebagai berikut:. Bagi Perusahaan (Bank) Bank BRI sebaiknya meningkatkan predikatnya dari yang cukup sehat menjadi sehat. Peningkatan kinerja keuangan ini ditujukan untuk kesehatan kinerja perbankan yang saat ini jika diukur dengan analisis CAMEL masih dinyatakan sehat. Hal ini dilakukan agar kepercayaan masyarakat atau nasabah terhadap PT. Bank Rakyat
12 Indonesia (Persero) Tbk juga semakin meningkat. 2. Bagi investor atau Kreditur Investor hendaknya memperhatikan kinerja keuangan bank. Kesehatan kinerja perbankan antara cukup sehat sampai sangat sehat layak untuk dijadikan obyek investasi. Kinerja keuangan yang tidak sehat sampai kurang sehat tidak layak untuk dijadikan obyek investasi. 3. Bagi Nasabah Kinerja keuangan Bank yang sehat dapat diberi kepercayaan sebagai lembaga pembiayaan dan simpanan. Kinerja keuangan yang tidak sehat tidak layak untuk diberi kepercayaan sebagai lembaga pembiayaan dan simpanan. 4. Bagi Peneliti Selanjutnya Peneliti selanjutnya hendaknya lebih memperhatikan rasio yang digunakan dalam menghitung aspek CAMEL dan menggunakan rasio S agar hasil penelitian yang diperoleh lebih akurat. DAFTAR PUSTAKA Bank Indonesia, 20, Booklet Perbankan Indonesia, diakses tanggal 20 April 203. Bank Indonesia, 200, Statistik Perbankan Indonesia, diakses tanggal 20 April 203. Dayu Kristiyaningsih, 2008, Analisis Rasio CAMEL Untuk Menilai Kesehatan Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Go Public Yang Terdaftar di BEJ), Skripsi Universitas Muhammadiyah, Surakarta, diakses tanggal 0 Mei 203. Kasmir, 2008, Manajemen Perbankan, Edisi Revisi, Penerbit PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta. Hasibuan, Malayu, 2008, Dasar-Dasar Perbankan, Penerbit Bumi Aksara, Jakarta Laporan Keuangan Tahunan Bank Rakyat Indonesia, , Mohammad Very Askhar, 2008, Analisis Camel Sebagai Alat Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank (Studi Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk), Skripsi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah, Malang. Peraturan Bank Indonesia No.8/4/PBI/2006 Tanggal 30 Januari 2006 Tentang Penerapan Good Corporate Governance Pada Seluruh Bank Umum, diakses tanggal 20 April 203. Peraturan Bank Indonesia No.6/0/PBI/2004 Tanggal 2 April 2004 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, diakses tanggal 20 April 203. Surat Edaran Bank Indonesia No.2//DPNP Tanggal 3 Maret 200 Perihal Laporan Publikasi Bank Umum, diakses tanggal 0 Mei 203. Surat Edaran Bank Indonesia No./33/DPNP Tanggal 8 Desember 2009 Perihal Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia, diakses tanggal 0 Mei 203. Surat Edaran Bank Indonesia No.6/73/INTERN Tanggal 24 Desember 2004 Perihal Pedoman Sistem Penilaian Kesehatan Bank Umum (CAMEL RATING), diakses tanggal 0 Mei 203. Venny Dwi Lestari, 2009, Analisis Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah Dengan Menggunakan CAMEL dan Analisis Diskriminan Periode , Jurnal Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Gunadarma, Jakarta, diakses tanggal 2 Juni 203.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PT BANK ARTOS INDONESIA Tbk PERIODE
Jurnal Akutansi dan Bisnis, Vol. 4 (1) Bulan (Mei) p-issn: 208-6601 e-issn: 202-490 Jurnal Akuntansi dan Bisnis Available online http://ojs.uma.ac.id/index.php/jurnalakunbisnis ANALISIS TINGKAT KESEHATAN
Lebih terperinciAnalisis Kinerja Keuangan Bank Untuk Mengetahui tingkat Kesehatan Bank (Studi Kasus PT.BNI (Persero), Tbk.
