STUDI KOMPARATIF ANTARA PERJANJIAN LEASING (SEWA GUNA USAHA) DENGAN PERJANJIAN PEMBIAYAAN KONSUMEN (CONSUMER FINANCE) ABSTRAK

Transkripsi

1 STUDI KOMPARATIF ANTARA PERJANJIAN LEASING (SEWA GUNA USAHA) DENGAN PERJANJIAN PEMBIAYAAN KONSUMEN (CONSUMER FINANCE) Oleh : Lina Maulidiana Dosen Tetap Pada Fakultas Hukum Universitas Sang Bumi Ruwa Jurai ABSTRAK Perusahaan Pembiayaan adalah badan usaha diluar bank dan lembaga keuangan bukan bank yang khusus didirikan untuk melakukan kegiatan yang termasuk dalam bidang usaha pembiayaan. Lingkup kegiatannya antara lain Sewa Guna Usaha dan Pembiayaan Konsumen. Kedua pranata hukum tersebut dalam praktik sangat diminati. Dalam Praktik Sewa Guna Usaha tidak hanya terbatas pada kegiatan bisnis tetapi juga keperluan konsumen yang tidak ada sangkut pautnya dengan bisnis. Perbedaan yang esensial terhadap subyek dalam perjanjian Sewa Guna Usaha dan Pembiayaan Konsumen adalah Pihak Konsumen. Dalam Sewa Guna Usaha tidak mengenal istilah konsumen karena sasaran utamanya adalah perusahaan atau perorangan yang membutuhkan barang modal untuk usaha, bukan barang konsumtif. Saran yang dapat diberikan pada kajian pembahasan ini adalah : Hendaknya kedua pranata hukum ini diatur dalam Undang-undang khusus tentang leasing dan pembiayaan konsumen, dengan pengaturan yang terpisah, agar dapat dibedakan fungsi dan tujuan kedua perjanjian itu. Keywords : Sewa Guna Usaha, Pembiayaan Konsumen, Lembaga pembiaya PENDAHULUAN Latar belakang timbulnya perjanjian leasing adalah suatu perkembangan perjanjian sewa menyewa dikalangan pengusaha, dimana kegiatan utama perusahaan leasing adalah bergerak dibidang pembiayaan untuk keperluan barang-barang modal yang diinginkan oleh nasabah ( lesse ) yang membutuhkan barang-barang modal seperti peralatan kantor, mesinmesin, termasuk sevice, pemeliharaan alat-alat dan sebagainya untuk kegiatan bisnis. Menurut Abdulkadir Muhammad (2004:201) : Sewa guna usaha adalah terjemahan dari istilah bahasa Inggris Leasing dari kata dasar lease artinya sewa-menyewa. Kemudian dalam dunia bisnis berkembang sebagai bentuk khusus sewa-menyewa, yaitu dalam bentuk pembiayaan perusahaan berupa penyediaan barang modal yang digunakan untuk menjalankan usahanya dengan membayar sewa selama jangka waktu tertentu. Selanjutnya menurut Keputusan Menteri Keuangan RI Nomor : 84/ PMK / 012 / 2006 tentang Perusahaan Pembiayaan. Kegiatan Sewa Guna Usaha (leasing),yang dimaksud dengan leasing adalah : Suatu kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara sewa guna usaha dengan hak opsi ( finance lease) maupun sewa guna usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk dipergunakan oleh lesse selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Selanjutnya yang dimaksud dengan finance lease adalah kegiatan sewa guna usaha, dimana lesse diakhir masa kontrak mempunyai hak opsi untuk membeli obyek sewa guna usaha berdasarkan nilai sisa yang disepakati. Sebaliknya operating lease tidak Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

2 mempunyai hak opsi untuk membeli obyek sewa guna usaha. Usaha leasing di Indonesia cukup populer dan mempunyai harapan untuk berkembang karena fungsinya setingkat dengan Bank, sebagai sumber pembiayaan jangka menengah dan jangka panjang, sebagai alternatif teknik pembiayaan usaha leasing memainkan peranan yang semakin penting bagi perkembangan ekonomi di Indonesia. Perjanjian leasing yang dibuat oleh pihak-pihak berdasarkan asas kebebasan berkontrak seperti yang terdapat didalam pasal 1338 KUH Perdata, ketentuan perikatan seperti yang terdapat dalam buku ketiga KUH Perdata dan implementasinya tertuang dalam Surat Keputusan Menteri keuangan.ri nomor : 84/ KMK / 012/ 2006 Tentang Perusahaan Pembiayaan. Setingkat dengan leasing, bentuk lembaga pembiayaan lainnya yang tidak kalah populer dikalangan masyarakat adalah pembiayaan konsumen ( consumer finance ) yaitu suatu perusahaan pembiayaan yang memberikan pembiayaan untuk keperluan barang-barang produk kepada konsumen untuk pembelian barang yang pembayarannya dilakukan secara angsuran atau berkala oleh konsumen. Besarnya biaya yang diberikan kepada konsumen relatif kecil, karena barang yang dituju untuk dibiayai secara pembiayaan konsumen adalah barangbarang keperluan konsumen untuk keperluan hidup sehari-hari misalnya