BAB 1 PENDAHULUAN. kenaikan yang baik. Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) seperti. Baitul Maal wat Tamwil (BMT) dan Koperasi JASA Keuangan Syariah

Transkripsi

1 BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Kedudukan koperasi dalam perekonomian Indonesia walaupun tidak menempati porsi besar akan tetapi perkembangannya mengalami kenaikan yang baik. Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) seperti Baitul Maal wat Tamwil (BMT) dan Koperasi JASA Keuangan Syariah yang bergerak mengikuti peraturan Kementerian Koperasi merupakan bagian dari kaedah koperasi Indonesia. Keberadaan lembaga keuangan syariah sebagai lembaga alternatif untuk melakukan transaksi bisnis dan ekonomi semakin dapat diperhitungkan oleh masyarakat. 1 Terdapat euphoria di masyarakat untuk melakukan gerakan bernuansa syariah dan ditangkap sebagai suatu peluang bagi dunia lembaga keuangan syariah. Sejumlah bank, koperasi maupun BMT mulai memberikan pelatihan dalam bidang lembaga keuangan syariah bagi para stafnya. Sebagian bank, koperasi, maupun BMT tersebut ingin menjajaki untuk membuka divisi atau cabang syariah dalam institusinya. Sebagian lainnya bahkan berencana konversi diri sepenuhnya menjadi bank syariah atau menjadi Koperasi Simpan Pinjam Pembiayaan Syariah (KSPPS). 2 1 Rinda Asytuti, Penilaian Kesehatan Keuangan Pada Kospin JASA Syariah Pekalongan Sebagai Lembaga Mikro Keuangan Syariah, (Pekalongan: Jurnal Penelitian, No. 1, Mei, VIII, 2011), hlm Muhammad Syafi i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), hlm

2 Tabungan sebagai produk dari perbankan syariah ditawarkan kepada nasabah. Berdasarkan undang-undang No.10 Tahun 1998 tentang perubahan atas undang-undang No.7 Tahun 1992 tentang perbankan, yang dimaksud dengan tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan dengan syarat tertentu yang disepakati, tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. 3 Dalam hal ini produk tabungan syariah ada 2 yaitu tabungan dengan memakai akad mudharabah dan akad wadiah. 4 Tabungan SIKESRA Syariah menggunakan akad wadiah yaitu titipan murni yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat sesuai dengan kehendak pemiliknya. Terkait dengan produk tabungan SIKESRA Syariah menggunakan akad wadiah yad adh-dhamanah. Dalam hal ini, nasabah bertindak sebagai penitip yang memberikan hak kepada Kospin JASA Syariah untuk menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang titipannya, sedangkan Kospin JASA Syariah bertindak sebagai pihak yang dititipi dana atau barang yang disertai hak untuk menggunakan atau memanfaatkan dana tersebut. Sebagai konsekuensinya, Kospin JASA Syariah bertanggungjawab terhadap keutuhan harta titipan tersebut serta mengembalikannya kapan saja nasabah menghendaki. Di sisi lain, Kospin JASA Syariah juga berhak sepenuhnya atas keuntungan dari hasil pemanfaatan harta titipan tersebut, sedangkan tabungan Safari 3 Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, Edisi ke-iii, 2006), hlm Macam Jenis Akad Tabungan di Bank Syariah, (Diakses pada tanggal 10 Februari 2015). 2

3 mudharabah yaitu menggunakan akad mudharabah muthlaqah. Mudharabah muthalqah adalah bentuk kerja antara shahibul mal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. Dalam hal ini, Kospin JASA Syariah bertindak sebagai mudharib (pengelola dana), sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul mal (pemilik dana). Kospin JASA Syariah dalam kapasitasnya sebagai mudharib berhak untuk melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta mengembangkannya, termasuk melakukan akad mudharabah dengan pihak lain. Namun di sisi lain, Kospin JASA Syariah juga memiliki sifat berhati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggungjawab atas segala sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalaiannya. Sebagaimana perbankan syariah yang memberikan bagi hasil pada sistem tabungan, Kospin JASA Syariah juga memberikan sistem nisbah bagi hasil. Penentuan nisbah bagi hasil sangatlah penting untuk mendapatkan tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah. Beberapa hal yang dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dalam penentuan nisbah bagi hasil ialah tingkat suku bunga bank konvensional, suku bunga acuan bank Indonesia, tingkat inflasi dan nilai tukar mata uang. 5 Kospin JASA Syariah sebagai salah satu anak cabang yang berada di wilayah Pemalang, produk unggulan dari Kospin JASA Syariah yaitu 5 Rizkia Ulfah, Pengaruh Makroekonomi terhadap Penetapan Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah Perbankan Syariah di Indonesia, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatuallah, 2011), Skripsi, hlm. 4. 3