Analisis Kinerja Keuangan Bank Untuk Mengetahui tingkat Kesehatan Bank (Studi Kasus PT.BNI (Persero), Tbk. Dian Risnawati 20208369 Pembimbing : 1. Hary W. Achmad Romadhon, Dr. 2. Caecilia Widi Pratiwi,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pembengkakan nilai dan pembayaran hutang luar negeri, melonjaknya non performing
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Dalam mencapai tujuan pembangunan nasional, peranan perbankan sebagai fungsi intermediary yaitu menghimpun dan menyalurkan kembali dana dirasakan semakin
Lebih terperinciANALISIS KESEHATAN BANK MANDIRI DAN BANK BCADENGAN METODE RGEC TAHUN Dwi Rahayu Suhendro Anita Wijayanti
ANALISIS KESEHATAN BANK MANDIRI DAN BANK BCADENGAN METODE RGEC TAHUN 2010- Dwi Rahayu Suhendro Anita Wijayanti Universitas Islam Batik Surakarta Jl.KH.Agus Salim No.10, Jawa Tengah 57147, Indonesia *Email:
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA Institusi Perbankan
5 II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Institusi Perbankan Menurut Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan, pengertian bank diatur dalam Pasal 1 ayat 2. Bank adalah suatu badan usaha yang menghimpun dana
Lebih terperinciPENILAIAN TINGKAT KESEHATAN FINANSIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE TAHUN
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN FINANSIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE TAHUN 2008-2011 NASKAH PUBLIKASI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA Pengertian dan Peran Bank
5 II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian dan Peran Bank Bank secara sederhana dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. aspek kehidupan di ukur dan ditentukan oleh uang sehingga eksistensi dunia
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank merupakan institusi yang berpengaruh signifikan dalam menentukan kelancaran aktivitas perekonomian dan keberhasilan pembangunan sehingga wajar menjadi
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah. Seiring dengan adanya krisis ekonomi yang menimpa Indonesia sejak
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Seiring dengan adanya krisis ekonomi yang menimpa Indonesia sejak pertengahan tahun 1997 yang menyebabkan merosotnya nilai rupiah hingga terjadinya krisis keuangan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bagi masyarakat yang hidup di negara negara maju, seperti negara
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bagi masyarakat yang hidup di negara negara maju, seperti negara negara di Eropa, Amerika dan Jepang mendengar kata bank sudah tidak asing lagi. Bank sudah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. memiliki peranan strategis dalam kegiatan perekonomian. Sarana tersebut dimiliki oleh
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Salah satu cara untuk meningkatkan kualitas hidup adalah dengan cara meningkatkan pendapatan melalui kegiatan perekonomian. Peningkatan ini membutuhkan suatu sarana
Lebih terperinciSri Pujiyanti Dr. Ir. E. Susi Suhendra, MS Universitas Gunadarma
ANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL (STUDI KASUS PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN PT. BANK BUKOPIN Tbk PERIODE 2006-2008) Sri Pujiyanti
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. yaitu untuk menghimpun dana dari pihak yang kelebihan dana (kreditur) dan
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Perbankan mempunyai peranan dan fungsi penting dalam perekonomian suatu negara yaitu untuk menghimpun dana dari pihak yang kelebihan dana (kreditur) dan menyalurkannya
Lebih terperinciPERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK INTERNASIONAL
PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA,Tbk. DAN ENTITAS ANAK DAN PT BANK CIMB NIAGA,Tbk DAN ENTITAS ANAK MENGGUNAKAN METODE CAMELS Imaniar email: Imaniar_ainq888@yahoo.com Progam
Lebih terperinciANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK BERDASARKAN PENILAIAN FAKTOR RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, DAN CAPITAL (RGEC) PADA PT.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK BERDASARKAN PENILAIAN FAKTOR RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, DAN CAPITAL (RGEC) PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK NAMA : Alien Aprilian NPM
Lebih terperinciMenurut Marrie Muhamad Mantan Menteri Keuangan mengatakan bahwa ada dua pihak yang kontra-privatisasi, dan pihak yang pro-privatisasi. Pihak yang kont
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk dan PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk SEBELUM DAN SETELAH PRIVATISASI ABSTRAK Sampai saat ini Privatisasi Badan Usaha Milik Negara (BUMN) masih
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah. Perkembangan dunia perbankan sangat pesat setelah terjadi deregulasi di
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan dunia perbankan sangat pesat setelah terjadi deregulasi di bidang keuangan. Deregulasi tersebut telah mengakibatkan kebutuhan dana secara langsung
Lebih terperinciBAB V KESIMPULAN DAN SARAN
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Dari hasil penelitian dan pembahasan yang telah dilakukan mengenai analisis Kesehatan Bank terhadap Harga Saham pada Perbankan BUMN Go Public periode tahun 2007-2011,
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kerangka Pemikiran 2.1.1 Landasan Teori 2.1.1.1 Pengertian Bank Menurut Kasmir (2012), bank dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang. Kegiatan perekonomian suatu negara tidak lepas dari transaksi keuangan.