televisi, kulkas, mobil dan sebagainya. Menurut ketentuan Pasal 1 angka ( 6 ) Keppres nomor 61 tahun 1988 tentang lembaga pembiayaan : Pembiayaan konsumen adalah pembiayaan pengadaan barang untuk keperluan kebutuhan konsumen dengan sistem pembayaran angsuran atau berkala. Berdasarkan pengertian tersebut, maka pranata hukum pembiayaan konsumen pada saat ini sangat diminati, karena konsumen dapat memiliki barang kebutuhan sehari-hari dengan cepat, biaya yang relatif ringan karena pembayarannya dilakukan secara angsuran atau berkala. Perjanjian leasing dengan perjanjian pembiayaan konsumen ( consumer finance ) adalah 2 ( dua ) b entuk hukum lembaga pembiayaan yang bertujuan untuk memenuhi kebutuhan masyarakat, baik dalam rangka memenuhi kebutuhan konsumsi sehari-hari, maupun dalam hal memenuhi kebutuhan diberbagai bidang bisnis. Berdasarkan pengamatan, kenyataan didalam praktik, leasing tidak hanya terbatas pada kegiatan bisnis tetapi untuk keperluan konsumen seharihari yang tidak ada sangkut pautnya dengan bisnis, seperti leasing kendaraan bermotor. Tentunya pranata hukum kegiatan leasing yang demikian tidak sesuai dengan tujuan dan fungsi, hakikat perjanjian leasing itu sendiri. Berdasarkan uraian pada latar belakang diatas, perlu dikaji kembali pranata hukum leasing dan pembiayaan konsumen (Consumer finance), sehingga dapat diketahui lebih mendalam perbedaan dan persamaan kedua pranata hukum tersebut. Ruang lingkup materi penulisan ini terbatas pada persamaan-persamaan dan perbedaan-perbedaan antara perjanjian leasing dengan perjanjian pembiayaan konsumen dan ruang lingkup ilmu terbatas pada bidang kajian hukum bisnis Berdasarkan uraian pada permasalahan diatas, maka tujuan penulisan ini adalah : Untuk menganalisis persamaan-persamaan dan perbedaan-perbedaan antara perjanjian leasing dengan perjanjian pembiayaan konsumen. ( consumer finance ) Kegunaaan penulisan ini adalah: a. Bagi penulis, penulisan ini diharapkan akan menambah pengetahuan dan wawasan dalam hukum bisnis, khususnya tentang analisis komparatif antara perjanjian Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

3 leasing dengan perjanjian pembiayaan konsumen (consumer finance ) b. Bagi pemerintah daerah, penulisan ini diharapkan akan menjadi masukan dalam pengambilan kebijakan yang berkaitan dengan perjanjian leasing dan perjanjian pembiayaan konsumen (consumer finance ) c. Bagi masyarakat, khususnya pelaku bisnis dan konsumen yang melaksanakan perjanjian leasing, dan pembiayaan konsumen ( consumer finance) akan menjadi sumber bacaan, agar lebih memahami persamaan-persamaan dan perbedaan-perbedaan antara perjanjian leasing dengan perjanjian pembiayaan konsumen (consumer finance) d. Bagi masyarakat umum, penulisan ini diharapkan akan menjadi sumber bacaan bagi berbagai pihak yang berminat terhadap kajian dan perkembangan hukum bisnis khususnya perjanjian leasing, dan pembiayaan konsumen ( consumer finance ) METODE PENULISAN Dilihat dari segi fokus kajiannya penelitian hukum yang dapat dipakai pada penulisan ini adalah penelitian hukum normatif (penelitian hukum teoritis / dogmatik) yaitu mengkaji hukum yang dikonsepkan sebagai norma atau kaedah yang berlaku dalam masyarakat dan menjadi acuan prilaku setiap orang. Dalam penelitian hukum, metode pendekatan masalah yang digunakan bergantung pada jenis penelitian hukumnya. Pada penulisan ini menggunakan pendekatan normatif analitis perbandingan hukum ( approach of comparative legal system ) Jenis data yang digunakan pada penulisan ini adalah data sekunder yaitu data yang diperoleh dengan melakukan studi pustaka yang meliputi : a. Bahan hukum primer (primary law material ) yaitu bahan hukum yang mengikat secara umum (perundang-undangan ) yang terdiri dari Kepmenkeu nomor : 1169 / KMK.01 / 1991 ) tentang leasing, PMK No 84/PMK/012/2006 tentang lembaga pembiayaan, Kepmenkeu RI nomor : 468 / KMK.017 / 1995 Tentang ketentuan dan tata cara pelaksanaan lembaga pembiayaan b. Bahan hukum sekunder (secondary law material) yaitu bahan hukum yang memberi penjelasan terhadap bahan hukum primer, dalam hal ini digunakan adalah buku ilmu hukum, jurnal hukum dan laporan hukum c. Bahan hukum tertier ( tertiary law material ) yaitu bahan hukum yang memberi penjelasan terhadap bahan hukum primer dan bahan hukum sekunder. Dalam hal ini yang