BAB II TINJAUAN UMUM TENTANG BANK. fungsi, melayani setiap kepentingan pembangunan dalam masyarakat dalam

Transkripsi

1 keperdataan secara umum dan dalam keilmuwan hukum perbankan secara khusus yang didasarkan pada pemikiran yuridis yang didapat dari proses penulisan ini BAB II TINJAUAN UMUM TENTANG BANK A. Pengertian Bank Perbankan merupakan suatu lembaga keuangan yang melaksanakan fungsi, melayani setiap kepentingan pembangunan dalam masyarakat dalam rangka memberikan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang serta memberikan kredit kepada mayarakat yang membutuhkannya dan mengeluarkan kertas-kertas berharga. Berbagai penulis buku tentang perbankan di dalam memberikan pengertian/batasan terhadap bank tidak selalu memberikan rumusan yang sama

2 hal ini dipengaruhi oleh latar belakang penulis maupun latar belakang pendidikan dari penulis. Selain itu yang ikut mempengaruhi rumusan tersebut adalah situasi/ kondisi perbankan pada saat rumusan tersebut dibuat. Seperti diketahui bank merupakan suatu bentuk usaha yang dinamis. Akan tetapi untuk memberikan gambaran apa itu bank penulis mengutip pengertian-pengertian yang dikemukakan oleh beberapa sarjana: 1. Menurut Prof. Mustafa siregar Bank adalah lembaga moneter yang berhubungan peredaran uang sebagai pangkal utamanya yang bertolak dari pelaksanaan anggaran belanja dan pendapatan negara yang membuka pintu keluar masuknya uang dari dan tangan masyarakat yang mempunyai pengaruh secara langsung pada nilai tukar uang Menurut O.P Simorangkir Bank merupakan salah satu badan usaha lembaga keuangan yang bertujuan memberikan kredit dan jasa-jasa. Adapun pemberian kredit itu dilakuakn baik dalam modal sendiri atau dengan dana-dana yang dipercayakan oleh pihak ketiga maupun dengan jalan memperedarkan alat-alat pembayaran berupa uang giral Menurut R.G Hawtrey 26 Mustafa siregar, Pengantar Beberapa Pengertian Hukum Perbankan, Medan:USU Press, 1987, hlm Bambang Sugono, Pengantar Hukum Perbankan, Bandung:Mandar Maju, 1995, hlm 7

3 Bank adalah semua badan yang mengadakan jual beli kredit Menurut G.M Verryn Stuart Bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit, baik dengan alat-alat-alat pembayarannya sendiri atau dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun dengan jalan memperedarkan alat penukar baru berupa uang giral Menurut W.J.S Poerwadarminta Bank adalah yayasan keuangan yang mengurus simpan menyimpan, pinjam meminjam uang. B. Jenis-jenis Bank dan Kegiatan Usaha Bank Di dalam Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun Tentang Perbankan selanjutnya disebut sebagai Undang-Undang Perbankan bahwa menurut jenisnya bank terdiri atas: a) Bank Umum Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. b) Bank Perkreditan Rakyat 28 Ibid.,hlm Ibid., hlm 6

4 Bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayarannya. Fungsi bank sebagaimana diatur dalam Pasal 6 Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, yaitu sebagai berikut: a) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu; b) Memberikan kredit; c) Menerbitkan surat pengakuan utang; d) Membeli, menjual, atau menjamin atas resiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya: 1. Surat-surat wesel termasuk wesel yang diakseptasi oleh bank yang masa berlakunya tidak lebih lama daripada kebiasaan dalam perdagangan suratsurat dimaksud; 2. Surat pengakuan utang dan kertas dagang lainnya yang masa berlakunya tidak lebih lama dari kebiasaan dalam perdagangan surat-surat dimaksud; 3. Kertas perbendaharaan negara dan surat jaminan pemerintah; 4. Sertifikat Bank Indonesia; 5. Obligasi; 6. Surat dagang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun; 7. Instrumen surat berharga lain ynag berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun;

5 e. Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah; f. Menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek, atau sarana lainnya; g. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan atau antar pihak ketiga; h. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga; i. Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak; j. Melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya dalm bentuk surat berharga yang tidak tercatat di bursa efek; k. Membeli melalui pelelangan agunan baik semua maupun sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank, dengan ketentuan agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan seceptnya; l. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit dan kegiatan wali amanat; m. Menyediakan pembiayan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah; n. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan Undang-Undang ini dan peraturan perundanganundangan yang berlaku.

