Evaluasi Laporan BMN TA 2009 dan Kebijakan Penataan BMN di Lingkungan UAPPB-E1 Setjen Kemdiknas

Transkripsi

1 KEMENTERIAN PENDIDIKAN NASIONAL Evaluasi Laporan BMN TA 2009 dan Kebijakan Penataan BMN di Lingkungan UAPPB-E1 Setjen Kemdiknas Disajikan pada Bimbingan Teknis SAI Hotel Garden Permata - Bandung, 28 April 2010 KEPALA BIRO UMUM 1

2 DASAR HUKUM UNDANG-UNDANG NOMOR 17 TAHUN 2003 TENTANG KEUANGAN NEGARA Pasal 9 Menteri/pimpinan lembaga sebagai Pengguna Anggaran/ Pengguna Barang kementerian negara/lembaga yang dipimpinnya mempunyai tugas: f. mengelola barang milik/kekayaan negara yang menjadi tanggung jawab kementerian negara/lembaga yang dipimpinnya; UNDANG-UNDANG NOMOR 1 TAHUN 2004 TENTANG PERBENDAHARAAN NEGARA Pasal 44 Pengguna Barang dan/atau Kuasa Pengguna Barang wajib mengelola dan menatausahakan BMN/D yang berada dalam penguasaannya dengan sebaik-baiknya Peraturan Pemerintah Nomor 6 tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah ; Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 1. 96/PMK.06/2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan, Pemanfaatan, Penghapusan, dan Pemindah-tanganan BMN; /PMK.06/2007 tentang Penatausahaan BMN; 3. 97/PMK.06/2007 tentang Penggolongan dan Kodefikasi BMN; /PMK.05/2007 SAAP, /2009 Rekonsiliasi 2

3 Barang Milik Negara meliputi : 1. barang yg dibeli/ diperoleh atas beban APBN 2. barang yg berasal dari perolehan lain yg sah. PENGERTIAN BMN Jenis belanja: Belanja barang (52); Belanja modal (53); Belanja hibah (56); Bantuan sosial (57); Belanja Lain-lain (58) Perolehan lainnya yg sah meliputi barang yang berasal dari : 1. hibah/sumbangan atau yg sejenis. 2. pelaksanaan perjanjian/ kontrak; 3. berdasarkan ketentuan undang-undang; 4. berdasarkan putusan pengadilan yg telah memperoleh kekuatan hukum tetap 3

4 Kenapa Disclaimer..? INDIKATOR KINERJA UTAMA KONDISI AWAL (2004) TARGET Opini BPK atas LK DEPDIKNAS Disclaimer Disclaimer W.D.P (Disclaimer) W.T.P (Disclaimer) W.D.P W.T.P? Laporan Pengelolaan Dana Dekonsentrasi, Block grant, dan Tugas Pembantuan Kompetensi Pengelola Keuangan dan BMN Inventarisasi BMN belum sesuai dengan SA-BMN Neraca Aset pada LK belum mencerminkan nilai wajar Selisih Nilai Aset Tetap SAK & SIMAK-BMN; Pelaksanaan Penertiban BMN; Pengendalian Pengelolaan Persediaan; Penyusunan LK tidak berjenjang; Perbedaan signifikan SAK dan SABMN Satker Dekonsentrasi & TP tidak menyampaikan Laporan; Penyajian hampir seluruh akun neraca tidak dapat diyakini kewajaranannya; CaLK belum mengungkapkan informasi penting terkait LK Perbedaan signifikan SAK dan SABMN; Penyajian hampir seluruh akun neraca tidak dapat diyakini kewajaranannya; CaLK belum mengungkapkan informasi penting terkait LK 4 4

5 4 (EMPAT) KRITERIA DALAM PENENTUAN OPINI WTP ( UNQUALIFIED OPINION ) 1. Kesesuaian dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). 2. Efektivitas pengendalian intern (SPI) 3. Kepatuhan terhadap ketentuan perundang-undangan 4. Pengungkapan yang memadai dalam CaLK dan CRBMN 5

6 TUJUAN PENGELOLAAN BMN YANG AKAN DICAPAI Administrasi lengkap Tertib Administrasi Tertib Hukum Nilai Wajar Laporan BMN menghasilkan informasi yang memadai Sertifikat lengkap a.n. Pemerintah Republik Indonesia Tertib Pengelolaan Penggunaan & pemanfaatan optimal Pemindahtanganan & Penghapusan BMN rusak Penghematan belanja modal dan belanja pemeliharaan 6