dipakai adalah kamus hukum dan kamus bahasa Indonesia Data yang sudah terkumpul kemudian diolah melalui tahapantahapan yaitu :Pemeriksaan data (editing ) yaitu pembenaran apakah data yang terkumpul melalui studi pustaka sudah lengkap,relevan, jelas dan tanpa kesalahan dan Penandaan data ( coding ) yaitu pemberian tanda pada data yang diperoleh, dalam penulisan ini menggunakan data sekunder berupa perundang-undangan, lalu Penyusunan / sistematisasi data (constructing/ sistematizing) yaitu mengelompokkan data secara sistematis menurut klasifikasi data untuk memudahkan analisis data. Analisis data yang dipergunakan dalam penulisan ini adalah analisis kualitatif yaitu menguraikan data dalam bentuk kalimat yang baik dan benar, sehingga mudah dibaca dan diberi arti (diinterpretasikan ) untuk memudahkan Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

4 pengambilan kesimpulan secara deduktif yaitu pemikiran untuk menarik kesimpulan yang bersifat khusus dari pernyataan yang bersifat umum. Landasan teori dalam penulisan ini adalah : 1. Pengertian perjanjian Perjanjian adalah suatu peristiwa dimana seseorang berjanji untuk melaksanakan suatu hal ( R.Subekti, 1990 : 1 ). Dari peristiwa ini timbullah suatu hubungan dari dua orang tersebut yang dinamakan perikatan. Perjanjian itu menerbitkan suatu perikatan antara dua orang yang membuatnya. Pasal 1313 KUHPerdata menyatakan bahwa perjanjian adalah suatu perbuatan dengan mana satu orang atau lebih mengikatkan dirinya terhadap satu orang atau lebih lainnya. Menurut Abdulkadir Muhammad, perjanjian adalah suatu persetujuan dengan mana dua orang atau lebih saling mengikatkan diri untuk melaksanakan suatu hal dalam lapangan harta kekayaan (Abdulkadir Muhammad,1992 :78 ). Dengan demikian jelaslah apa yang dikatakan dengan perjanjian, bahwa suatu perbuatan hubungan hukum antara dua orang atau lebih dalam lapangan harta kekayaan, dimana pihak yang satu berhak atas sesuatu dan pihak yang lainnya berkewajiban memenuhi prestasi. Hak dan kewajiban para pihak dalam prakteknya sudah tentu dijamin oleh hukum atau Undang-undang sebagaimana ketentuan yang berlaku dan mengatur hal tersebut. Dengan kata lain bahwa Undang-undang melindungi pelaksanaan dari perjanjian yang telah mereka sepakati, dan sebagai konsekwensinya pihak-pihak tersebut dituntut untuk dapat memenuhi hak dan kewajibannya masing-masing sesuai dengan isi perjanjian. 2. Syarat-syarat sahnya perjanjian Menurut ketentuan Pasal 1320 KUHPerdata, syarat-syarat sahnya perjanjian adalah a. sepakat mereka yang mengikatkan dirinya artinya kedua pihak yang mengadakan perjanjian itu setuju mengenai hal-hal pokok dari perjanjian yang diadakan itu, tidak ada unsur paksaan, penipuan dan kehilapan. b. cakap untuk membuat perjanjian artinya kedua pihak yang mengadakan perjanjian wenang dalam melakukan perbuatan hukum. Menurut ketentuan Pasal 1330 KUHPerdata, dikatakan tidak cakap membuat perjanjian adalah orang yang belum dewasa ( belum berusia 21 tahun atau belum menikah), orang yang ditaruh dibawah pengampuan dan wanita bersuami.berdasarkan hukum nasional Indonesia, wanita bersuami sudah dinyatakan cakap melakukan perbuatan hukum (SEMA nomor 3 / 1963). c. suatu hal tertentu artinya hal yang diperjanjikan harus tertentu,sekurang-kurangnya dapat ditentukan baik jenisnya maupun jumlahnya. gunanya adalah untuk menetapkan hak dan kewajiban kedua belah pihak, jika timbul perselisihan dalam pelaksanaan perjanjian d. suatu sebab yang halal artinya isi dari perjanjian itu menggambarkan tujuan yang akan dicapai pihak-pihak. isi perjanjian itu tidak bertentangan dengan Undang-undang, ketertiban umum dan kesusilaan. Dari keempat syarat sahnya perjanjian tersebut diatas, maka dua syarat yang pertama yakni sepakat mereka yang mengikatkan dirinya dan adanya kecakapan itu disebut dengan syarat subyektif, karena mengenai orangnya atau subyek yang mengadakan perjanjian. Sedangkan dua syarat yang terakhir yaitu adanya suatu hal tertentu dan adanya suatu sebab yng halal disebut syarat obyektif karena mengenai perjanjiannya atau obyek dari perbuatan hukum yang dilakukan itu. Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

