TESIS. Oleh : ERNITA YUNI STYANA

Transkripsi

1 KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada Bank Domestik dan Bank Asing di Indonesia Periode Tahun ) TESIS Oleh : ERNITA YUNI STYANA PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNISS UNIVERSITAS MURIA KUDUS 2018

2 KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada Bank Domestik dan Bank Asing di Indonesia Periode Tahun ) TESIS Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat menyelesaikan jenjang pendidikan Program Studi Magister Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus Oleh: ERNITA YUNI STYANA PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI dan BISNIS UNIVERSITAS MURIA KUDUS 2018 ii

3 TESIS KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada Bank Domestik dan Bank Asing di Indonesia Periode Tahun ) Oleh : ERNITA YUNI STYANA telah dipertahankan dihadapan penguji pada tanggal 5 Maret 2018 dinyatakan telah memenuhi syarat Menyetujui Tim Pembimbing, Ketua Pembimbing Anggota pembimbing Dr. Drs. H. Joko Utomo, MM Dr. Drs. H. Zainuri, MM NIDN NIDN Mengetahui, Ketua Program Magister Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus (Dr. Drs. H. Joko Utomo, MM) NIDN iii

4 IDENTITAS TIM PENGUJI TESIS JUDUL TESIS : KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada Bank Domestik dan Bank Asing di Indonesia Periode Tahun ) Nama NIM Program Studi : Ernita Yuni Styana : : Magister Manajemen TIM PEMBIMBING Ketua : Dr. Drs. H. Joko Utomo, MM ( ) Anggota : Dr. Drs. H. Zainuri, MM ( ) TIM PENGUJI Dosen Penguji Tanggal Ujian : Dr. Supriyono. SE. MM ( ) : 05 Maret 2018 iv

5 PERNYATAAN ORISINILITAS TESIS Saya Yang bertandatangan di bawah ini menyatakan dengan sebenar benarnya bahwa di dalam naskah Tesis dengan Judul : KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN Tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan da daftar pustaka. Apabila ternyata di dalam naskah Tesis ini dapat dibuktikan terdapat unsur unsur plagiasi, saya bersedia gelar Magister Manajemen saya dicabut, serta diproses sesuai dengan peraturan perundang undangan yang berlaku. Kudus, 05 Maret 2018 Penulis, Ernita Yuni Styana NIM v

6 RIWAYAT HIDUP Nama : Ernita Yuni Styana Tempat & Tanggal Lahir : Ambarawa, 15 Juni 1987 Alamat Rumah : Ds : Kirig RT : 05 / RW : 01, Kecamatan : Mejobo, Jenis Kelamin : Perempuan Agama / Kepercayaan : Islam Status : Menikah Kabupaten : Kudus tatya.styana@gmail.com Pendidikan Formal : : SDN 01 Kirig, Mejobo, Kudus : SLTP. 02, Kudus : SMU. 01, Bae, Kudus : Universitas Diponegoro (UNDIP) Semarang Program Studi Sosial Ekonomi, Fakultas Peternakan GPA : 3.58 (scale0-4) Pengalaman Kerja : Januari 2018 sd sampai dengan sekarang : Branch Manager PT. Bank Maybank Indonesia KC Kudus April 2014 sampai dengan Januari 2018 : Business Relationship Manager (BRM) Commercial Banking Jateng DIY, PT. Bank Maybank Indonesia September 2012 sd April 2014 Officer Commercial Banking Region Jateng - DIY PT. Bank Maybank Indonesia Juni 2013 sd September 2013 Mass Acquisition Officer (MA Officer) Region Jateng DIY PT. Bank Maybank Indonesia Maret 2012 sd Juni 2013 : Officer Emerging Business Jateng DIY PT. Bank Maybank Indonesia vi

7 Maret 2011 sd Juni 2012 Sebagai Officer Development Program (ODP) Batch 19 PT. Bank Maybank Indonesia d/h PT. Bank Internasional Indonesia (BII) Februari 2009 March 2011 Customer Service Representative PT. TELKOM Indonesia, Tbk Berkantor di : Plasa Telkom Pahlawan, Semarang. Kudus, 05 Maret 2018 Penulis, Ernita Yuni Styana NIM UCAPAN TERIMAKASIH vii

