BAB 2 LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS. sebagai lembaga intermediasi atau perantara keuangan dari dua pihak, yakni

Transkripsi

1 BAB 2 LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS 2.1 Teori Bank Bank adalah suatu lembaga keuangan, yaitu suatu badan yang berfungsi sebagai lembaga intermediasi atau perantara keuangan dari dua pihak, yakni pihak yang kelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Bank menerima simpanan uang dari masyarakat dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan. Kemudian uang tersebut dikembalikan lagi kepada masyarakat dalam bentuk kredit (Sinungan, 2000). Pengertian bank menurut UU No tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No adalah: Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya, dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Keuntungan utama dari bisnis perbankan yang berdasarkan prinsip konvensional diperoleh dari selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penyimpan dengan bunga pinjaman atau kredit yang disalurkan. Keuntungan dari selisih bunga ini dikenal dengan istilah spread based (Kasmir, 2008). Bank dalam melakukan kegiatan lalu lintas pembayaran. Bank memerlukan dana untuk kegiatan tersebut, oleh karena itu setiap bank selalu 15

2 berusaha untuk memperoleh dana yang optimal tetapi dengan cost of money yang wajar. Menurut Hasibuan (2002), dana bank digolongkan terdiri dari: Loanable Funds, dana-dana yang selain digunakan untuk kredit juga digunakan sebagai secondary reserves dan surat-surat berharga. Unloanable Funds, dana-dana yang semata-mata hanya dapat digunakan sebagai primary reserve. Equity Funds, dana-dana yang dapat dialokasikan terhadap aktiva tetap, inventaris, dan penyertaan. Dana bank ini berasal dari dua sumber saja, yaitu dana sendiri (dana intern) yang merupakan dana yang bersumber dari dalam bank, seperti setoran modal/penjualan saham, pemupukan cadangan, laba ditahan, dan lain-lain dimana dana ini bersifat tetap. Dana asing (dana ekstern) adalah dana yang bersumber dari pihak ketiga seperti deposito, giro, call money, dan lain-lain dimana dana ini bersifat sementara atau harus dikembalikan. Dana bank yang efektif mendorong peluang besar bagi bank untuk melakukan kegiatan-kegiatannya dalam mencapai tujuannya. Peran bank sebagai lembaga perantara tidak lepas dari masalah kredit. Menurut Undang-Undang No.10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan pinjam-meminjam antara pihak bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Tujuan pemberian kredit bagi bank adalah untuk mendapatkan keuntungan yang optimal serta menjaga keamanan atas dana yang dipercayakan 16

3 nasabah penyimpan dana di bank. Kredit yang aman dan produktif memberikan dampak positif bagi bank, yaitu pertama kepercayaan masyarakat terhadap bank meningkat, dan yang kedua adalah profitability dan bersinambungan usaha akan berlanjut (Leon dan Ericson, 2007) Kredit Pengertian Kredit Kredit dalam neraca bank merupakan penggunaan dana, namun bagi perusahaan yang mendapat bantuan dari bank, kredit merupakan sumber dana. Bahkan dikatakan kredit sebagai sumber dana pembangunan, karena kredit merupakan sumber dana bagi berbagai lapisan masyarakat, yang secara makro merupakan unsur dalam pembangunan ekonomi sebuah negara Kata kredit berasal dari bahasa Romawi yaitu credere yang berarti kepercayaan (truth atau faith). Oleh karena itu dasar dari kredit ialah kepercayaan. Seseorang atau badan yang memberikan kredit (kreditur) percaya bahwa penerima kredit (debitur) pada masa mendatang akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah dijanjikan. Bila dihubungkan dengan bank, maka terkandung pengertian bahwa bank selaku kreditur percaya meminjamkan sejumlah uang kepada nasabah/debitur, karena debitur dapat dipercaya kemampuannya untuk membayar lunas pinjamannnya setelah jangka waktu yang ditentukan. Sedangkan pemerintah sendiri mendefinisikan kredit dalam UU No.7 tahun 1992 sebagaimana telah diubah dengan UU No.10 tahun 1998 tentang perbankan (pasal 1 angka 11) tentang perbankan: Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan 17