5 Suatu perjanjian yang tidak memenuhi syarat subyektif perjanjian itu dapat dibatalkan, maksudnya salah satu pihak dalam perjanjian tersebut dapat meminta kepada hakim untuk menyatakan bahwa perjanjian tersebut dibatalkan, sedangkan jika perjanjian itu tidak memenuhi syarat obyektif maka perjanjian tersebut batal demi hukum artinya perjanjian tersebut dianggap sejak semula tidak pernah ada. 3. Pengertian Leasing Secara umum leasing adalah equipment funding yaitu pembiayaan peralatan atau barang modal untuk digunakan pada proses produksi suatu perusahaan baik secara langsung atau tidak langsung Pengertian leasing menurut Pasal 1 Kepmenkeu 1169 / KMK.01 / 1991 adalah suatu kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara sewa guna usaha dengan hak opsi ( finance lease ) maupun sewa guna usaha tanpa hak opsi ( operating lease ) untuk dipergunakan oleh lesse selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Sedangkan yang dimaksud dengan Barang Modal adalah setiap aktiva berwujud termasuk tanah sepanjang diatas tanah tersebut melekat aktiva tetap berupa bangunan (plant) dan tanah serta aktiva dimaksud merupakan satu kesatuan kepemilikan yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahun dan digunakan secara langsung untuk menghasilkan atau meningkatkan atau memperlancar produksi barang dan jasa oleh lesse dan lesse mempunyai hak opsi untuk memilih memperpanjang masa sewa atau membeli obyek lesse tersebut dengan harga akhir atau disebut remaining value iresidual atau nilai sisa yang besarnya sama dengan jumlah uang yang pertama dibayar ( security deposit ) Menurut Amin widjaya dan Arief Djohan leasing adalah pembiayaan perusahaan dalam bentuk penyediaan barang-barang modal dengan pembayaran secara berkala oleh perusahaan yang menggunakan barangbarang modal tersebut, dan dapat membeli atau memperpanjang jangka waktu berdasarkan nilai sisa(amin widjaya dan Arief Djohan, 1994 : 8 ) 4. Pengertian pembiayaan konsumen (Consumer finance ) Pembiayaan konsumen merupakan salah satu model pembiayaan yang dilakukan perusahaan final. Target pasar dari model pembiayaan konsumen adalah para konsumen, disamping itu biaya yang dikeluarkan oleh konsumen relatif kecil karena barang yang dibiayai secara pembiayaan konsumen adalah barangbarang keperluan konsumen yang akan dipakai konsumen untuk keperluan hidupnya seperti televisi, lemari es, mobil dan sebagainya. Menurut ketentuan Pasal 1 angka ( 6 ) Keppres nomor 61 tahun 1988 tentang lembaga pembiayaan : Menurut Abdul kadir Muhammad pembiayaan konsumen ( Consumer Finance ) pengertiannya meliputi juga kredit konsumen ( Consumer Credit ). Perbedaannya hanya pada perusahaan jasa keuangan yang membiayainya. Pembiayaan konsumen dibiayai oleh perusahaan pembiayaan ( Financing Company ) sedangkan kredit konsumen dibiayai oleh Bank. Perusahaan pembiayaan adalah badan usaha diluar Bank dan lembaga keuangan bukan Bank yang khusus didirikan untuk melakukan kegiatan dalam bidang usaha lembaga pembiayaan. ( Abdul kadir Muhammad, 2004 : 246 ) HASILPENELITIAN DAN PEMBAHASAN Perbedaan dan Persamaan Perjanjian Leasing dan Perjanjian Pembiayaan Konsumen (Consumer Finance ) Kata perbedaan menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia adalah Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

6 sesuatu yang menjadikan berlainan (tidak sama) antara benda yang satu dengan benda yang lain (ketidaksamaan), kata perbedaan artinya ada bedanya atau berlainan. Sedangkan kata persamaan menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia adalah keadaan yang sama atau yang serupa dengan yang lain. Jadi perbedaan dan persamaan perjanjian Leasing dan Perjanjian Pembiayaan Konsumen (Consumer Finance) adalah suatu analisis yang membandingkan dengan mencari perbedaan dan persamaan kedua pranata hukum tersebut dari berbagai segi. Sebelum pembahasan sampai pada pokok kajian akan diuraikan beberapa hal yang menyangkut Perjanjian Leasing dan Perjanjian Pembiayaan Konsumen. Dalam hal ini yang akan dibahas adalah : meliputi para pihak (subyek hukum), obyek perjanjian, unsur-unsur perjanjian, target pasar, dokumen, segi hukum dan jaminan dalam perjanjian. a. Para Pihak ( subyek Hukum ) Para pihak dalam perjanjian leasing terdiri dari Lessor, Lesse dan Supplier (Munir Fuady, 2006, hal : 7) 1. Lessor adalah pihak yang memberikan pembiayaan dengan cara leasing kepada pihak yang menbutuhkannya. Dalam hal ini lessor bisa merupakan perusahaan pembiayaan yang bersifat multi finance, tetapi dapat juga perusahaan yang khusus bergerak di bidang leasing. Berdasarkan Peraturan menteri keuangan Lessor adalah perusahaan pembiayaan atau perusahaan sewa guna usaha yang telah memperoleh izin usaha dari Menteri Keuangan dan melakukan kegiatan sewa guna usaha. 