ANALISIS KOMPARATIF MODEL SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH: STUDI KASUS NEGARA ASEAN

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "ANALISIS KOMPARATIF MODEL SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH: STUDI KASUS NEGARA ASEAN"

Suhendra Hermawan
6 tahun lalu
Tontonan:

1 Laporan Penelitian Publikasi Nasional ANALISIS KOMPARATIF MODEL SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA : STUDI KASUS NEGARA ASEAN Oleh: Ali Rama PUSAT PENELITIAN DAN PENERBITAN LEMBAGA PENELITIAN DAN PENGABDIAN MASYARAKAT UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 2014 i

2 DAFTAR ISI DAFTAR ISI RINGKASAN EKSEKUTIF ii iv BAB I: BAB II: BAB III: BAB IV: PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG 1 B. RUMUSAN MASALAH 4 C. TUJUAN PENELITIAN 5 D. MANFAAT DAN KONTRIBUSI PENELITIAN 6 E. METODE PENELITIAN 6 KONSEP SHARIAH GOVERNANCE PADA LEMBAGA A. PENDAHULUAN 8 B. DEFINISI TATA KELOLA PERUSAHAAN (CORPORATE 9 GOVERNANCE) C. CORPORATE GOVERNANCE PAD PERBANKAN DAN 12 D. KONSEP SHARIAH GOVERNANCE BAGI LEMBAGA Definisi Shariah Governance pada Lembaga Keuangan 14 Syariah 2. Peran Dewan Syariah dalam Sistem Shariah Governance Landasan Sejarah Institusionalisasi Pengawasan Syariah 20 E. MODEL SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA 21 STANDAR INTERNASIONAL SISTEM SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA A. PENDAHULUAN 26 B. DESKRIPSI SINGKAT TENTANG INTERNATIONAL 26 ISLAMIC FINANCIAL SERVICES BOARD (IFSB) C. DEFINISI DAN ELEMEN SISTEM SHARIAH 27 GOVERNANCE MENURUT STANDAR IFSB 10 D. PRINSIP-PRINSIP SISTEM SHARIAH GOVERNANCE 30 MENURUT STANDAR IFSB-10 PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI KAWASAN ASIA TENGGARA A. PENDAHULUAN 37 B. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI 38 INDONESIA 1. Sejarah Perbankan Syariah Indonesia Data Perkembangan Bank Syariah Indonesia Regulasi Perbankan Syariah Indonesia 43 C. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI 46 MALAYSIA 1. Sejarah Perbankan Syariah Malaysia Data Perkembangan Bank Syariah Malaysia Regulasi Perbankan Syariah Malaysia 49 D. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI BRUNEI 52 ii

3 BAB V: BAB VI: DARUSSALAM E. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI 55 SINGAPURA F. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI FILIPINA 57 G. PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH DI THAILAND 59 ANALISIS KOMPARATIF MODEL SHARIAH GOVERNANCE LEMBAGA NEGARA ASEAN A. PENDAHULUAN 62 B. ASPEK REGULASI SHARIAH GOVERNANCE 62 C. ASPEK STRUKTUR ORGANISASI SHARIAH 80 GOVERNANCE D. ASPEK PROSES SHARIAH GOVERNANCE 87 E. ASPEK PERAN DAN FUNGSI DEWAN PENGAWAS 92 SYARIAH F. TEMUAN PENELITIAN TENTANG MODEL SHARIAH 97 GOVERNANCE LEMBAGA NEGARA ASEAN 1. Aspek Regulasi Shariah Governance Aspek Struktur Organisasi Shariah Governance Aspek Proses Shariah Governance Aspek Peran dan Fungsi Dewan Pengawas Syariah dalam 101 Sistem Shariah Governance 5. Indeks Pengungkapan Kerangka Regulasi Shariah 103 Governance Negara ASEAN KESIMPULAN DAN REKOMENDASI A. KESIMPULAN 105 B. REKOMENDASI 107 DAFTAR PUSTAKA 109 iii