4 persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga. Menurut Supramono (1995) kredit merupakan perjanjian pinjammeminjam uang antara bank sebagai kreditur dengan nasabah sebagai debitur. Dalam perjanjian ini bank sebagai pemberi kredit percaya terhadap nasabahnya dalam jangka waktu yang disepakatinya akan dikembalikan (dibayar) lunas. Selain debitur dan kreditur ada beberapa istilah yang digunakan dalam kredit, antara lain plafond, Coll (collectability) dan baki debet. Plafond merupakan total jumlah pinjaman yang diajukan debitur, coll merupakan tingkat tunggakan berdasarkan berapa lama para debitur menunggak. Dibawah ini merupakan beberapa tingkatan coll diantaranya: Coll 1 (Lancar) Kredit lancar yaitu kredit yang perjalanannya lancar atau memuaskan, artinya segala kewajiban (bunga atau angsuran utang pokok diselesaikan oleh nasabah secara baik) Coll 2 (Dalam Perhatian Khusus) : Kredit dalam perhatian khusus yaitu kredit yang selama 1-2 bulan mutasinya mulai tidak lancar, debitur mulai menunggak Coll 3 (Kurang Lancar) Kredit kurang lancar yaitu kredit yang selama 3-6 bulan mutasinya tidak lancar, pembayaran bunga atau utang pokoknya tidak baik. Usaha-usaha telah dilakukan tapi hasilnnya kurang baik 18

5 Coll 4 (Diragukan) Kredit diragukan yaitu kredit yang telat tidak lancar dan telah pada jatuh temponya belum dapat juga diselesaikan oleh debitur yang bersangkutan. Coll 5 (Macet) Kredit macet sebagai kelanjutan dari usaha penyelesaian atau pengaktivan kembali kredit yang tidak lancar dan usaha itu tidak berhasil, barulah kredit tersebut dikatagorikan kedalam kredit macet Sedangkan baki debet merupakan total pinjaman yang telah dikurangi angsuran yang telah di bayarkan debitur Unsur-unsur kredit Kasmir (2008) menjelaskan bahwa baik kredit maupun pembiayaan dapat berupa uang atau tagihan yang nilainya diukur dengan uang,misalnya bank membiayai kredit untuk pembelian rumah atau mobil. Kemudian adanya kesepakatan antara bank (kreditur) dengan nasabah penerima kredit (debitur) dengan perjanjian yang telah dibuatnya. Dalam perjanjian kredit tercakup hak dan kewajiban masing-masing pihak, termasuk jangka waktu serta bunga yang ditetapkan bersama. Demikian pula dengan masalah sangsi apabila si debitur ingkar janji terhadap perjanjian yang telah dibuat bersama. Dalam perjanjian kredit antar pihak tidak hanya kepercayaan saja yang diperlukan, seperti yang dijelaskan sebelumnya. Terdapat beberapa unsur yang mempengaruhi pemberian kredit, Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Kasmir,2008): 19

6 1. Kepercayaan Suatu keyakinan pemberi kredit bahwa kredit yang diberikan baik berupa uang,barang atau jasa akan benar-benar diterima kembali dimasa mendatang 2. Kesepakatan Disamping unsur kepercayaan di dalam kredit juga mengandung unsur kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masingmasing pihak menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing. 3. Jangka waktu Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Hampir dapat dipastikan bahwa tidak ada kredit yang tidak memiliki jangka waktu 4. Resiko Faktor resiko kerugian dapat diakibatkan dua hal yaitu resiko kerugian yang diakibatkan nasabah sengaja tidak mau membayar kreditnya padahal mampu dan resiko kerugian yang diakibatkan karena nasabah tidak sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. 5. Balas jasa Akibat dari pemberian fasilitas kredit bank tentu mengharapkan suatu keuntungan dalam jumlah tertentu. Balas jasa dalam bentuk bunga, biaya provisi dan komisi serta biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan utama bank. Sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan dengan bagi hasil. 20