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Kegiatan perekonomian suatu negara tidak lepas dari transaksi keuangan. Bank adalah salah satu lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat
Lebih terperinciDAFTAR ISI. Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... viii DAFTAR LAMPIRAN... ix
DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... viii DAFTAR LAMPIRAN... ix I. PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 4 1.3 Tujuan Penelitian...
Lebih terperinciANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UNTUK MENGETAHUI TINGKAT KESEHATAN BANK (Studi Kasus PT. BNI (Persero), Tbk)
ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK UNTUK MENGETAHUI TINGKAT KESEHATAN BANK (Studi Kasus PT. BNI (Persero), Tbk) ABSTRAK Salah satu indikator yang menjadi dasar untuk menilai tingkat kesehatan bank adalah laporan
Lebih terperinciAnalisis Tingkat Kesehatan Bank BUMN dengan Menggunakan RGEC. Abstrak
Analisis Tingkat Kesehatan Bank BUMN dengan Menggunakan RGEC Ramdhansyah Universitas Negeri Medan ramdhanrangkuti@gmail.com Abstrak Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 13/1/PBI/2011 tanggal
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. berpengaruh pada seluruh aspek di dalamnya. Dapat dikatakan bahwa
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Bank Dalam suatu negara, peranan bank sangat mempengaruhi keadaan di dalam negara tersebut, khususnya dalam segi perekonomian yang dapat berpengaruh pada
Lebih terperinciANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS DAN RGEC PADA PT. BANK XXX PERIODE
ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMELS DAN RGEC PADA PT. BANK XXX PERIODE 2008-2011 Angrawit Kusumawardani Fakultas Ekonomi,Universitas Gunadarma Jl. Margonda Raya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Krisis ekonomi tahun 1997 yang kemudian berkembang menjadi krisis multi
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Krisis ekonomi tahun 1997 yang kemudian berkembang menjadi krisis multi dimensi membawa dampak kehancuran usaha perbankan di Indonesia. Hal ini meninggalkan kredit
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Kajian Pustaka 2.1.1 Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004, tingkat kesehatan bank adalah hasil penilaian kualitatif
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Bursa Efek Indonesia Periode membutuhkan kajian teori sebagai
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori Penelitian tentang Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014 membutuhkan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Perkembangan ekonomi dunia kini menjadi salah satu isu utama dalam perkembangan dunia memasuki abad ke-21. Krisis ekonomi yang kembali melanda negara-negara di dunia
Lebih terperinciNama : Deni Aulia NPM : Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Widada, SE., MM
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS DAN CAPITAL PADA PT BANK DANAMON INDONESIA TBK PERIODE 2010-2014 Nama : Deni Aulia NPM : 21212826
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dikenal dengan istilah di dunia perbankan adalah kegiatan funding (Kasmir, 2008:
BAB I PENDAHULUAN 1.1.Latar Belakang Bank merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan, artinya aktivitas perbankan selalu berkaitan dalam bidang keuangan. Aktivitas perbankan yang pertama
Lebih terperinciANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk PERIODE
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk PERIODE 2013-2015 Nama : Yacob Berkat NPM : 27212774 Fakultas : Ekonomi Jurusan : Akuntansi Latar Belakang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. keemasan yang puncaknya ditandai dengan keberhasilan beberapa bank besar
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Seiring dengan adanya krisis ekonomi yang menimpa Indonesia sejak pertengahan tahun 1997 yang menyebabkan merosotnya nilai rupiah hingga terjadinya krisis keuangan
Lebih terperinciDiajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna memperoleh Gelar. Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO CAMELS PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE TAHUN 2008-2011 NASKAH PUBLIKASI ILMIAH Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang. Peran perbankan dalam membangun ekonomi merupakan salah satu sektor
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Peran perbankan dalam membangun ekonomi merupakan salah satu sektor yang diharapkan berperan aktif dalam menunjang kegiatan pembangunan regional atau nasional. Peran
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Penelitian. Perbankan adalah segala sesuatu yang berkaitan dengan bank,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Perbankan adalah segala sesuatu yang berkaitan dengan bank, mencangkup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Kegiatan bank yang berupa penghimpunan dan penyaluran dana dapat
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan merupakan salah satu sektor yang berperan penting dalam perekonomian di Indonesia. Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya adalah menghimpun
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA
6 II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Bank Menurut Undang-undang Pokok Perbankan Nomor 14 tahun 1967, bank didefinisikan sebagai Lembaga Keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa dalam lalu lintas
Lebih terperinciANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD. BPR BANK KLATEN
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD. BPR BANK KLATEN NASKAH PUBLIKASI Disusun Oleh : ELY YULIASTUTI NIM. B 100 110 028 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian (Yuliani, 2007) (Dendawijaya,2006:120).