2. Lesse merupakan pihak yang memerlukan barang modal, barang modal mana dibiayai oleh lessor dan diperuntukkan kepada Lesse. Menurut Undang-undang Leasing lesse dapat berbentuk perusahaan atau perorangan. 3. Supplier adalah pihak yang menyediakan barang modal yang menjadi obyek leasing, barang modal mana dibayar oleh lessor kepada supplier untuk kepentingan lesse.perjanjian leasing tidak harus melibatkan supplier, karena undangundang tidak mewajibkan pihak supplier sebagai pihak dalam perjanjian leasing. Para pihak dalam perusahaan pembiayaan (Consumen Finance) adalah Perusahaan pembiayaan konsumen, konsumen dan pemasok / supplier (Abdul Kadir Muhammad, 2004, hal ). 1. Perusahaan pembiayaan konsumen adalah badan usaha yang berbentuk Perseroan Terbatas atau koperasi untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan sistem pembayaran angsuran atau berkala oleh konsumen. Jasa yang diberikan kepada konsumen adalah bentuk pembayaran harga barang secara tunai kepada Pemasok (supplier ). Selama angsuran belum dibayar lunas oleh konsumen, maka barang milik konsumen tersebut menjadi jaminan hutang secara fiducia. 2. Konsumen adalah pihak pembeli barang dari pemasok atas pembayaran pihak ketiga, yaitu perusahaan pembiayaan konsumen. Konsumen dapat berstatus perseorangan dapat pula perusahaan bukan badan hukum. 3. Pemasok adalah pihak penjual barang kepada konsumen atas pembayaran pihak ketiga, yaitu Perusahaan Pembiayaan Konsumen. Subyek dalam perjanjian leasing dan pembiayaan konsumen pada dasarnya sama, hanya adanya perbedaan dalam penyebutan istilah para pihak yang terlibat dalam kedua perjanjian tersebut. Perbedaan yang esensial terhadap subyek dalam perjanjian Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

7 leasing dan Pembiayaan Konsumen adalah pihak konsumen, dalam perjanjian leasing tidak memakai istilah konsumen karena sasaran utamanya adalah perusahaan atau perorangan yang membutuhkan barang modal untuk kegiatan usaha / bisnis bukan barang konsumtif, peraturan leasing sendiri tidak memberikan pembatasan mengenai lesse. b. Obyek perjanjian Obyek perjanjian dalam perjanjian leasing adalah barang modal yang dipergunakan oleh lesse untuk kepentingan bisnis. Barang modal ini sangat bervariasi dapat berupa mesinmesin, pesawat erbang, peralatan kantor, kendaraan dan sebagainya ( Munir Fuady, 2006, hal : 10 ). Selanjutnya menurut Peraturan menteri keuangan yang dimaksud barang modal adalah : setiap aktiva berwujud termasuk tanah sepanjang diatas tanah tersebut melekat aktiva tetap berupa bangunan (plant) dan tanah serta aktiva dimaksud merupakan satu kesatuan kepemilikan yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahun dan digunakan secara langsung untuk menghasilkan atau meningkatkan atau memperlancar produksi barang dan jasa oleh lesse. (1169,1991, Kegiatan Sewa Guna Usaha ( leasing ), pasal 1). Obyek perjanjian dalam pembiayaan konsumen tidak ditegaskan dalam peraturan, Menurut Munir Fuady barang yang dibidik untuk dibiayai secara pembiayaan konsumen adalah barang-barang keperluan konsumen yang akan dipakai oleh konsumen untuk keperluan hidupnya. (Munir Fuady, 2006, hal : 161). c. Unsur-unsur Perjanjian Unsur-unsur dalam perjanjian leasing adalah : pembiayaan perusahaan, penyediaan barang modal, keterbatasan jangka waktu, pembayaran kembali secara berkala, hak opsi untuk membeli barang modal dan nilai sisa residu) (Munir Fuady, 2006, hal : ). 1. Pembiayaan perusahaan, pada mulanya leasing dimaksudkan sebagai usaha memberikan kemudahan pembiayaan kepada perusahaan tertentu yang memerlukannya, tetapi dalam perkembangan kemudian leasing juga dapat diberikan kepada individu untuk peruntukan barang belum tentu untukkegiatan usaha. 2. Penyediaan barang modal, biasanya dari supplier atas biaya dari lessor yang dipergunakan lesse untuk kepentingan bisnis 3. Keterbatasan jangka waktu yang tercantum dalam kontrak, selanjutnya kontrak leasing berakhir, lesse diberi hak opsi yakni pilihan apakah lesse akan membeli barang tersebut, memperpanjang sewa atau mengakhiri perjanjian 4. Pembayaran kembali secara berkala maksudnya karena lessor telah membayar lunas harga barang kepada supplier, maka kewajiban lesse untu mengangsur pembayaran kembali harga barang modal kepada lessor. 