7 Fungsi Kredit Menurt Suyatno (1995) dalam kehidupan modern bank memegang peranan yang sangat penting. Oleh karena itu, organisasi bank selalu diikutsetakan dalam menentukan kebijakan di bidang moneter. Fungsi kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan antara lain sebagai berikut: 1. Kredit pada hakikatnya dapat meningkatkan daya guna uang a. Para pemilik uang/modal dapat secara langsung meminjamkan uangnya kepada para pengusaha yang memerlukan, untuk meningkatkan produksi atau meningkatkan usahanya b. Para pemilik uang/modal dapat menyimpan uangnya pada lembaga-lembaga keuangan. Uang tersebut diberikan sebagai pinjaman kepada perusahaan-perusahaan untuk meningkatkan usahanya. 2. Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang Kredit uang yang disalurkan melalui rekening giro dapat menciptakan pembayaran baru seperti cek, giro bilyet,dan wesel sehingga apabila pembayaran-pembayaran dilakukan dengan cek, giro bilyet, dan wesel maka akan dapat meningkatkan peredaran uang giral. Disamping itu kredit perbankan yang ditarik secara tunai dapat pula meningkatkan peredaran uang kartal, sehingga arus lalu lintas uang akan berkembang pula. 3. Kredit dapat pula meningkatkan daya guna dan peredaran barang Dengan mendapatkan kredit, para pengusaha dapat memproses bahan baku menjadi barang jadi, sehingga daya guna barang tersebut 21

8 menjadi meningkat. Disamping itu, kredit dapat pula meningkatkan peredaran barang, baik melalui penjualan secara kredit maupun denga membeli barang-barang dari suatu tempat dan menjualnya ke tempat lain. Pembelian tersebut uangnya berasal dari kredit. Hal ini juga berarti bahwa kredit tersebut dapat pula meningkatkan manfaat suatu barang 4. Kredit sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi Dalam keadaan ekonomi yang kurang sehat, kebijakan diarahkan kepada usaha-usaha antara lain: a. Pengendalian inflasi b. Peningkatan ekspor c. Pemenuhan kebutuhan rakyat 5. Kredit dapat meningkatkan kegairahan berusaha Setiap orang yang berusaha selalu ingin meningkatkan usaha tersebut, namun ada kalanya dibatasi oleh kemampuan di bidang permodalan. Bantuan kredit yang diberikan oleh bank dapat mengatasi kekurangan mampuan para pengusaha di bidang permodalan tersebut, sehingga para pengusaha akan dapat meningkatkan usahanya. 6. Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan Dengan bantuan kredit dari bank maka para pengusaha dapat memperluas usahanya dan mendirikan proyek-proyek baru. Peningkatan usaha dan pendirian proyek baru akan membutuhkan tenaga kerja untuk melaksanakan proyek tersebut. Sehingga para tenaga kerja akan memperoleh penghasilan. Dengan tertampungnya 22

9 tenaga-tenaga kerja tersebut, maka pemerataan pendapatan akan meningkat pula 7. Kredit sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional Bank-bank besar di luar negeri yang mempunyai jaringan usaha, dapat memberikan bantuan dalam bentuk kredit baik secara langsung maupun tidak langsung kepada perusahaan-perusahaan di dalam negeri. Begitu juga negara-negara yang telah maju mempunyai cadangan devisa dan tabungan yang tinggi, dapat memberikan bantuan-bantuan dalam bentuk kredit kepada negara-negara yang sedang berkembang untuk membangun. Bantuan dalam bentuk kredit ini tidak saja mempererat hungungan ekonomi antar negara yang bersangkutan tetapi juga meningkatkan hubungan internasional Kredit UMKM Kredit UMKM adalah kredit kepada debitur usaha mikro, kecil dan menengah yang memenuhi definisi dan kriteria usaha mikro, kecil dan menengah sebagaimana diatur dalam UU No. 20 Tahun 2008 Tentang UMKM. Berdasarkan UU tersebut, UMKM adalah usaha produktif yang memenuhi kriteria usaha dengan batasan tertentu kekayaan bersih dan hasil penjualan tahunan. Kredit kepada UMKM merupakan kredit dengan karakteristik yang berbeda dengan kredit yang diberikan kepada korporasi. Menurut Triandaru (2006) terdapat beberapa karakteristik atas kredit yang yang diberikan oleh bank kepada UMKM, antara lain : 1. Memerlukan persyaratan penyerahan agunan yang lebih lunak. 23