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Perbankan mempunyai peranan penting dalam membangun sistem perekonomian Indonesia. Bank sebagai lembaga keuangan berfungsi sebagai intermediasi atau perantara
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. kualitas aset memburuk, tidak mampu menciptakan earning dan akhirnya modal
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan merupakan jantung perekonomian suatu negara dan saat ini menjadi salah satu lembaga keuangan yang memiliki peran penting dalam sektor perekonomian.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Perbankan sebagai salah satu lembaga intermediasi memiliki peranan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan sebagai salah satu lembaga intermediasi memiliki peranan penting dalam perekonomian suatu negara. Sebagai lembaga intermediasi, bank memiliki peranan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Industri perbankan memegang peranan penting bagi pembangunan ekonomi
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Industri perbankan memegang peranan penting bagi pembangunan ekonomi sebagai financial intermediary atau perantara pihak yang kelebihan dana dengan pihak
Lebih terperinciANALISIS TINGKAT KESEHATAN PERBANKAN BERDASARKAN METODE CAMELS
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PERBANKAN BERDASARKAN METODE CAMELS MUNGNIYATI STIE TRISAKTI mungniyati@stietrisakti.ac.id PENDAHULUAN K esehatan merupakan aspek yang sangat penting dalam berbagai bidang kehidupan.
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. termasuk Indonesia. Sektor perbankan berfungsi sebagai perantara keuangan
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Perbankan dalam perekonomian suatu negara memiliki fungsi dan peranan yang sangat penting. Perbankan merupakan salah satu sub sistem keuangan yang paling penting
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. besar atau paling tidak sama dengan return (imbalan) yang dikehendaki
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Pasar modal didefinisikan sebagai tempat terjadinya transaksi jual beli berbagai instrumen atau sekuritas jangka panjang (Gunawan, 2012). Kehadiran pasar modal ini merupakan
Lebih terperinciANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA Ilwin Husain 1, Zulkifli Bokiu 2, Mahdalena 3 Jurusan Akuntansi Universitas Negeri Gorontalo
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank adalah suatu badan usaha yang tugas utamanya sebagai lembaga
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Bank adalah suatu badan usaha yang tugas utamanya sebagai lembaga perantara keuangan (financial intermediaries), yang menyalurkan dana dari pihak yang berkelebihan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Perbankan a. Bank Pengertian bank menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998 adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Dalam dunia modern sekarang ini, peranan perbankan dalam memajukan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Dalam dunia modern sekarang ini, peranan perbankan dalam memajukan perekonomian suatu negara sangatlah besar. Hampir semua sektor yang berhubungan dengan berbagai
Lebih terperinciFitrawati Muhammad Saifi Zahroh Z. A. Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya Malang ABSTRACT ABSTRAK
PENERAPAN PENDEKATAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING DAN CAPITAL) DALAM MENGANALISIS KINERJA BANK UNTUK MENGETAHUI TINGKAT KESEHATAN BANK (Studi kasus PT. Bank Tabungan Negara (Persero)
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan di dunia perbankan yang sangat pesat serta tingkat kompleksitas yang tinggi dapat berpengaruh terhadap performa suatu bank. Kompleksitas usaha perbankan
Lebih terperinciAnalisis Tingkat Kesehatan Perbankan Metode Camels (Studi Kasus Pada Bank Milik Pemerintah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode )
Analisis Tingkat Kesehatan Perbankan Metode Camels (Studi Kasus Pada Bank Milik Pemerintah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011 2015) Faradila Meirisa STIE MDP faradilameirisa@stie-mdp.ac.id
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan antara pihak-pihak yang memiliki dana dengan pihak-pihak yang memerlukan dana (Merkusiwati,
Lebih terperinciBAB X PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK (CAMELS)
BAB X PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK (CAMELS) A. Capital (Permodalan) Penilaian pertama adalah aspek permodalan, dimana aspek ini menilai permodalan ang dimiliki bank yang didasarkan pada: 1. Kewajiban