7 MANAJEMEN PENGELOLAANBMN (UU No. 1 Tahun 2004 jo. PP No. 6 Tahun 2006) PENGGUNAAN PENILAIAN PENGHAPUSAN PEMBINAAN, PENGAWASAN, PENGENDALIAN PENATAUSAHAAN, PEMANFAATAN PEMELIHARAAN, PENGAMANAN PENGADAAN PEMINDAH- TANGANAN PERENCANAAN 7

8 Sertifikasi (UU No. 1/2004 Pasal 49); PP No. 6/2006 Pasal 33) Peraturan Bersama Menteri Keuangan dan Kepala BPN No. 186/PMK.06/2009 tentang Pensertipikatan BMN berupa Tanah 24/2009 BMN atas tanah harus disertifikatkan atas nama Pemerintah RI cq. Kementerian Negara/Lembaga (K/L) yang menguasai/ menggunakan BMN. Memberikan kepastian hukum Memberikan perlindungan hukum kepada pemegang hak atas tanah Melaksanakan tertib administrasi BMN berupa tanah Mengamankan BMN berupa tanah Inventarisasi & identifikasi Menyelesaikan masalah penguasaan/persertifikatan Mengajukan permohonan sertifikasi K/L Pengajuan anggaran Pelaporan Usulan penetapan status penggunaan BPN KEMENTERIAN KEUANGAN 8

9 PERKEMBANGAN NILAI KEKAYAAN BMN KEMDIKNAS TAHUN 2005 s.d (Posisi Dalam Neraca) Nilai (Rp. Triliun) URAIAN Nilai Updating Hasil Penertiban BMN ke dalam SIMAK-BMN LAPORAN BMN TAHUN 2008 LAPORAN BMN TAHUN 2009 TOTAL NILAI BMN

10 LAPORAN BMN TA 2009 PER ESELON IDILINGKUNGAN KEMDIKNAS NO SATKER ESELON 1 TOTAL NILAI ASET (Rp) 1 SETJEN ITJEN DITJEN MANDIKDASMEN DITJEN PEND. TINGGI DITJEN PNFI DITJEN PMPTK BALITBANG DINAS PENDIDIKAN JUMLAH

11 Evaluasi Laporan BMN TA Masih terdapat selisih nilai neraca aset tetap antara SAK & SIMAK-BMN sebesar Rp ,- 2. Masih lemahnya Komitmen Pimpinan untuk melakukan pengawasan langsung dalam penyusunan laporan BMN; 3. Masih terdapat pengklasifikasian MAK yang tidak tepat dalam perencanaan, sehingga tidak menghasilkan aset; 4. Penyajian Laporan Persediaan tidak valid karena semua persediaan belum tercatat serta tidak didukung BA Opname Fisik; 5. Masih tersaji BMN rusak berat dalam aset tetap yang belum direklasifikasi ke aset lain-lainnya/yang diberhentikan dari penggunaan; 11

12 lanjutan Masih terdapat BMN rusak berat dalam Laporan BMN yang belum ditindaklanjuti dengan proses penghapusan; 7. Masih terdapat selisih antara Hasil IP dari KPKNL dengan Hasil Updating IP dalam SIMAK-BMN 8. Rekonsiliasi/Pemutahiran data laporan BMN antara Satker dengan KPKNL per akhir periode belum optimal. (PMK No. 102/PMK.05/2009 tentang TataCara Rekonsiliasi Barang Milik Negara Dalam Rangka Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat ); 9. Pemahaman SDM/Petugas BMN tentang Akuntansi BMN masih belum optimal (tidak semua berlatar belakang pendidikan Akuntansi) 10. Tidak semua petugas penyusun Laporan BMN memperoleh insentif (diharuskan oleh Permendiknas 16/2008). 12

13 KEMAJUAN YANG TELAH DICAPAI 1. Penyusunan Laporan BMN telah berjenjang; 2. Selisih Neraca Aset antara SAK dengan SIMAK-BMN telah dapat ditelusuri; 3. Telah dilakukan revaluasi BMN dan ter-update ke SIMAK- BMN pada seluruh Satker di lingkungan Eselon 1 Setjen: 4. Telah ditetapkannya Tim Pengendalian Intern dalam penyusunan Laporan Keuangan (operator, validator & verifikator); 5. Proses Rekonsiliasi antara SAK & SIMAK-BMN telah mengalami kemajuan; 6. Penyusunan LK dengan pendampingan Itjen dan Depkeu. 13