10 Usaha kecil dan mikro biasanya akan mengalami kesulitan untuk menyerahkan agunan tambahan. Agunan yang paling mungkin untuk dijadikan jaminan adalah agunan utama, atau objek yang dibiayai dengan fasilitas kredit. Agunan utama ini bukanlah agunan yang secure bagi pihak bank, karena biasanya tidak dapat dipasarkan, nilainya tidak stabil dan sulit sekali dikendalikan kepemilikannya. Apabila nasabah akan memohon fasilitas kredit modal kerja untuk usaha rumah makan, berarti yang menjadi agunan utama antara lain adalah makanan siap saji yang ada di rumah makan, persediaan beras, persediaan bumbu-bumbu, dan juga bias berupa piutang kepada pelanggan. Kalaupun ada agunan tambahan, biasanya mempunyai nilai yang lebih rendah daripada fasilitas kredit yang diperlukan dan sering juga tidak dapat dipasarkan. Keadaan yang semacam ini menuntut kreativitas dari pihak bank untuk merancang suatu kredit yang cukup memerhatikan prinsip kehati-hatian tanpa menyulitkan nasabah untuk menyerahkan agunan tambahan yang bisa saja tidak mampu untuk disediakan oleh calon debitor. 2. Memerlukan metode monitoring yang lebih khusus Usaha kecil dan mikro biasanya memiliki keterbatasan dalam kemampuan administrative, pencatatan, dan perencanaan. Sebagai contoh, keberadaan laporan keuangan adalah sesuatu hal yang jarang bisa ditemukan dalam usaha mikro. Hal hal tersebut cenderung menyebabkan pihak bank perlu merancang suatu metode monitor sendiri yang tidak dapat disamakan dengan usaha skala menengah dan besar yang lebih terorganisir. Kegiatan monitoring ini berarti 24

11 memerlukan keterampilan khusus dari pejabat bank untuk menjembatani karakter usaha kecil yang sering kali kurang bankable dengan kebutuhan bank untuk selalu memiliki informasi tentang kondisi usaha debitor dan fasilitas kreditnya. 3. Cenderung menimbulkan biaya pelayanan kredit yang relatif lebih tinggi Kenyataan karakteristik pada butiran 1dan 2, pada akhirnya cenderung menimbulkan biaya pelayanan kredit per nilai kredit tersalur yang relatif lebih tinggi. Implikasi langsung dari kenaikan biaya kredit debitor juga menjadi relatif tinggi. Implikasi langsung dari kenaikan biaya rata-rata tersebut adalah kenaikan tingkat bunga (dan imbal jasa lain dari debitur kepada bank) yang harus dibayarkan oleh debitur. Tinggi nya tingkat bunga kredit, sampai dengan taraf tertentu, sebenarnya bukan masalah utama bagi usaha kecil dan mikro. Hal ini antara lain terbukti dengan keberhasilan para pemberi pinjaman nonbank (koperasi, individu, dan lainnya) dan BPR dalam menyalurkan dana pinjaman ke usaha kecil dan mikro dengan tingkat bunga yang relatif lebih tinggi dibandingkan tingkat bunga kredit bank umum. 4. Memerlukan persyaratan persetujuan kredit yang lebih sederhana Keterbatasan akses informasi, biaya aplikasi kredit dibandingkan nilai kredit yang relatif besar, dan mungkin juga karena keterbatasan tingkat pendidikan calon debitur menyebabkan proses pengajuan dan persetuan kredit menjadi lebih sederhana dan cepat. Akses informasi calon debittur yang kurang baik menyebabkan calon debitur sering kali kurang bisa menerima apabila proses persetujuan kredit dianggap 25

12 terlalu rumit. Proses ini juga menjadi terasa terlalu rumit dan tidak efisien apabila dibandingkan dengan besarnya dana pinjaman yang nantinya akan diperoleh oleh calon debitur. Apabila calon debitur memiliki tingkat pendidikan yang rendah, proses kredit yang lengkap seperti yang biasa dikenakan kepada nasabah menengah akan menjadi suatu kendala tersendiri bagi calon debitur. Salah satu cara yang biasanya ditempuh pihak bank untuk menyederhanakan proses ini adalah dengan merancang formulir aplikasi khusus bagi usaha kecil dan mikro Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) Dalam perekonomian Indonesia, Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah (UMKM) merupakan kelompok usaha yang memiliki jumlah paling besar. Selain itu Kelompok ini terbukti tahan terhadap goncangan krisis ekonomi. Maka sudah menjadi keharusan penguatan kelompok usaha mikro, kecil dan menengah yang melibatkan banyak kelompok. Kriteria usaha yang termasuk dalamusaha Mikro Kecil dan Menengah telah diatur dalam payung hukum berdasarkan undangundang. Berdasarkan Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) ada beberapa kriteria yang dipergunakan untuk mendefinisikan Pengertian dan kriteria Usaha Mikro, Kecil dan Menengah. Pengertian-pengertian UMKM tersebut adalah : 26