Lebih terperinciANALISIS PERBEDAAN TINGKAT KESEHATAN KESEHATAN BANK UMUM SEBELUM DAN SESUDAH IMPLEMENTASI METODE RGEC DI INDONESIA
ANALISIS PERBEDAAN TINGKAT KESEHATAN KESEHATAN BANK UMUM SEBELUM DAN SESUDAH IMPLEMENTASI METODE RGEC DI INDONESIA Rosalina Febrica Mayasari *1 Dwi Septa Aryani 2 Ima Andriyani 3 1,2,3 Universitas Tridinanti
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dengan perusahaan yang menjual produk yang berbentuk jasa. Perbankan. dana, disamping menyediakan jasa-jasa keuangan lainnya.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Setiap perusahaan memiliki karakteristik tersendiri dan dalam pengelolaannya disesuaikan dengan karakteristik tersebut. Salah satu karakteristik yang sangat
Lebih terperinciAKUNTABEL 15 (1),
AKUNTABEL 15 (1), 2018 49-54 http://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/akuntabel Analisis tingkat kesehatan keuangan dengan menggunakan metode rgec (risk profile, good corporate governance, earning dan
Lebih terperinciUNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk DENGAN METODE CAMEL ARTIKEL PUBLIKASI ILMIAH Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Lebih terperinciIII. METODE PENELITIAN
12 III. METODE PENELITIAN 3.1. Alur Pikir Penelitian Tingkat kesehatan bank merupakan cerminan dari kondisi suatu bank yang dilihat dari laporan keuangan. Bank yang sudah go public wajib menerbitkan laporan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Menurut Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan. sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank Menurut Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 pengertian
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Pasal 1 Undang- Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 (Merkusiwati, 2007:100)
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Perbankan memiliki peranan yang sangat strategis dalam menunjang berjalannya roda perekonomian dan pembangunan nasional mengingat fungsinya sebagai lembaga
Lebih terperinciANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK (PENDEKATAN RGEC) PADA BANK RAKYAT INDONESIA
Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi Volume 6, Nomor 8, Agustus 2017 ISSN : 2460-0585 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK (PENDEKATAN RGEC) PADA BANK RAKYAT INDONESIA 2013-2015 Ratna Lutfiani Putri ratnalutfianiputri@gmail.com
Lebih terperinciHal 9-2. C tive by Ticha. Hal 9-4. C tive by Ticha
PENDAHULUAN Bab 9 PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK (CAMELS) Penilaian tingkat kesehatan bank secara kuantitatif dilakukan terhadap 6 faktor, yaitu 1. CAPITAL ( Permodalan ), 2. ASSET QUALITY ( Kualitas
Lebih terperinciJurusan Akuntansi Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja, Indonesia
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, DAN CAPITAL) PADA PT. BANK MANDIRI (PERSERO), TBK PERIODE 2013-2015 1 Kadek Septa Riadi,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank memegang peranan penting bagi pembangunan ekonomi sebagai
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank memegang peranan penting bagi pembangunan ekonomi sebagai lembaga intermediasi antara pihak-pihak yang mempunyai kelebihan dana dengan pihak-pihak yang
Lebih terperinciNo.6/ 23 /DPNP Jakarta, 31 Mei S U R A T E D A R A N Kepada SEMUA BANK UMUM YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA SECARA KONVENSIONAL DI INDONESIA
No.6/ 23 /DPNP Jakarta, 31 Mei 2004 S U R A T E D A R A N Kepada SEMUA BANK UMUM YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA SECARA KONVENSIONAL DI INDONESIA Perihal: Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Lebih terperinciTessa Aulia Rahman Nengah Sudjana Zahroh ZA Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya Malang ABSTRACT ABSTRAK
ANALISIS KINERJA PERBANKAN DENGAN PENDEKATAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, AND CAPITAL) UNTUK MENGETAHUI TINGKAT KESEHATAN BANK (Studi pada Bank BUMN dan Bank Pembangunan Daerah
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Keuangan Bank Syariah membutuhkan kajian teori sebagai berikut :
13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori Penelitian tentang Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah membutuhkan kajian teori sebagai berikut : 2.1.1 Pengertian Perbankan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1. Gambaran Umum Objek Penelitian Nama Bank Total Asset (triliun) Latar Belakang Permasalahan