4 2000), hlm. 20. tabungan yang memudahkan nasabah atau calon nasabah untuk memilih produk unggulan dari Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang adalah tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah. Tabungan SIKESRA Syariah adalah simpanan yang dirancang untuk golongan pedagang kecil, pegawai, karyawan dengan setoran setiap bulan sebesar Rp ,- atau Rp ,- selama jangka waktu 24 bulan, sedangkan tabungan Safari mudharabah adalah simpanan yang dirancang untuk golongan PNS, pengusaha di pasar, pegawai, dengan setoran setiap bulannya Rp ,- selama jangka waktu 36 bulan. 6 Dalam penetuan konsep bagi hasil harus memperhatikan prinsip keadilan yang harus ditegakkan oleh lembaga keuangan syariah. Keadilan ini perlu karena merupakan tujuan dari ekonomi Islam, jangan sampai penetapan nisbah bagi hasil tersebut merugikan salah satu pihak diantara kedua belah pihak yang sedang melakukan transaksi, ada juga yang dalam penerapan konsep bagi hasilnya masih mengadopsi dari sistem bank konvensional yang mana sama artinya tidak ada yang berbeda. 7 Keberadaan Koperasi Simpan Pinjam JASA (KOSPIN JASA) saat ini yang menjalankan operasionalnya dengan prinsip syariah setidaknya telah mengakui bahwa mereka harus memperhatikan prosedur yang telah ada agar bisa tetap mempertahankan daya saing, dan loyalitas nasabah. Dengan bagi hasil dari masing-masing tabungan SIKESRA Syariah 99% : 1,0% dan untuk tabungan Safari mudharabah 99,5% : 0,5%. Bagi hasil 6 Brosur Tabungan SIKESRA Syariah. 7 Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 4

5 tersebut di peroleh dari pendapatan yang dihasilkan, dan bisa dimanfaatkan atau disalurkan untuk pembiayaan. Koperasi Simpan Pinjam JASA (KOSPIN JASA) Syariah Cabang Pemalang sebagai koperasi yang berprinsip syariah, bahwa kualitas SDM akan memberikan pengaruh yang signifikan terhadap prestasi perusahaan. Dalam menghadapi tantangan yang tidak mudah bagi perusahaan. Kospin JASA Syariah selalu berupaya memperbaiki sektor kinerjanya, sehingga Kospin JASA dalam memasarkan produk - produk atau JASAnya selalu berkembang dan dapat menyesuaikan pemasaran dengan perekonomian baru sebagai koperasi syariah terdepan. Tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah yang mana produk ini diminati oleh masyarakat golongan menengah ke bawah dan ke atas, di mana tabungan SIKESRA Syariah ini setiap bulannya nasabah akan mendapatkan kesempatan untuk diikutkan dalam penarikan hadiah diakhir periode, nasabah berkesempatan mengikuti penarikan hadiah dan diakhir periode akan mendapatkan grand bonus serta mendapatkan bagi hasil dan tabungan Safari mudharabah akan mendapat hadiah utama berupa uang serta setiap satu tahun sekali akan diikutsertakan berwisata, dan diakhir periode akan mendapat grand bonus. Dalam hal ini penulis ingin meneliti lebih jauh terkait penentuan nisbah bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah yang dikomparasikan dengan tabungan Safari mudharabah, adapun studi kasusnya pada lembaga keuangan Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang. Penulis mengambil 5