13 1. Usaha Mikro Kriteria kelompok Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini. 2. Usaha Kecil Kriteria Usaha Kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria Usaha Kecil sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang ini. 3. Usaha Menengah Kriteria Usaha Menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perseorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan Usaha Kecil atau usaha besar dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini. Kriteria Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah (UMKM) menurut UU ini digolongkan berdasarkan jumlah aset dan omset yang dimiliki oleh sebuah usaha. 1. Kriteria Usaha Mikro adalah sebagai berikut: a. memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp ,00 (lima puluh juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau 27

14 b. memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp ,00 (tiga ratus juta rupiah). 2. Kriteria Usaha Kecil adalah sebagai berikut: a. memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp ,00 (lima puluh juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (lima ratus juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp ,00 (tiga ratus juta rupiah) sampaidengan paling banyak Rp ,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah). 3. Kriteria Usaha Menengah adalah sebagai berikut: a. memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp ,00 (lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp ,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (lima puluh milyar rupiah). Dari definisi-definisi tersebut dapat digambarkan bahwa UMKM bisa menjadi sebuah lokomotif penting dalam pertumbuhan ekonomi bangsa, menurut (Tambunan, 2009) UMKM sangat penting karena karakteristikkarekteristik utama mereka yang berbeda dengan usaha besar, diantaranya: 1. Jumlah perusahaan sangat banyak (jauh melebihi jumlah usaha besar) terutama dari kategori usaha mikro dan usaha kecil. Dan hal ini juga didasarkan pada karakter usaha mikro dan usaha kecil yang tersebar 28

15 diseluruh pelosok pedesaan termasuk diwilayah- wilayah yang relatif terisolasi. 2. Karena sangat padat karya,berarti mempunyai suatu potensi pertumbuhan kesempatan kerja yang sangat besar, pertumbuhan UMKM dapat dimasukkan sebagai suatu elemen penting dari kebijakan-kebijakan nasional untuk meningkatkan kesempatan kerja dan menciptakan pendapatan, terutama bagi masyarakat miskin. 3. Kegiatan-kegiatan produksi dari kelompok UMKM pada umumnya dari berbasis pertanian. Oleh karena itu upaya-upaya pemerintah mendukung UMKM sekaligus juga merupakan cara tak langsung, tetapi efektif untuk mendukung pembangunan dan pertumbuhan produksi disektor pertanian. 4. UMKM memakai teknologi-teknologi yang lebih cocok terhadap proporsi-proporsi dari faktor-faktor produksi dan kondisi lokal yang ada di negara sangat berkembang, yakni sumber daya alam (SDA) dan tenaga kerja berpendidikan rendah yang berlimpah. 5. Banyak UMKM bisa tumbuh pesat. Bahkan, banyak UMKM bisa bertahan pada saat ekonomi Indonesia dilanda suatu krisis besar pada tahun 1997/ Walaupun pada umumnya masyarakat pedesaan miskin, banyak bukti yang menunjukkan bahwa orang-orang desa yang miskin bisa menabung dan mereka mau mengambil risiko dengan melakukan investasi. Dalam hal ini,umkm bisa menjadi suatu titik permulaan bagi mobilisasi tabungan/investasi di perdesaan dan disisi lain bisa meningkatkan kemampuan berwirausaha dari orang-orang desa. 29

16 7. Kelompok usaha ini dapat memainkan suatu peran penting lainnya, yaitu sebagai suatu alat untuk mengalokasikan tabungan-tabungan perdesaan, yang kalau tidak akan digunakan untuk maksud-maksud yang tidak produktif. 8. Walaupun banyak barang yang diproduksi oleh UMKM juga untuk masyarakat kelas menegah dan atas, tetapi terbukti secara umum bahwa pasar utama bagi UMKM adalah untuk barang-barang konsumsi sederhana dengan harga relatif murah seperti pakaian jadi,mebel dari kayu,alas kaki dan lainnya yang memenuhi kebutuhan sehari-hari dari masyarakat miskin atau berpendapatan rendah. 9. Sebagai bagian dari dinamikanya, banyak juga UMKM yang mampu meningkatakan produktivitasnya lewat investasi dan perubahan teknologi 10. Seperti sering dikatakan dalam literature, satu keunggulan dari UMKM adalah tingkat fleksibilitasnya yang tinggi,relatif terhadap pesaingnya (usaha besar). Dalam Berry dkk. (dalam Tambunan, 2009) kelompok usaha ini dilihat sangat penting di industri-industri yang tidak stabil atau ekonomi-ekonomi yang menghadapi perubahan-perubahan kondisi pasar yang cepat, seperti krisis ekonomi 1997/98 yang dialami oleh beberapa negara di Asia Tenggara, termasuk Indonesia. Oleh karena itu dengan menyadari betapa pentingnya UMKM secara potensial seperti yang diuraikan diatas tersebut tidak heran kenapa pemerintah-pemerintah dihampir semua negara berkembang termasuk Indonesia sudah sejak lama mempunyai berbagai macam program, dengan skim-skim kredit bersubsidi sebagai komponen terpenting untuk mendukung perkembangan dan pertumbuhan UMKM. Tidak hanya itu, lembaga- 30