14 REKAPITULASI NILAI NERACA ASET PER 31 DESEMBER 2009 NO SATUAN KERJA Neraca SAK Neraca SIMAK-BMN SELISIH KETERANGAN 1 BALAI PENGEMBANGAN MEDIA RADIO SAK lebih besar 2 BALAI BAHASA PROVINSI SULAWESI TENGAH SAK lebih besar 3 BALAI BAHASA SEMARANG SIMAK lebih besar 4 KANTOR PUSAT ( ) SIMAK lebih besar 5 SEKRETARIAT JENDERAL DEPDIKNAS ( ) BMN DK/TP SEAMEO SEAMOLEC PUSAT TEKNOLOGI INFORMASI DAN 7 KOMUNIKASI PENDIDIKAN PUSAT PERBUKUAN PUSAT PENGEMBANGAN KUALITAS JASMANI PUSAT PENDIDIKAN DAN LATIHAN PEGAWAI PUSAT INFORMASI DAN HUMAS PUSAT BAHASA KANTOR DUBES/WRI UNESCO PARIS KANTOR BAHASA SULAWESI TENGGARA KANTOR BAHASA PROVINSI NTB KANTOR BAHASA PROVINSI LAMPUNG KANTOR BAHASA PROVINSI JAMBI KANTOR BAHASA KALIMANTAN TIMUR KANTOR ATDIKBUD KBRI WASHINGTON.DC KANTOR ATDIKBUD KBRI TOKYO KANTOR ATDIKBUD KBRI RIYADH KANTOR ATDIKBUD KBRI PORT MORESBY KANTOR ATDIKBUD KBRI PARIS KANTOR ATDIKBUD KBRI MANILA KANTOR ATDIKBUD KBRI LONDON

15 REKAPITULASI NILAI NERACA ASET PER 31 DESEMBER 2009 NO SATUAN KERJA Neraca SAK Neraca SIMAK-BMN SELISIH KETERANGAN 26 KANTOR ATDIKBUD KBRI KUALA LUMPUR KANTOR ATDIKBUD KBRI DEN HAAG KANTOR ATDIKBUD KBRI CANBERRA KANTOR ATDIKBUD KBRI CAIRO KANTOR ATDIKBUD KBRI BERLIN KANTOR ATDIKBUD KBRI BANGKOK BALAI BAHASA BANDA ACEH BALAI BAHASA BANDUNG BALAI BAHASA BANJARMASIN BALAI BAHASA DENPASAR BALAI BAHASA JAYAPURA BALAI BAHASA MEDAN BALAI BAHASA PADANG BALAI BAHASA PALEMBANG BALAI BAHASA PEKANBARU BALAI BAHASA PROVINSI KALIMANTAN BARAT BALAI BAHASA PROVINSI KALIMANTAN 42 TENGAH BALAI BAHASA PROVINSI SULAWESI UTARA BALAI BAHASA SURABAYA BALAI BAHASA UJUNG PANDANG BALAI BAHASA YOGYAKARTA BALAI GRAFIKA MAKASAR BALAI GRAFIKA MEDAN BALAI PENGEMBANGAN MEDIA TELEVISI BALAI PENGEMBANGAN MULTI MEDIA

16 Selisih Hasil IP dan Hasil Updating pada SIMAK-BMN NO Nama Satuan Kerja NILAI BMN PER 31 DESEMBER 2007 SEBELUM PENILAIAN SESUDAH PENILAIAN SELISIH (+/-) Transaksi 205 (pada tingkat Kementerian) 1 Balai Bahasa Surabaya ( ) 2 Balai Bahasa Pekanbaru ( ) 3 BP Media TV Surabaya ( ) ( ) ( ) 4 Balai Bahasa Banda Aceh ( ) ( ) 5 SEAMEO Seamolec ( ) 6 Kantor Bahasa Lampung ( ) 7 Balai Bahasa Yogyakarta ( ) 8 Atdikbud Berlin ( ) Atdikbud Riyadh ( ) Atdikbud Bangkok ( ) Atdikbud Canberra ( ) ( ) - 12 Atdikbud Cairo ( ) ( ) - 13 Atdikbud Tokyo ( ) ( ) - 14 Atdikbud Washington DC Atdikbud Port Moresby ( ) ( ) - 16 Balai Bahasa Medan Balai Grafika Medan Balai Bahasa Padang Balai Bahasa Palembang ( ) ( ) - 20 Balai Bahasa Semarang ( ) ( ) - 21 Balai Bahasa Palu ( ) ( ) - 22 Balai Bahasa Jayapura ( ) ( ) - 23 Atdikbud Den Haag ( ) ( ) - 24 Atdikbud Kualalumpur ( ) ( ) - Selisih