6 riset di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang karena Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang merupakan salah satu lembaga keuangan syariah yang kami pandang cukup besar dibandingkan dengan BMT BMT yang ada di wilayah Pemalang. Disamping itu lembaga keuangan Kospin JASA Syariah merupakan tempat penulis dalam melakukan praktik pengalaman lapangan, sehingga inilah yang kemudian penulis memilih untuk melakukan risetnya di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang. Adapun penulis mengkomparasikan tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah karena faktanya bagi hasil dari masing - masing tabungan itu berbeda, lebih besar keuntungan untuk pihak Kospin JASA Syariah dan lebih kecil keuntungan untuk nasabah, serta tabungan SIKESRA Syariah menggunakan akad wadiah yad adh-dhamanah sedangkan tabungan Safari mudharabah menggunakan akad mudharabah muthlaqah. Tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah sama sama menggunakan sistem undian, berupa uang. Namun, perbedaannya tabungan SIKESRA Syariah jangka waktunya 24 bulan, mendapat bagi hasil setelah 24 bulan sebesar 1%. Tabungan Safari mudharabah jangka waktunya 36 bulan, hadiahnya lebih besar dari tabungan SIKESRA Syariah dan mendapat bagi hasil per tahun, selama 36 bulan tetapi bagi hasil per tahun digunakan untuk wisata dalam negeri. Terdapat fenomena menarik, di mana jumlah nasabah tabungan SIKESRA Syariah yaitu dari tahun 2014 sampai dengan tahun 2016 sebanyak 652 nasabah, sedangkan jumlah nasabah tabungan Safari 6

7 mudharabah yaitu dari tahun 2014 sampai dengan tahun 2016 sebanyak 351 nasabah, itu artinya tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan mudharabah cukup banyak diminati oleh masyarakat. Untuk mengetahui latar belakang di atas penyusun berkeinginan meneliti lebih lanjut bagaimana penentuan nisbah bagi hasil yang dipergunakan dalam tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah yang terdapat dalam produk Kospin JASA Syariah tersebut sehingga penulis mengambil judul STUDI KOMPARASI PENENTUAN NISBAH BAGI HASIL TABUNGAN SIKESRA SYARIAH DAN TABUNGAN SAFARI MUDHARABAH DI KOSPIN JASA SYARIAH CABANG PEMALANG B. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka rumusan masalah yang di kaji dalam penelitian adalah: 1. Bagaimana mekanisme penentuan nisbah bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang? 2. Bagaimana perbandingan nisbah bagi hasil antara SIKESRA syariah dan Safari mudharabah di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang? 3. Mengapa penentuan bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah lebih banyak porsinya untuk pihak Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang? 7

8 C. Tujuan Penelitian Berdasarkan rumusan masalah yang di kaji, maka tujuan penelitian adalah untuk mengetahui tentang studi komparasi penentuan nisbah bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang. D. Kegunaan Penelitian Adapun kegunaan penelitian ini adalah: a. Secara Teoritis Untuk memberikan informasi dan mengembangkan keilmuan perbankan syariah khususnya tentang nisbah bagi hasil dan mengetahui mekanisme penentuan nisbah bagi hasil. Penulis berharap hasil penelitian ini dapat menjadi dokumentasi ilmiah yang bermanfaat untuk kegiatan akademik bagi penulis sendiri dan bagi pihak jurusan. b. Secara Praktis 1) Bagi Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang Sebagai bahan masukan dan pertimbangan bagi Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang agar lebih memperhatikan mekanisme nisbah bagi hasil yang di praktikkan sehingga masyarakat lebih mengetahui nisbah bagi hasil. 2) Bagi masyarakat 8

9 Diharapkan penelitian ini dapat menambah informasi mengenai Kospin JASA Syariah dan diharapkan masyarakat akan tergerak untuk meningkatkan pertumbuhan dan perkembangan di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang. E. Penegasan Istilah Untuk membatasi dan menghindari terjadinya kesalahpahaman judul di atas, maka perlu ada beberapa istilah sebagai berikut: 1) Studi Komparasi Adalah menganalisa dua hal atau lebih untuk mencari kesamaankesamaan dan perbedaan-perbedaannya. 8 2) Bagi Hasil Bagi hasil adalah pembagian atas hasil usaha yang telah dilakukan oleh pihak-pihak yang melakukan perjanjian yaitu pihak nasabah dan pihak bank syariah. Sedangkan nisbah adalah persentase yang disetujui oleh kedua belah pihak dalam menentukan bagi hasil atas usaha yang dikerjasamakan. 9 3) Tabungan SIKESRA Syariah Adalah simpanan yang dirancang untuk golongan menengah ke bawah seperti pedagang kecil, pegawai, karyawan dengan setoran setiap bulan sebesar Rp ,- atau Rp ,- selama jangka waktu 24 bulan, di mana setiap bulan mendapatkan kesempatan untuk 8 Bloyunsri, Studi Komparasi Pendidikan Indonesia, Australia, (Diakses pada tanggal 28 April 2010). 9 Abdul Ghofur Anshari, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 2007), hlm