17 lembaga internasional pun seperti Bank Dunia, Bank Pembangunan Asia (ADB) dan Organisasi Dunia untuk industri dan pembangunan dan banyak negara donor lewat kerja sama-kerja sama bilateral juga sangat aktif selama ini dalam upaya pengembangan UMKM di negara sangat berkembang Dana Pihak Ketiga (DPK) Dana - dana yang dihimpun dari masyarakat (Dana Pihak Ketiga) ternyata merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank) (Dendawijaya, 2009). Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank dapat berupa giro, tabungan, dan deposito. Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan/atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. Dan deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Kegiatan bank setelah menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito adalah menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya. Kegiatan penyaluran dana ini dikenal juga dengan istilah alokasi dana. Pengalokasian dana dapat diwujudkan dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan kredit (Kasmir, 31

18 2008). Pemberian kredit merupakan aktivitas bank yang paling utama dalam menghasilkan keuntungan (Dendawijaya, 2009) Capital Adequaci Ratio (CAR) Modal bank adalah dana yang diinvestasikan oleh pemilik dalam rangka pendirian badan usaha yang dimaksudkan untuk membiayai kegiatan usaha bank disamping untuk memenuhi regulasi yang ditetapkan oleh otoritas moneter. Fungsi modal bagi bank adalah untuk: (Taswan, 2006) 1. Melindungi deposan dengan menangkal semua kerugian usaha perbankan sebagai akibat salah satu resiko usaha. 2. Untuk meningkatkan kepercayaan masyarakat berkenaan dengan kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo. 3. Membiayai kebutuhan aktiva tetap. 4. Mengusahakan kekurangan modal tersebut dari luar. Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio yang menunjukan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank Sehingga dapat dikatakan bahwa CAR mengukur kecukupan modal sendiri untuk menunjang aktiva yang mengandung risiko. Menurut Peraturan Bank Indonesia Nomor: 3/21/PBI/2001, bank wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari aktiva tertimbang menurut risiko yang dinyatakan dalam rasio Capital Adequacy Ratio (CAR). Rasio ini bertujuan untuk meng-cover kerugian yang ditimbulkan oleh aktiva yang mempunyai bobot risiko. CAR dapat dirumuskan sebagai berikut: 32

19 2.1.6 Biaya Operasional terhadap Pendapat Operasional (BOPO) Efisiensi suatu bank dapat diukur dengan membandingkan total biaya operasi dengan total pendapatan operasi atau yang sering disebut BOPO. Rasio BOPO ini bertujuan untuk mengukur kemampuan pendapatan operasional dalam menutup biaya operasional. Efisiensi operasi berpengaruh terhadap kinerja bank, yaitu kemampuannya untuk menunjukkan apakah bank telah menggunakan semua faktor produksinya dengan tepat guna (Mawardi, 2005). BOPO adalah rasio perbandingan antara beban operasional dengan pendapatan operasional. Mengingat kegiatan utama bank menghimpun dan menyalurkan dana, maka biaya bunga dan pendapatan operasional bank didominasi oleh biaya bunga dan pendapatan bunga. Biaya bunga adalah semua biaya atas dana-dana yang berasal dari bank Indonesia, bank lain, dan dana pihak ketiga bukan bank. Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil (Dendawijaya, 2009). Jika suatu bank dalam kondisi bermasalah maka kegiatan operasional bank dalam menyalurkan kreditnya akan terhambat. Rumus dalam menghitung rasio BOPO sebagai berikut: 2.2 Pengembangan Hipotesis Hipotesa merupakan jawaban sementara dari hasil pembahasan terhadap permasalahan yang menjadi objek penelitian, dimana tingkat kebenarannya masih 33