4 RINGKASN EKSEKUTIF Konsep shariah governance merupakan sistem tata kelola yang unik dan ekslusif pada lembaga keuangan syariah yang berfungsi untuk memastikan kepatuhan syariah dalam keseluruhan aktivitas dan operasi perusahaan. Elemen penting yang membedakannya dari tata kelola perusahan pada umumnya adalah sejumlah pengaturan kelembagaan dan keorganisasian dalam bentuk Dewan Syariah, Unit Review Syariah Internal atau Eksternal dan Unit Kepatuhan Syariah Internal untuk memenuhi aspek kepatuhan syariah pada seluruh aspek transaksi bisnis dan operasi lembaga keuangan syariah. Level pertumbuhan dan perkembangan perbankan dan keuangan syariah di kawasan Asia Tenggara bervariasi. Malaysia dan Indonesia menjadi pusat dinamikan perkembangan industri ini di kawasan tersebut. Bahkan kedua negara tersebut menjadi pusat perkembangan ekonomi syariah global di masa mendatang. Selain kedua negara tersebut, Brunei Darussalam termasuk negara anggota ASEAN yang juga punya perhatian untuk mengembangkan sistem ekonomi syariah. Negara Muslim minoritas seperti Singapura, Filipina dan Thailand juga terpacu untuk mengembangkan industri tersebut. Studi dokumen hukum ini menemukan bahwa praktek shariah governance di negara-negara ASEAN seperti Indonesia, Malaysia, Brunei Darussalam, Singapura, Thailand, dan Filipina memiliki beberapa kesamaan dan perbedaan dari aspek regulasi, struktur organisasi, proses dan fungsi dewan pengawas syariah. Perbedaan praktek disebabkan oleh perbedaan hukum legal yang mengatur di masing-masing yurisdiksi. Aspek struktur shariah governance, terdapat dua model pengawasan syariah, yaitu sentralisasi dan non-sentralisasi. Pendekatan sentralisasi mengacu pada negara yang memiliki otoritas pengawas syariah tertinggi pada level nasional yang umumnya di bawah bank sentral dan pengawasan pada level mikro yaitu di internal masing-masing lembaga keuangan syariah. Sementara pendekatan non-sentralisasi mengacu kepada negara yang hanya mensyaratkan adanya dewan pengawas syariah pada level perusahaan. Perbedaan struktur shariah governance tersebut memiliki kelebihan masingmasing. Model sentralisasi boleh jadi tidak cocok untuk negara seperti Singapura, Thailand dan Filipina dikarenakan ukuran market share keuangan syariah yang masing relatif kecil. Namun demikian, penelitian ini menemukan bahwa model sentralisasi pengawasan syariah dapat menciptakan sistem shariah governance yang lebih efisien. Sistem sentralisasi menciptakan standarisasi dan harmonisasi praktek keuangan syariah. Selanjuntnya, aspek proses dari shariah governance ditemukan beberapa pendekatan, yaitu ketat, moderat dan fleksibel. Pendekatan ketat ditemukan di Malaysia misalnya dari segi komptensi bagi anggota shariah committee. Indonesia dan Brunei termasuk negara yang menganut pendekatan moderat pada proses shariah goveranance. Sebaliknya, Singapura, Filipina dan Thailand termasuk negara yang menganut fleksibel. Bahkan Singapura memberikan keleluasaan bagi lembaga keuangan syariah untuk mengatur sendiri perihal pengawasan aspek syariahnya. Pada aspek fungsi pengawas syariah ditemukan hal yang menarik. Masing-masing negara mensyaratkan terbentuknya dewan pengawas syariah pada internal perusahaan. Namun tidak semuanya memberikan penjelasan yang rinci tentang tugas dan tanggungjawabnya. Sebagian negara, fungsi shariah board meliputi penasehatan, pengawasan, dan penelitian. Namun sebagian lainnya, hanya meliputi pengawasan dan penasehatan. Di antara negara ASEAN yang menjadi objek penelitian ini, Malaysia merupakan negara yang memiliki indeks pengungkapan shariah governance yang paling tinggi. Artinya Malaysia merupakan negara yang menerapkan sistem shariah governance yang paling mendekati model yang dikembangkan dalam penelitian ini iv

5 5

dokumen-dokumen yang mirip

BAB I. Pendahuluan. Bank Syariah menurut Undang-undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan

BAB I. Pendahuluan. Bank Syariah menurut Undang-undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan BAB I Pendahuluan 1.1. Latar belakang Bank Syariah menurut Undang-undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah merupakan bank yang menjalankan kegiatannya berdasarkan prinsip Syariah. Prinsip-prinsip