8 Penulis panjatkan puji dan syukur kepada Allah SWT atas karunia dan rahmat yang telah dilimpahkan-nya, Khususnya dalam penyusunan laporan penelitian ini. Penulisan tesis ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan-persyaratan guna memperoleh derajad sarjana S-2 Magister Manajemen pada Program Pasca Sarjana Universitas Muria Kudus. Penulis menyadari bahwa baik dalam pengungkapan, penyajian dan pemilihan kata-kata maupun pembahasan materi tesis ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu dengan penuh kerendahan hati penulis mengharapkan saran, kritik dan segala bentuk pengarahan dari semua pihak untuk perbaikan tesis ini. Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih pada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan tesis ini, khususnya kepada: 1. Rektor Univeritas Muria Kudus, Bp. Dr. H Suparnyo, SH, MS yang telah meberikan kesempatan dan kemudahan dalam mengikuti studi di Univeritas Muria Kudus. 2. Bp. Dr. Drs. H. Joko Utomo, MM, selaku dosen pembimbing utama yang telah mencurahkan perhatian dan tenaga serta dorongan kepada penulis hingga selesainya tesis ini. 3. Bp. Dr. Drs. H. Zainuri, MM, selaku dosen pembimbing kedua yang telah membantu dan memberikan saran-saran serta perhatian sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis ini. 4. Para staff pengajar Program Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Muria Kudus yang telah memberikan ilmu manajemen melalui suatu kegiatan viii

9 belajar mengajar dengan dasar pemikiran analitis dan pengetahuan yang lebih baik. 5. Para staff administrasi Program Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Muria Kudus yang telah banyak membantu dan mempermudah penulis dalam menyelesaikan studi di Program Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Muria Kudus. 6. Orang tua yang saya hormati, suami, anak dan keluarga tercinta yang telah memberikan segala cinta dan perhatiannya yang begitu besar sehingga penulis merasa terdorong untuk menyelesaikan cita-cita dan memenuhi harapan keluarga. 7. Teman-teman kuliah, yang telah memberikan sebuah persahabatan dan kerjasama yang baik selama menjadi mahasiswa di Program Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Muria Kudus. Hanya doa yang dapat penulis panjatkan semoga Allah SWT berkenan membalas semua kebaikan Bapak, Ibu, Saudara dan teman-teman sekalian. Akhir kata, semoga penelitian ini dapat bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan. Kudus, 05 Maret 2018 Penulis, Ernita Yuni Styana NIM ix

10 ABSTRACT This study is performed to test the effect of CAR, NIM, LDR, NPL and BOPO toward ROA. The objective to analyze the effect of the bank financial ratios performance (CAR, NIM, LDR, NPL and BOPO) toward ROA and comparative foreign and domestic bank in banking industry over period Sampling technique used here is pusposive sampling. The data was taken Otoritas Jasa Keuangan (OJK). It is gained sample amount of 40 data. The analysis technique used here is multiple regression with the least square difference and hypothesis test using t-statistic to examine partial regression coefficient and f-statistic to examine the mean of mutual effect with level of significance 5%. In addition, classical assumption is also performed including normality test, multicolinearity test, and heteroscedasticity test. The result shows NIM, BOPO and NPL to have influence toward ROA at level of significance less than 5%, and have difference between foreign and domestic bank. Keywords: CAR, NIM, LDR, NPL and BOPO, and ROA x

11 ABSTRAK Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel CAR, NIM, LDR, NPL dan BOPO, terhadap ROA dan perbandingan antara bank asing dengan bank domestic pada industri perbankan di Indonesia periode Tahun Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan di Indonesia Periode Tahun Sampel penelitian menggunakan purposive sampling. Sampel diambil dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode Teknik analisis yang digunakan adalah regresi berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta f-statistik untuk menguji keberartian pengaruh secara bersama-sama dengan level of significance 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinieritas, dan uji heteroskedastisitas. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan hasil penelitian tidak ditemukan ditemukan adanya penyimpangan asumsi klasik, hal ini menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat untuk menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Dari hasil analisis menunjukkan bahwa NIM, BOPO dan NPL berpengaruh secara parsial signifikan terhadap ROA pada level of significance kurang dari 5%, dan terdapat perbedaan kinerja bank antara bank asing dengan bank domestik Kata Kunci: CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO dan ROA xi

12 KATA PENGANTAR Dengan memanjatkan puji dan syukur kepada Allah SWT atas karunia dan rahmat yang telah dilimpahkan-nya, khususnya dalam penulisan tesis yang berjudul: KOMPARASI RASIO KESEHATAN BANK DAN STATUS KEPEMILIKAN TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada Bank Domestik dan Bank Asing di Indonesia PeriodeTahun ) Tulisan ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratanpersyaratan guna memperoleh derajad Pascasarjana S-2 Magister Manajemen pada Program Pascasarjana Universitas Muria Kudus. Penulis menyadari bahwa baik dalam pengungkapan, penyajian dan pemilihan kata-kata maupun pembahasan materi tesis ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu dengan penuh kerendahan hati penulis mengharapkan saran, kritik dan segala bentuk pengarahan dari semua pihak untuk perbaikan tesis ini. Hanya doa yang dapat penulis panjatkan semoga Allah SWTberkenan membalas semua kebaikan Bapak, Ibu, Saudara dan teman-teman sekalian. Akhir kata, semoga penelitian ini dapat bermanfaat bagi pihak yang berkepentingan. Kudus, 05 Maret 2018 Penulis, Ernita Yuni Styana NIM xii