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Gambaran Umum Objek Penelitian Daftar nama bank yang termasuk dalam objek penelitian ini adalah 10 bank berdasarkan total aset terbesar di tahun 2012 dapat dilihat pada tabel 1.1.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. terjadi perkembangan yang sangat pesat dari tahun-tahun sebelumnya. Hal
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Kondisi perbankan di Indonesia saat ini memang sangat baik, dimana terjadi perkembangan yang sangat pesat dari tahun-tahun sebelumnya. Hal tersebut terlihat dari berkurangnya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank merupakan salah satu lembaga keuangan atau perusahaan yang bergerak di bidang keuangan, bertugas menghimpun dana (Funding) dari masyarakat, menyalurkan dana (Lending)
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Indonesia merupakan negara berkembang yang sedang giat -giatnya melaksanakan pembangunan segala bidang kehidupan, salah satunya adalah di bidang perekonomian.
Lebih terperinciNama : Uthary Maladhika NPM : Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Budiasih, SE., MMSI
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL) PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk PERIODE 2010-2014 Nama : Uthary Maladhika
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Bank
5 II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian Bank Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. antara pihak-pihak yang memiliki dana dengan pihak-pihak yang memerlukan. manajemen bank perlu memperhatikan kinerja bank.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Peningkatan kualitas hidup masyarakat Indonesia merupakan salah satu tujuan yang hendak dicapai dalam pelaksanaan program pembangunan. Meningkatkan kualitas hidup antara
Lebih terperinciHery Susanto Moch. Dzulkirom AR Zahroh Z.A. Fakultas Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya Malang
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL) (Studi Pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. yang Terdaftar di BEI Tahun 2010-2014)
Lebih terperinciPENGENALAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS CAMEL
KOMPUTER LEMBAGA KEUANGAN PERBANKAN PENGENALAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS CAMEL Rowland Bismark Fernando Pasaribu UNIVERSITAS GUNADARMA PERTEMUAN 10 dan 11 EMAIL: rowland dot pasaribu
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. perekonomian suatu negara bahkan dunia. dana tersebut ke masyarakat serta memberi jasa-jasa bank lainnya.
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Keberhasilan perekonomian negara Republik Indonesia tidak dapat terlepas dari sektor perbankan, khususnya peran perbankan sebagai salah satu sumber perekonomian
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN. Analisis deskriptif penelitian dilakukan untuk memperoleh gambaran masingmasing
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian 1. Hasil Penelitian Deskriptif Analisis deskriptif penelitian dilakukan untuk memperoleh gambaran masingmasing variabel yang diteliti. Hal ini
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. berkaitan erat dengan sector keuangan. Banyak sekali lembaga-lembaga keuangan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Di era globalisasi sekarang ini, masalah perekonomian adalah hal yang sangat penting dalam membangun suatu negara untuk menjadi negara yang lebih baik bahkan
Lebih terperinciANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL ( Studi Kasus Pada PT. Bank Bukopin Tbk Periode )
ANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL ( Studi Kasus Pada PT. Bank Bukopin Tbk Periode 2010-2012) Disusun sebagai salah satu syarat menyelesaikan Program
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dalam dunia modern sekarang ini, pertumbuhan dan perkembangan perekonomian suatu negara tergantung pada lembaga keuangannya. Lembaga keuangan terutama perbankan berperan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Ada lima penelitian terdahulu tentang ROA (Return on Aseet) yang
12 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu Ada lima penelitian terdahulu tentang ROA (Return on Aseet) yang dijadikan rujukan dalam penelitian ini, yaitu penelitian yang dilakukan oleh : 1. Tan
Lebih terperinciSUATU STUDI KOMPARASI PENGGUNAAN METODE CAMEL DALAM MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK
SUATU STUDI KOMPARASI PENGGUNAAN METODE CAMEL DALAM MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK Oleh : Iwan Hartono, MBA Sekolah Tingi Ilmu Ekonomi Surya Nusantara e-mail: iwanptasn@gmail.com ABSTRACT The purpose of
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang. Keberadaan sektor perbankan sebagai subsistem dalam perekonomian suatu