6 Dalam Pasal 13 Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan dijelaskan bahwa usaha bank perkreditan rakyat meliputi: a. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa deposito berjangka, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu; b. Memberikan kredit; c. Menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah; d. Menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), deposito berjangka, sertifikat deposito dan/atau tabungan pada bank lain. C. Prinsip-prinsip dalam Pengelolaan Bank Bahwa perbankan yang berasaskan demokrasi ekonomi dengan fungsi utamanya sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat, memiliki peranan yang strategis untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional, dalam rangka pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional, kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. 30 Dalam melaksanakan kemitraan antara bank dan nasabahnya untuk terciptanya sistem perbankan yang sehat, kegiatan perbankan perlu dilandasi dengan beberapa asas hukum (khusus), yaitu 31 : 1. Asas Demokrasi Ekonomi 30 Konsiderans Menimbang huruf b Undang-undang No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. 31 Rachmadi Usman, Aspek-Aspek hukum Perbankan Di Indonesia, Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama, 2003, hlm14.

7 Perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian. 32 Ini berarti, fungsi dan usaha perbankan diarahkan untuk melaksanankan prinsip-prinsip yang terkandung dalam demokrasi ekonmi yang berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar Dalam rangka mewujudkan masyarakat Indonesia yang adil dan makmur berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945, kesinambungan dan peningkatan pelaksanaan pembangunan nasional yang berasaskan kekeluargan, perlu senantiasa dipelihara dengan baik. Guna mencapai tujuan tersebut maka pelaksanaan pembangunan ekonomi harus lebih memperhatikan keserasian, keselarasan, dan keseimbangan unsur-unsur pemerataan pembangunan, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional. Salah satu yang mempunyai peranan strategis dalam menyerasikan dan menyeimbangkan masing-masing unsur dari trilogi pembangunan adalah perbankan. Peran yang strategis tersebut disebabkan oleh fungsi utama bank sebagai suatu wahana yang efektif dan efisien, yang dengan berasaskan demokrasi ekonomi mendukung pelaksanaan pembangunan dan hasilhasilnya, pertumbuhan ekonomi dan stabilatas nasional, kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. 2. Asas Kepercayaan (fiduciary principale) Pasal 2 Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. 33 Penjelasan Umum Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.

8 Asas kepercayaan adalah suatu asas yang menyatakan bahwa usaha bank dilandasi oleh hubungan kepercayaan antara bank dan nasabahnya. Bank terutama bekerja dengan dana dari masyarakat yang disimpan padanya atas dasar kepercayaan, sehingga perlu untuk terus menjaga kesehatannya dengan tetap memelihara dan mempertahankan kepercayaan masyarakat padanya. Kemauan masyarkat untuk menyimpan sebagian uangnya di bank, semata-mata dilandasi oleh kepercayaan bahwa uangnya dapat kembali pada waktu yang diinginkan atau sesuai dengan yang diperjanjikan dan disertai dengan imbalan. Apabila kepercayaan nasabah penyimpan dana terhadap suatu bank berkurang, tidak tertutup kemungkinan akan terjadi rush terhadap dana yang disimpannnya. Berbagai faktor dapat menyebabkan ketidakpercayaan nasabah terhadap suatu bank. Sutan Remy Sjahdeni menyatakan bahwa hubungan antara bank dengan nasabah penyimpan adalah hubungan pinjam-meminjam uang antara debitor (bank) dan kreditur (nasabah penyimpan dana yang dilandasi oleh asas kepercayaan.secara eksplisit undang-undang mengakui bahwa bank tidak boleh hanya memperhatikan kepentingan nasabah penyimpan dana. Lebih lanjut dikatakan beliau bahwa hubungan antara bank dan nasabah debitor bersifat sebagai hubungan kepercayaan yang membebankan kewajiban-kewajiban kepercayaan (fiduciary obligations) kepada bank terhadap nasabahnya. Oleh karena itu, masyarakat bisnis dan perbankan Indonesia berpendapat bahwa hubungan antara debitur bukan sekedar hubungan kontraktual belaka, malinkan juga hubungan kepercayaan. Dalam