13 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN IDENTITAS TIM PENGUJI TESIS... iv HALAMAN ORISINALITAS TESIS... v RIWAYAT HIDUP... vi UCAPAN TERIMAKASIH... viii ABSTRAK... x ABSTRACK... xi KATA PENGANTAR... xii DAFTAR ISI... xiii DAFTAR TABEL... xv DAFTAR GAMBAR... xvi DAFTAR LAMPIRAN... xvii BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian BAB II TELAAH PUSTAKA Rasio Kesehatan Bank Capital Adequacy Ratio (CAR) Net Interest Margin (NIM) Beban Operasional & Penapatan Operasional (BOPO) Loan to Debt Ratio (LDR) Non Performing Loan (NPL) Kepemilikan Bank Bank Asing ROA Penelitian Terdahulu BAB III KERANGKA KONSEP PENELITIAN Kerangka Konsep Penelitian Hipotesis Penelitian Pengaruh CAR terhadap Profitabilitas Bank Pengaruh NIM terhadap Profabilitas Bank Pengaruh BOPO terhadap Profabilitas Bank Pengaruh LDR terhadap Profabilitas Bank Pengaruh Rasio Non Performing Loan (NPL) terhadap Profabilitas Perbedaan Profabilitas atau Return on Asset (ROA) Antara Bank Asing dan Bank Domestik xiii

14 BAB IV METODOLOGI PENELITIAN Rancangan Penelitian Metode Pengambilan Sampel Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel Variabel Dependen Return on Asset (ROA) Variabel Dependen Capital Adequacy ratio (CAR) Net Interest Margin (NIM) Biaya operasional dibanding pendapatan Operasional (BOPO) Loan to Deposit Ratio (LDR) Non Performing Loan (NPL) Status Kepemilikan 4.4. Data dan Sumber Data Analisis Data Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Multikolinearitas Uji Heteroskedastisitas Analisis Regresi Linier Berganda Uji F (Uji Serempak) Uji T (Uji Parsial) Uji R 2 (Koefisian Determinasi) Uji Beda BAB V HASIL DAN PEMBAHASAN Perkembangan Jumlah Bank di Indonesia Analsisi Deskriftif Analisis dan Hasil Pembahasan Pengujian Hipotesis Hasil Uji Asumsi Klasik Hasil Uji Normalitas Hasil Uji Heteroskedastistas Hasil Uji Multikolinearitas Hasil Analisis Regresi Berganda Hasil uji Koefisian Determinasi (R 2 ) Hasil Uji F (Uji Pengaruh Secara Simultan) Hasil Uji T (Uji Pengaruh Secara Parsial) Uji Beda Temuan Penelitian Kontribusi Praktis Keterbatasan Penelitain BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN Kesempulan Saran Penelitian Lanjutan DAFTAR PUSTAKA xiv

15 DAFTAR TABEL Nama Tabel Halaman Tabel 1.1. Kinerja Bank Umum di Indonesia... 4 Tabel 2.1. Penelitian Terdahulu Tabel 4.1. Populasi Bank di Indonesia Tabel 4.2. Bobot aktiva Tertimbang Menurut Resiko Tabel 4.3. Definisi Operasional Variabel Tabel 5.1. Perhitungan Nilai Minimum, Maksimum, Mean, Standar Deviasi Descriptive Stastics Tabel 5.2. Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-smirnov Test Tabel 5.4. Uji Multikolinearitas Tabel 5.5. Koefisian Determinasi Model Summary b Tabel 5.6. Perhitungan Uji F ANOV a Tabel 5.7. Perhtungan Regresi Parsial Coefficients a Tabel 5.8. Deskriptif Statistik CAR Bank Asing dan Bank Domestik Tabel 5.9. Hasil Uji Beda CAR Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Deskriptif Statistik LDR Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Hasil Uji Beda LDR Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Deskriptif Stastik BOPO Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Hasil Uji Beda BOPO Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Deskriptif Stastistik NIM Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Hasil Uji Beda NIM Bank Asing dan Bank Dosmetik Tabel Deskriptif Stastik NPL Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Hasil Uji Beda NPL Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Deskriptif Statistik ROA Bank Asing dan Bank Domestik Tabel Hasil Uji ROA Bank Asing dan Bank Domestik xv

16 DAFTAR GAMBAR Nama Gambar Halaman Gambar 3.1. Kerangka Pemikiran Teoritis Gambar 5.1. Uji Heteroskedastisitas xvi

17 DAFTAR LAMPIRAN Nama Lampiran Halaman Lampiran 1 Data Bank Lampiran 2 Hasil Ouput SPSS Lampiran 3 T-Test Lampiran 4 T-Test xvii