10 diikutkan dalam penarikan hadiah dan diakhir periode simpanan berkesempatan mengikuti penarikan hadiah grand bonus serta mendapatkan bagi hasil. 10 4) Tabungan Safari Mudharabah Adalah simpanan yang dirancang bagi nasabah yang senang berwisata dan untuk golongan menengah ke atas dengan setoran setiap bulan sebesar Rp ,- selama jangka waktu 36 bulan, di mana setiap nasabah akan mendapatkan kesempatan untuk diikutkan dalam penyaringan hadiah, diikutsertakan dalam wisata dalam negeri di tempat wisata pilihan, dan diakhir periode akan dikembalikan secara penuh. 11 5) Kospin JASA Syariah Adalah sebuah koperasi Simpan Pinjam yang terbesar di Indonesia yang didirikan di Pekalongan di kediaman H. A. Djunaid pada tanggal 13 Desember Maka dapat disimpulkan, membandingan perbedaan atau kesamaan bagi hasil dari tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah. Bagi hasil adalah suatu perjanjian yang dilakukan oleh shahibul maal dan mudharib agar bisa membagi hasil atas keuntungan yang diperoleh. 10 Brosur Tabungan SIKESRA Syariah. 11 Brosur Tabungan Safari mudharabah. 12 Brosur Kospin JASA Syariah. 10

11 F. Sistematika Penulisan Sebagai gambaran masalah yang mempermudah dalam pemabahasan, maka penulis membagi penulisan Tugas Akhir menjadi lima bab. Setiap bab terdiri dari sub bab yang saling terkait dan berkesinambungan, saling mendukung dan menunjang, sehingga pembahasan bab merupakan rangkaian pembahasan berikutnya. Sistematika penulisannya adalah: BAB I berisi tentang pendahuluan, yang terdiri dari latar belakang, rumusan masalah, tujuan dan kegunaan penelitian, penegasan istilah, dan sistematika penulisan. Bab ini berfungsi untuk menarik pembaca dan memberikan arahan terhadap masalah-masalah yang diuraikan. BAB II berisi tentang tinjauan pustaka, yang terdiri dari pengertian mudharabah, landasan hukum mudharabah, rukun mudharabah, syarat mudharabah, jenis-jenis akad mudharabah, hal-hal yang membatalkan mudharabah, pengertian bagi hasil, teori bagi hasil, nisbah keuntungan berdasarkan prinsip bagi hasil, pengertian wadiah, dasar hukum wadiah, rukun dan syarat wadiah, macam macam wadiah dan penelitian yang relevan. BAB III berisi tentang metode penelitian, yang terdiri dari jenis dan pendekatan penelitian, tempat dan waktu penelitian, teknik pengumpulan data, dan metode analisis data. BAB IV berisi tentang hasil penelitian dan pembahasan, yang terdiri dari profil Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang, produk 11

12 produk Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang, mekanisme penentuan nisbah bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah, implementasi akad wadiah yad adh-dhamanah dan mudharabah mutlaqah pada produk tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah, penerapan prinsip prinsip syariah dalam produk tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah, analisis perbandingan bagi hasil dan model perhitungan hadiah tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah, dan penentuan nisbah bagi hasil tabungan SIKESRA Syariah dan tabungan Safari mudharabah di Kospin JASA Syariah Cabang Pemalang. BAB V berisi tentang penutup, yaitu merupakan bagian akhir atau penutup dari seluruh pembahasan Tugas Akhir (TA) yang berisi kesimpulan dan saran-saran dari penulis. Bab ini berfungsi memberikan inti dari uraian yang dijelaskan. 12