9 bisnis yang diberikan atau yang diterima sebagai penukar uang, barang, atau jasa, adalah kepercayaan. Dengan demikian, bank hanya bersedia memberikan kredit kepada nasabah debitor atas dasar kepercayaan bahwa nasabah debitur mampu dan mau membayar kembali kreditnya tersebut. Demikian pula hubungan perjanjian kredit bukanlah sekedar hubungan kontaraktual biasa antara kreditur dan debitur melainkan juga hubungan kepercayaan Asas Kerahasiaan (confidential principale) Asas kerahasian adalah asas yang mengharuskan dan mewajibkan bank merahasiakan segala sesuatu yang berhubungan dengan keuangan dan lainlain dari nasabah bank yang menurut kelaziman dunia perbankan (wajib) dirahasiakan. Kerahasiaan ini adalah untuk kepentingan bank sendiri karena bank memerlukan kepercayaan masyarakat yang menyimpan uangnya di bank. Masyarakat hanya akan mempercayakan uangnya pada bank atau memanfaattkan jasa bank apabila bank menjamin bahwa tidak akan ada penyalahgunaan pengetahuan bank tentang simpanannya. Dengan demikian bank harus memegang teguh rahasia bank.keterikatan bank terhadap ketentuan dan kewajiban merahasiakan keadaan keuangan nasabahnya menunjukan bahwa hubungan antara bank dan nasabah penyimpan dana dilandasi oleh asas kerahasiaan. Oleh karena itu, hubungan antra bank dan nasabah penyimpan adalah hubungan kerahasiaan Op.cit., hlm Ibid., hlm.17.

10 4. Asas Kehati-hatian (prudential principale) Asas kehati-hatian adalah suatu asas yang menyatakan bahw bank dalam menjalankan fungsinya dan kegiatan usahanya wajib menerapkan prinsip kehati-hatian dalam rangka melindungi dana masyarakat yang dipercayakan padanya. Hal ini disebutkan dalam Pasal 2 Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, bahwa perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian. Kemudian disebutkan pula dalam pasakl 29 Undang-Undang Perbankan bahwa bank wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian (ayat (2)) dan bank dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dan melakukan kegiatan usaha lainnya wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank. Tujuan diberlakukan prinsip kehati-hatian tidak lain adalah agar bank selalu dalam keadaan liquid dan solvent. Dengan diberlakkannya prinsip kehatihatian diharapkan kadar kepercayaan masyarakat terhadap perbankan tetap tinggi, sehingga masyarakat bersedia dan tidak ragu-ragu menyimpa dananya di bank. 36 Bank adalah suatu lembaga keuangan yang eksistensinya tergantung mutlak pada kepercayaan mutlak para nasbahnya yang mempercayakan dana dan jasa-jasa lain yang dilakukan mereka melalui bank pada khususnya dan dari 36 Ibid., hlm. 18.

11 masyarakat luas pada umumnya. 37 Oleh karena itu, bank sangat berkepentingan agar kadar kepercayaan masyarakat, yang sudah maupun yang akan menyimpan dananya, maupun yang telah atau menggunakan jasa-jasa bank lainnya terpelihara dengan baik dalam tingkat yang tinggi. Mengingat bank adalah bagian dari sistem keuangan dan sistem pembayaran, masyarakat luas berkepentingan atas kesehatan dari sistem-sistem tersebut. Adapun kepercayaan masyarakat kepada bank merupakan unsur paling pokok dari eksistensi suatu bank sehingga terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada perbankan adalah juga kepentingan masyarakat banyak. Fungsi utama bank dalam suatu perekonomian adalah untuk memobilisasi dana masyarakat dan secara cepat dan tepat menyalurkan dana tersebut kepada pengguna atau investasi yang efektif dan efisien. Fungsi bank lainnya adalah sebagai lembaga penyediaan instrumen pembayaran untuk barang dan jasa yang dapat dilakukan secara cepat, efisien, dan aman.fungsi ini akan berjalan apabila penjual dan pembeli barang dan jasa meyakini bahwa instumen yang digunakan untuk pembayaran tersebut akan diterima dan dibayar oleh semua pihak dalam transaksi tersebut dan transaksi ikutannya. Dengan demikian tanpa adanya kepercayaan, maka fungsinya dimaksud tidak akan berjalan. Dari sisi hukum keperdataan, bank sebagai badan usaha diperbolehkan memanfaatkan dana masyarakat yang dihimpunannya itu untuk menumbuh kembangkan usaha bank itu sendiri dan mencari laba untuk kepentingan pemegang saham bank, misalnya 37 Zulkarnain Sitompul, Perlindungan Dana Nasabah Bank, Suatu Gagasan Tentang Pendirian Lembaga Penjamin Simpanan di Indonesia, Cet. 1,Jakarta:Program pasca sarjana Fakultas Hukum Universitas Indonesia, 2002, hlm 44.