5. Hak opsi untuk membeli barang modal artinya diakhir masa leasing diberikan hak kepada lesse apakah membeli barang modal tersebut dengan harga yang terlebih dahulu ditetapkan dalam kontrak leasing atau memperpanjang kontrak leasing tersebut. 6. Nilai sisa ( residu ), merupakan besarnya jumlah uang yang harus dibayar kembali kepada lessor oleh lesse diakhir masa berlakunya leasing atau pada saat lesse mempunyai hak opsi Sedangkan unsur-unsur dari perjanjian Pembiayaan Konsumen ( Consumer Finance) adalah adanya subyek dalam hubungan hukum Pembiayaan Konsumen, barang bergerak yang menjadi obyek, perjanjian yang didukung oleh dokumen serta pemberian jaminan fiducia dan jaminan tambahan ( Abdul Kadir Muhammad, Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

8 2004, hal ). 1. Subyek dalam hubungan hukum Pembiayaan Konsumen terdiri dari Perusahaan pembiayaan Konsumen (kreditur ), Konsumen ( debitur ) dan penyedia barang (pemasok / supplier) 2. Obyek adalah barang bergerak keperluan konsumen yang akan dipakai untuk keperluan hidup 3. Perjanjian yang didukung oleh dokumen adalah perbuatan persetujuan pembiayaan antara Perusahaan Pembiayaan dan konsumen 4. Jaminan berupa kepercayaan terhadap konsumen merupakan jaminan utama bahwa konsumen dapat dipercaya untuk membayar angsurannnya sampai selesai, disamping itu pengakuan hutang (promissory notes) merupakan jaminan tambahan. Dilihat dari unsurunsur tersebut diatas dapat dikatakan perbedaan yang esensial dari Perjanjian Leasing dan Pembiayaan Konsumen adalah dalam Pembiayaan Konsumen, obyek adalah barang bergerak keperluan konsumen yang akan dipakai untuk keperluan hidup, sedangkan dalam perjanjian leasing obyek perjanjian termasuk juga tanah sepanjang diatas tanah tersebut melekat aktiva tetap berupa bangunan (plant) dan tanah serta aktiva dimaksud merupakan satu kesatuan kepemilikan yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahun dan digunakan secara langsung untuk menghasilkan atau meningkatkan atau memperlancar produksi barang dan jasa oleh lesse. d. Target Pasar Meskipun Undang-undang tidak dengan secara tegas menyatakan sasaran utama pelaku perjanjian Leasing dan Pembiayaan Konsumen, tetapi dilihat dari model kedua perjanjian tersebut dapat dibedakan target pasar dari model leasing adalah pengusaha atau pelaku bisnis, sedangkan target pasar dari model pembiayaan konsumen adalah para konsumen yang ingin mendapatkan barang konsumtif tapi tidak mampu membayar lunas. e. Dokumen yang diperlukan Dokumentasi yang diperlukan dalam perjanjian leasing adalah kontrak, baik model kontrak yang menyatu maupun model kontrak mandiri ( Munir Fuady, 2006, hal : 39-43). 1. Model kontrak yang menyatu terdiri dari dokumen pendahuluan dalam suatu transaksi leasing dimana pihak lesse menyatakan keinginannya untuk mendapatkan dana lewat sistem leasing dari lessor. Untuk leasing dalam jumlah uang yang besar, lessor mengajukan surat penawaran kepada lesse yang disebut dengan offering letter yang isinya menyebutkan prinsip-prinsip dasar dari leasing yang bersangkutan. Dokumen pokok juga merupakan bagian dari model ini, adalah kontrak leasing itu sendiri juga mengatur tentang jaminan hutangnya misalnya berupa fidusia, kuasa jual, garansi dan sebagainya. Bagian lain adalah dokumen tambahan berupa kelengkapan administrasi dengan tujuan untuk mempermudah jalannya pembayaran sekaligus menghindari persengketaan untuk masalahmasalah teknik.antara lain jadwal pembayaran( Schedule of Payment ), tanda bukti penerimaan barang (Acceptance of Receipt), bukti kepemilikan (Certificate of Title) dan lain sebagainya 2. Model kontrak mandiri adalah seluruh atau sebagian besar dari detil dokumen jaminan hutang dibuat secara terpisah dengan akta tersendiri. Prinsip model ini untuk transaksi leasing yang menyangkut uang dalam jumlah yang besar. Dokumentasi yang diperlukan dalam praktek Pembiayaan Konsumen terdiri dari : dokumen pendahuluan, dokumen pokok, dokumen jaminan, dokumen Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