20 perlu diuji. Dari pembahasan diatas, maka penulis akan memberikan beberapa hipotesa yang akan diuji kebenarannya melalui penelitian. Berikut ini merupakan kerangka pemikiran dimana DPK (X 1 ), CAR (X 2 ), dan BOPO (X 3 ) sebagai variabel bebas dan kredit UMKM (Y) sebagai variabel terikat. Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Berdasarkan hubungan antara tujuan penelitian serta kerangka pemikiran teoritis terhadap rumusan masalah penelitian ini, maka hipotesis yang diajukan adalah sebagai berikut : H 01 : Tidak ada hubungan yang signifikan antara DPK, CAR, dan BOPO terhadap pemberian kredit UMKM simultan. H a1 : Ada hubungan yang signifikan antara DPK, CAR, dan BOPO terhadap pemberian kredit UMKM simultan. Pengaruh masing masing variabel bebas pada pemberian kredit UMKM dapat dijelaskan sebagai berikut: 1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pemberian kredit UMKM Bank adalah lembaga intermediasi antara unit surplus dengan unit defisit dan sumber utama dana bank berasal dari masyarakat sehingga secara moral mereka harus menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Dana - dana yang dihimpun dari masyarakat (Dana Pihak Ketiga) merupakan 34

21 sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank (Dendawijaya, 2009). Kegiatan bank setelah menghimpun dana dari masyarakat luas adalah menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya, dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal dengan kredit (Kasmir, 2008). Pemberian kredit merupakan aktivitas bank yang paling utama dalam menghasilkan keuntungan (Dendawijaya, 2009). Menurut Pratama (2010) dan Kusnandar (2012) DPK berpengaruh secara signifikan terhadap pemberian kredit. H 02 : Tidak ada hubungan yang signifikan antara DPK terhadap pemberian kredit UMKM parsial. H a2 : Ada hubungan yang signifikan antara DPK terhadap pemberian kredit UMKM parsial. 2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap pemberian kredit UMKM Suatu bank dapat memperkirakan kebutuhan modal bank dengan melihat porsi kredit. CAR merupakan rasio yang menunjukan seberapa jauh seluruh aktiva yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan bank lain) ikut dibiayai dari modal sendiri bank. Dengan kata lain CAR akan mencover kredit apabila terjadi risiko kredit. CAR berpengaruh terhadap pemberian kredit menurut Kusnandar (2012), Pratama (2010) dan Adawiyah (2012). Menurut Pratama (2012) CAR berpengaruh secara negatif terhadap pemberian kredit. Sedangkan menurut Ramadhan (2013) dan Yulhasnita (2012) CAR tidak berpengaruh terhadap pemberian kredit. H 03 : Tidak ada hubungan yang signifikan antara CAR terhadap pemberian kredit UMKM parsial. 35

22 H a3 : Ada hubungan yang signifikan antara CAR terhadap pemberian kredit UMKM parsial. 3. Pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap pemberian kredit UMKM Rasio BOPO bertujuan untuk mengukur kemampuan pendapatan operasional dalam menutup biaya operasiona sehingga memungkinkan untuk dapat mengetahui efisiensi dari suatu bank. Rasio BOPO yang semakin meningkat mencerminkan kurangnya kemampuan bank dalam menekan biaya operasional dan meningkatkan pendapatan operasionalnya yang dapat menimbulkan kerugian karena bank kurang efisien dalam mengelola usahanya. Jika suatu bank dalam kondisi bermasalah maka kegiatan operasional bank dalam menyalurkan kreditnya akan terhambat. Menurut Kusnandar (2012) semakin tidak efisien bank dalam pengelolaan operasionalnya maka akan semain tinggi beban operasional bank, sehingga menurunkan laba bank yang pada akhirnya berdampak pada penurunan kredit UMKM. Menurut Kusnandar (2012) dan Yulhasnita (2012) BOPO memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pemberian kredit. H 04 : Tidak ada hubungan yang signifikan antara BOPO terhadap pemberian kredit UMKM parsial. H a4 : Ada hubungan yang signifikan antara BOPO terhadap pemberian kredit UMKM parsial. 36