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Keberadaan sektor perbankan sebagai subsistem dalam perekonomian suatu negara memiliki peranan cukup penting, bahkan dalam kehidupan masyarakat modern sehari-hari sebagian
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. masyarakat atas pengelolaan dana yang dimiliki juga semakin meningkat. Bagi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Seiring dengan meningkatnya perkembangan zaman, tingkat kebutuhan masyarakat atas pengelolaan dana yang dimiliki juga semakin meningkat. Bagi masyarakat yang
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Landasan Teori dan Konsep 2.1.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) Menurut Undang-Undang RI nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. peranan yang penting dalam perekonomian di Indonesia. Aktifitas Bank adalah
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Di Indonesia perusahaan perbankan merupakan suatu lembaga keuangan yang diberikan kepercayaan oleh masyarakat guna penyimpanan kelebihan dana yang dimiliki
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Krisis yang terjadi di Indonesia sejak pertengahan tahun 1997 berawal dari krisis
BAB I PENDAHULUAN 1.1. LATAR BELAKANG MASALAH Krisis yang terjadi di Indonesia sejak pertengahan tahun 1997 berawal dari krisis moneter sebagai akibat jatuhnya nilai tukar rupiah terhadap valuta asing
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Berdasarkan Kamus Besar Bahasa Indonesia, kinerja (performance) dapat
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Kinerja Berdasarkan Kamus Besar Bahasa Indonesia, kinerja (performance) dapat didefinisikan sebagai sesuatu yang dicapai atau prestasi yang diperlihatkan. Penilaian
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. bunga yang sangat tinggi. Hingga saat ini, sistem pengkreditan bank sudah merata
1 BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Sejak jaman penjajahan Belanda, sistem pengkreditan rakyat sudah diterapakan pada masa itu dengan mendirikan Bank Kredit Rakyat (BKR) yang membantu para petani, pegawai,
Lebih terperinciBAB V SIMPULAN DAN SARAN
BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Dari penelitian yang telah dilakukan, dan telah dijelaskan pula di bab-bab sebelumnya, maka dapat di ambil simpulan sebagai berikut: 1. Perkembangan Capital Adequacy
Lebih terperinciBAB 5 PENUTUP. dapat diambil beberapa kesimpulan sebagai berikut: a. Dalam penilaian permodalan yaitu dengan Capital Adequacy Ratio
BAB 5 PENUTUP 5.1 Simpulan Berdasarkan analisis hasil penelitian yang telah dibahas pada bab sebelumnya, dapat diambil beberapa kesimpulan sebagai berikut: a. Dalam penilaian permodalan yaitu dengan Capital
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang (Rahim dan Irpa, 2008).
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Peningkatan kualitas hidup masyarakat Indonesia merupakan salah satu tujuan yang hendak dicapai dalam pelaksanaan program pembangunan. Meningkatkan kualitas hidup antara
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. didalamnya sektor usaha. Perbankan sebagai lembaga perantara (intermediate)
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan memiliki peran penting dalam perekonomian suatu negara. Kinerja perbankan yang kuat akan menopang berbagai sektor ekonomi termasuk didalamnya sektor
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. ekonomi sebagai financial intermediary atau perantara pihak yang kelebihan dana
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dalam kehidupan masyarakat modern sekarang ini, perbankan sebagai lembaga keuangan memiliki peran besar dalam menggerakkan roda perekonomian suatu negara, bank telah
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Salah satu ukuran untuk melihat kinerja keuangan perbankan adalah melalui
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori 2.1.1. Return on Assets (ROA) Salah satu ukuran untuk melihat kinerja keuangan perbankan adalah melalui Return on Assets (ROA). Return on Assets (ROA) digunakan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. lain, kemudian mengelola dana tersebut dan menyalurkannya kepada masyarakat atau
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Suatu bank berfungsi untuk menghimpun dana dari masyarakat atau lembaga lain, kemudian mengelola dana tersebut dan menyalurkannya kepada masyarakat atau lembaga
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998, Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam
Lebih terperinci