9 kepemilikan barang, dokumen penyerahan dan pemesanan barang dan supporting dokuments (Munir Fuady, 2006, hal : ). 1. Dokumen pendahuluan dalam praktek pembiayaan konsumen antara lain Credit application form, Surveyor report, Credit approval memorandum 2. Dokumen pokok adalah perjanjian konsumen itu sendiri 3. Dokumen jaminan, termasuk antara lain perjanjian fiducia, cessie asuransi, kuasa menjual, pengakuan hutang, persetujuan istri / suami atau persetujuan komisaris / Rapat Umum Pemegang Saham 4. Dokumen kepemilikan barang misalnya berupa BPKB, fotokopi STNK, faktur-faktur pembelian, dan lain sebagainya 5. Dokumen pemesanan dan penyerahan barang, biasanya diberikan Certificate of Delivery and Acceptance, Delivery order dan lainlain 6. Supporting Documents berisikan dokumen pendukung misalnya fotokopi KTP, fotokopi kartu keluarga, fas foto, daftar gaji dan sebagainya. Sementara untuk dokumen perusahaan dapat berupa anggaran dasar perusahaan, NPWP, SIUP, TDP dan sebagainya. f. Jaminan Perjanjian leasing memerlukan jaminan tertentu agar dana yang telah dikeluarkan oleh lessor ditambah oleh keuntungan-keuntungan tertentu dapat diterimanya kembali. Bentuk-bentuk wan prestasi yang dilakukan lesse yang dapat merugikan lessor misalnya lesse mengalihkan barang kepada pihak lain tanpa sepengetahuan lessor, lesse tidak mau mengembalikan barang secara baikbaik walaupun lesse tersebut nyata-nyata wan prestasi atau sebab-sebab lain misalnya harga barang leasing turun drastis dan berbagai masalah lainnya. Jaminan itu adalah : 1. Jaminan Utama yaitu keyakinan dari lessor bahwa lesse sanggup membayar kembali cicilan sebagaimana mestinya 2. Jaminan Pokok yaitu berupa barang modal hasil pembelian dari tranksaksi leasing itu sendiri, dalam hal ini barang tetap menjadi milik lessor sebelum lesse mempergunakan hak opsi 3. Jaminan Tambahan yaitu jaminan fidusia, gadai saham, kuasa menjual barang modal ataupun pengakuan hutang. Tidak jauh berbeda dengan leasing, jaminan pada Pembiayaan Konsumen terdiri dari jaminan utama, jaminan pokok dan jaminan tambahan. 1. Jaminan Utama yaitu kepercayaan dari kreditur kepada debitur (konsumen bahwa pihak konsumen dapat dipercaya dan sanggup membayar hutang-hutangnya. 2. Jaminan pokok yaitu barang yang dibeli dengan tranksaksi pembiayaan konsumen, jaminan tersebut dibuat dalam bentuk Fiduciary Transfer of Ownership dan dokumen yang berkenaan dengan kepemilikan barang yang bersangkutan akan dipegang oleh pihak kreditur (pemberi dana ) hingga kredit lunas. 3. Jaminan Tambahan berupa pengakuan hutang, kuasa menjual barang, persetujuan istri / suami, persetujuan komisaris dan sebagainya g. Segi hukum perjanjian Pendekatan pemanfaatan perjanjian leasing maupun Pembiayan Konsumen (Consumen Finance ) tidak hanya dilakukan dari segi kebutuhan ekonomi tetapi juga didukung oleh pendekatan hukum ( Legal approach) Segi hukum perjanjian keasing adalah : 1. Segi hukum perdata yang bersumber dari asas kebebasan berkontrak dan perundang-undangan bidang hukum perdata yaitu bentuk perjanjian Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

10 khusus yang tunduk pada buku III KUHPerdata tentang sewa menyewa 2. Segi perdata diluar KUHPerdata yaitu Undang-undang Nomor : 9 tahun 1969 tentang BUMN, Undangundang : Nomor : 40 tahun 1997 tentang perseroan terbatas, Undangundang Pokok Agraria (UUPA) Nomor : 5tahun 1960, Undang undang Nomor : 8 tahun 1999 Tentang Perlindungan konsumen (dari segi hukum publik ) 3. Segi hukum publik terdiri dari Undang-undang bidang hukum publik termasuk didalamnya Undangundang Nomor : 3 tahun 1982 tentang wajib daftar perusahaan, Undang-undang Nomor :10 tahun 1998 tentang perbankan, Undangundang Nomor : 8 tahun 1991 tentang perpajakan, Undang-undang Nomor : 8 tahun 1997 tentang dokumen perusahaan, Keputusan Presiden Nomor : 61 tahun1988 tentang lembaga pembiayaan, Kepmenkeu nomor : 468 tahun 1995 tentang ketentuan dan tata cara pelaksanaan lembaga pembiayaan dan peraturan khusus tentang sewa guna usaha berdasarkan Kepmenkeu Nomor : 1169 tahun 1991 tentang kegiatan sewa guna usaha ( leasing ) Segi hukum Pembiayaan konsumen (Consumer Finance) adalah: 1. Segi hukum perdata yaitu asas kebebasan berkontrak dan perundang-undangan bidang hukum perdata dan salah satu bentuk perjanjian khusus yang tunduk pada ketentuan buku III KUHperdata yaitu perjanjian pinjam pakai habis dan perjanjian jual beli bersyarat. 