12 melalui pemberian kredit. Namun di pihak lain, bank setiap saat harus siap untuk mengembalikan dana masyarakat yang dihimpunnya itu apabila sewaktu-waktu dibutuhkan oleh penyimpan dana. 38 Sementara itu dari sisi hukum publik, dalam rangka mewujudkan terjaganya kepentingan masyarakat bank diwajibkan untuk menjaga keamanan dana masyarakat yang disimpan dan dipercayakan kepadanya (prudent banking), dan oleh karena itu dalam menjalankan usahanya, bank wajib untuk memelihara tingkat kesehataannya. Selain itu bagi perbankan di Indonesia misi di bidang hukum publik itu ditambah dengan tugas bank untuk mendukung peningkatan taraf hidup rakyat banyak. 39 D. Kriteria Bank Sehat Bank sebagai badan usaha yang menghimpun dana masyarakat, harus dapat menjaga kesehatannya. Tingkat kesehatan suatu bank merupakan kepentingan semua pihak yang terkait, baik pemilik, pengelola bank, masyarakat pengguna jasa bank maupun Bank Indonesia selaku otoritas perbankan. Oleh karena itu para pihak tersebut secara bersama-sama harus mengupayakan bank yang sehat. Meskipun pada akhirnya yang berwenang untuk menetapkan kesehatan bank adalah Bank Indonesia. Sebagai lembaga keuangan, bank memiliki usaha pokok berupa menghimpun dana yang (sementara) tidak dipergunakan untuk kemudian menyalurkan kembali dana tersebut ke dalam masyarakat untuk jangka waktu 38 Ratih Indriastuti, Penyertaan Modal sementara oleh LPS Sebagai Upaya Penyelamatan Bank Gagal, Jakarta:Skripsi S1 Fakultas Hukum UI, 2009, hlm Agus Santoso, Karakter Khusus Ketentuan Hukum Dalam Sistem Hukum Perbankan dan kebanksentralan, Buletin Hukum Perbankan dan Kebanksentralan, Vol. 1 No. 2, Desember 2003, Jakarta:Direktorat Hukum Bank Indonesia, hlm 49.

13 tertentu. Fungsi untuk mencari dan selanjutnya menghimpun dana dalam bentuk simpanan (deposit) sangat menentukan pertumbuhan suatu bank, sebab volume dana yang dapat dikembangkan oleh bank tersebut dalam bentuk pemberian kredit, pembelian efek-efek atau surat berharga dalam pasar uang. Pada Paket kebijaksanaan tanggal 29 Mei 1996 (Pakmei 96) dan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 26/23/KEP/DIR dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 26/5/BPPP/1996, dijelaskan tentang tata cara penilaian kesehatan bank, dimana tolak ukur penilaian kesehatan bank bertumpu pada dua hal, yaitu : a. Tolak ukur bagi manajemen bank untuk menilai apakah pengelolaan bank telah dilakukan sejalan dengan azas-azas perbankan yang sehat sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. Tolak ukur untuk menetapkan arah pembinaan dan pengembangan bank, baik secara individual maupun perbankan secara keseluruhan. Sementara menurut penilaian Bank Indonesia, kriteria bank yang sehat itu harus memenuhi tiga faktor, yaitu : 1) Dapat memelihara kepentingan masyarakat dengan baik. 2) Berkembang secara wajar. 3) Bermanfaat bagi perekonomian Indonesia Secara rinci, untuk menjaga bank agar selalu sehat, ditetapkan kriteriakriteria tertentu, yang terpenting di antaranya adalah sebagai berikut Munir Fuady, Hukum Perbankan Modern, Cet I, Bandung : Citra Aditya Bakti,1999, hlm

14 1. Batas maksimum pemberian kredit (BPMK) atau sering juga disebut sebagai Legal Lending Limit (3L), yaitu larangan memberikan kredit untuk perusahaan-perusahaan terafiliasi (satu kelompok dengan bank tersebut) melebihi batas maksimum yang telah ditetapkan, yang saat ini batas maksimum tersebut adalah 20 % dari modal setor. 2. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 9/PBI/2007 Tentang sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah bahwa penilaian tingkat kesehatan Bank Umum mencakup faktor-faktor meliputi Capital, Asset, Management, Earning,dan Liquidity (CAMEL) oleh sebab itu Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/11/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang cara penilaian tingkat kesehatan Bank Umum, pasal 2 dinyatakan tidak berlaku lagi. Tingkat kesehatan bank pada dasarnya dinilai berdasarkan CAMEL ( capital, asset, manajemen, rentabilitas, dan likuiditas ) adalah sebagai berikut : 1) Capital (permodalan) Penilaian terhadap faktor permodalan didasarkan pada rasio modal terhadap Aktiva Terimbang Menurut Resiko (ATMR). Sedangkan penilaian terhadap Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) berdasarkan Pasal 2 PBI No. 10/15/PBI/2008 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum bank ditetapkan sebagai berikut:

15 a) Pemenuhan KPMM sebesar 8% diberi predikat sehat dengan nilai kredit 81, dan untuk setiap kenaikan 0, 1% dari pemenuhan KPMM sebesar 8% nilai kredit ditambah 1 hingga maksimal 100. b) Pemenuhan KPMM kurang dari 8% sampai dengan 7,9% diberi predikat kurang sehat dengan nilai kredit 65 dan untuk setiap penurunan 0, 1% dari pemenuhan KPMM sebesar 7, 9% nilai kredit dikurangi 1 dengan minimal 0. 2) Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Penilaian terhadap KAP didasarkan atas 2 (dua) rasio, yaitu : a) Rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif sebesar 15,5% atau lebih diberi nilai kredit 0, dan untuk setiap penurunan 0,15% mulai dari 15,5% nilai kredit ditambah 1 dengan maksimal 100. b) Rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif yang dibentuk oleh Bank terhadap penyisihan aktiva produktif yang dibentuk oleh Bank sebesar 0% diberi nilai kredit 0 dan untuk setiap kenaikan 1% dimulai dari 0, nilai kredit ditambah 1 dengan maksimal 10. 3) Manajemen Penilaian terhadap manajemen mencakup 2 (dua) komponen, yaitu manajemen umum dan manajemen resiko, dengan menggunakan daftar pertanyaan. 4) Rentabilitas Penilaian terhadap faktor rentabilitas didasarkan pada 2 (dua) rasio, yaitu :

16 a) Rasio laba sebelum pajak dalam 12 bulan terakhir terhadap ratarata volume usaha dalam periode yang sama. b) Rasio biaya operasional dalam 12 bulan terakhir terhadap pendapatan operasional dalam periode yang sama. 5) Likuiditas Rasio untuk penilaian likuiditas dibagi atas 2 (dua ), yaitu : a) Rasio kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar dalam rupiah. b) Rasio kredit terhadap dana yang diterima oleh Bank dalam rupiah dan valas 3. Kecukupan Penyertaan Modal Minimum atau yang sering disebut Capital Adequacy Ratio (CAR) yang terus ditingkatkan dari tahun ke tahun, yaitu 8 % (dihitung dari Aktiva Terhitung menurut Ratio/AMTR) dan terus dinaikan, misalnya ada ketentuan Bank Indonesia yang mengharuskan bank devisa mencapai CAR 12 % di tahun Disamping kriteria tersebut diatas ada beberapa hal yang merupakan syarat-syarat bank sehat yaitu 41 Dan beberapa hal juga yang merupakan syarat-syarat dari bank sehat yaitu: 1. Perbandingan pinjaman terhadap simpanan atau yang sering disebut dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), yang dalam hal ini ditetapkan sebesar 110 %. 2. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) 3. Posisi Devisa Netto (PDN) 41 Ibid., hlm

17 4. Margin Trading Limit (MTL), yaitu adanya batasan tertentu (celling) dalam hal bank melakukan kegiatan margin trading. 5. Kewajiban modal setor menjadi 50 miliar rupiah bagi bank umum nondevisa dan 150 miliar rupiah bagi bank devisa. 6. Kewajiban Giro Wajib Umum (GWM) atau Reserve Requirement(RR) sebesar 5 % dari total dana Pihak ketiga yang dihimpun. Giro Wajib minimum adalah sejumlah dana yang harus disetorkan kepada bank sentral (Mandala Maurung. Uang, Perbankan, dan Ekonomi Moneter. Jakarta: FE UI. 2004) 7. Margin Pendapatan Bunga Bersih. 8. Return on Average Assets (ROA), yaitu angka yang menunjukan berapa besar relative laba bersih (setelah pajak) terhadap total aktiva. 9. Return on Average Equity (RAE), yaitu cara penilaian kesehatan bank dilihat dari laba bersih setelah pajak dibagi dengan modal. 10. Debt to Equity (DER), yaitu perbandingan kredit terhadap modal. 11. Kemampuan untuk melunasi utang (Working Capital Ratio)