2. Segi hukum publik terdiri dari Undang-undang Nomor : 3 tahun 1982 tentang wajib daftar perusahaan, Undang-undang Nomor : 8 tahun 1991 tentang perpajakan, Undang-undang Nomor : 8 tahun 1997 tentang dokumen perusahaan, dan Undang-undang Nomor 8 : tahun 1999 tentang perlindungan konsumen, Keppres RI Nomor : 61 tahun 1988 tentang lembaga pembiayaan, Kepmenkeu RI Nomor : 468 / KMK.017 / 1995 tentang ketentuan dan tatacara pelaksanaan Lembaga pembiayaan, dan Kepmenkeu Nomor : 448 / KMK 017 / 2000 tentang Perusahaan pembiayaan. SIMPULAN DAN SARAN Simpulan Persamaan perjanjian leasing dan perjanjian pembiayaan konsumen (Consumer Finance ) adalah : 1. Kedua pranata hukum tersebut masuk dalam fragmentasi hukum yang disebut hukum pembiayaan. Secara Institusional adanya Keppres Nomor : 61 tahun 1988 tentang lembaga pembiayaan dan Kepmenkeu RI Nomor : 84/ KMK / 012/ 2006 Tentang Perusahaan Pembiayaan. 2. Keduanya merupakan suatu kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal dengan tidak menarik dana langsung dari masyarakat. 3. Keduanya dalam pelaksanaan memerlukan jaminan dan dokumen seperti jaminan utama yang merupakan keyakinan / kepercayaan bahwa lesse / komsumen membayar kembali cicilannya, adanya jaminan pokok yaitu barang modal / barang konsumtif dan jaminan tambahan. 4. Dari segi hukum perdata keduanya bersumber dari asas kebebasan berkontrak 5. Pada prinsipnya perjanjian leasing dan pembiayaan konsumen terdiri dari 3 ( tiga ) pihak yaitu pihak yang memberikan pembiayaan kepada pihak yang membutuhkan, pihak yang memerlukan barang modal / barang konsumtif dan pihak yang menyediakan barang modal / barang konsumtif ( supplier /pemasok ). Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari

11 Perbedaan perjanjian leasing dan perjanjian pembiayaan konsumen (Consumer Finance) adalah : 1. Obyek dalam perjanjian leasing adalah barang modal untuk kepentingan bisnis, termasuk aktiva berwujud berupa tanah yang digunakan langsung untuk menghasilkan atau meningkatkan atau memperlancar produksi barang, sedangkan obyek dalam perjanjian pembiayaan konsumen (consumer Finance) adalah barang bergerak keperluan konsumen untuk keperluan sehari-hari. 2. Dalam perjanjian leasing terdapat hak opsi yaitu hak untuk memilih, yang ditujukan kepada lesse apakah akan memperpanjang sewa atau membeli barang modal tersebut, sedangkan dalam pembiayaan konsumen ( consumer Finance) tidak dikenal hak opsi karena dari semula tujuan pembiayaan konsumen adalah memiliki barang dengan cara angsuran / berkala. 3. Target pasar model leasing adalah pengusaha / pelaku bisnis, sedangkan target pasar pembiayaan konsumen adalah konsumen yang memerlukan barang produksi untuk keperluan sehari-hari. 4. Segi hukum perdata leasing termasuk perjanjian khusus buku III KUHPerdata tentang sewa menyewa, sedangkan pada pembiayaan konsumen termasuk perjanjian khusus buku III KUHPerdata tentang perjanjian jual beli bersyarat. Saran Saran yang dapat diberikan pada kajian pembahasan ini adalah: Hendaknya kedua pranata hukum ini diatur dalam Undang-undang khusus tentang leasing dan pembiayaan konsumen, dengan pengaturan yang terpisah, agar dapat dibedakan fungsi dan tujuan kedua perjanjian itu. DAFTAR PUSTAKA Kaelan Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia hasil Amandemen Analisis Filosofis dan Yuridis. Penerbit ParadigmaYogyakarta. Muhammad Abdul Kadir Hukum Perikatan. Penerbit Alumni Bandung Muhammad Abdul Kadir, Murniawati Rilda Segi Hukum Lembanga Keuangan dan Pembiayaan. Penerbit PT. Citra Aditya Bakti Bandung Muhammad Abdul Kadir Hukum dan Penelitian Hukum. Penerbit PT. Citra Aditya Bakti Bandung Fuady Munir Hukum Tentang Pembiayaan (dalam teori dan praktek) Penerbit PT Citra Aditya Bakti Bandung Salim HS Perkembangan hukum Kontrak Diluar KUH Perdata. PT Raja Grafindo Persada. Jakarta Subekti R Hukum Perjanjian. PT. Intermasa. Jakarta Kitab Undang-undang Hukum Perdata Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor : 1169/KMK- 01/1991 tentang Kegiatan Sewa- Guna-Usaha (Leasing) Keputusan presiden Republik Indonesia Nomor : 61 tahun 1988 tentang Lembaga Pembiayaan. Keputusan menteri keuangan Republik Indonesia Nomor : 84/ KMK/ 012/2006 tentang Perusahaan pembiayaan Jurnal Ilmu Hukum, Vol.2, No.1, (21-31), Januari