17 Selisih Hasil IP dan Hasil Updating pada SIMAK-BMN NO Nama Satuan Kerja NILAI BMN PER 31 DESEMBER 2007 SEBELUM PENILAIAN SESUDAH PENILAIAN SELISIH (+/-) Transaksi 205 (pada tingkat Kementerian) 25 Atdikbud London ( ) ( ) - 26 Atdikbud Manila ( ) ( ) - 27 Atdikbud Paris ( ) ( ) - 28 Dubes/WRI UNESCO Paris ( ) ( ) - 29 Pusat Bahasa Pusat Informasi dan Humas Balai Bahasa Ujung Pandang Kantor Bahasa Kalimantan Timur ( ) ( ) Pusdiklat Pegawai Pusat Pengembangan Kualitas Jasmani ( ) ( ) Balai Bahasa Banjarmasin Kantor Bahasa Jambi Kantor Bahasa NTB ( ) Balai Bahasa Denpasar Balai Bahasa Bandung Kantor Bahasa Sulawesi Tenggara ( ) BP Media Radio Yogyakarta ( ) BP Multimedia Semarang ( ) ( ) Balai Bahasa Palangkaraya ( ) Balai Bahasa Sulawesi Utara Balai Grafika Makassar Sekretariat Jenderal Pusat Perbukuan Pustekkom T O T A L Selisih

18 TERIMA KASIH 18

19 PENGGUNAAN BARANG MILIK NEGARA Pertimbangan: Menunjang pelaksanaan tupoksi Mengamankan BMN Jenis Penggunaan: Penetapan Status Penggunaan Oleh Pengelola Barang untuk BMN : yang mempunyai bukti kepemilikan, yang nilai perolehan di atas Rp 25 juta per unit/satuan, dan yang dari awal direncanakan untuk PMP/hibah Oleh Pengguna Barang untuk BMN dengan nilai perolehan s/d Rp 25 juta per unit Alutsista (TNI & Polri) tidak perlu penetapan status dari Pengelola Barang Alih Status Penggunaan Penetapan Status Penggunaan untuk dioperasikan oleh pihak lain, dalam rangka menjalankan pelayanan umum sesuai tupoksi K/L Penetapan status penggunaan yang digunakan sementara oleh pengguna barang lainnya 19

20 PEMANFAATAN BARANG MILIK NEGARA Pertimbangan : Sewa Mengotimalkan pemanfaatan BMN Menunjang pelaksanaan tupoksi Mencegah penggunaan BMN oleh pihak lain yang tidak sah Penerima : BUMN/BUMD Badan hukum lainnya Perorangan Jangka waktu : 5 tahun dan dapat diperpanjang Pinjam Pakai Pertimbangan : Mengotimalkan pemanfaatan BMN Menunjang pelaksanaan penyelenggaraan pemerintahan daerah Penerima : Pemda Jangka waktu : 2 tahun dan dapat diperpanjang Kerjasama Pemanfaatan Pertimbangan : Mengotimalkan pemanfaatan BMN Meningkatkan penerimaan negara Mengamankan BMN/mencegah penggunaan yang tidak sesuai ketentuan Penerima : BUMN BUMD Badan hukum lainnya Jangka waktu : 30 tahun dan dapat diperpanjang Pertimbangan : BGS/BSG Menyediakan bangunan dan fasilitasnya dalam rangka penyelenggaraan tupoksi K/L yang dana pembangunannya tidak tersedia dalam APBN Penerima : BUMN BUMD Badan Hukum lainnya Jangka waktu : 30 tahun 20

21 PEMINDAHTANGANAN BARANG MILIK NEGARA Penjualan Pertimbangan : Optimalisasi BMN yang berlebih (Idle) Secara ekonomis lebih menguntung-kan bagi negara Sebagai pelaksanaan ketentuan perundangan yang berlaku Tidak boleh menganggu pelaksanaan Tupoksi Penerima : Tukar Menukar Pertimbangan : Memenuhi Kebutuhan operasional penyelenggara pemerintahan Optimalisasi penggunaan BMN tidak tersedia dalam APBN Penerima : BUMN BUMD Badan hukum lainnya Swasta Hibah Pertimbangan : Untuk kepentingan sosial, keagamaan, kemanusiaan dan, Untuk penyelenggaraan Pemerintah Daerah Penerima : Pemda Lembaga Sosial Lembaga Keagamaan Org. Kemanusiaan Penyertaan Modal Pemerintah Pertimbangan : Akan lebih optimal apabila dikelola oleh BUMN/D atau badan hukum lainnya yang dimiliki negara yang sudah ada maupun yang akan dibentuk Dari awal pengadaannya diperuntukkan bagi BUMN/D atau badan hukum lainnya yang dimiliki negara dalam rangka penugasan pemerintah; atau Penerima : BUMN/BUMD Badan hukum lainnya yang dimiliki negara Tujuan PMP untuk pendirian, pengembangan, dan peningkatan kinerja 21

22 Persyaratan penghapu usan Definisi Tanah dan bangunan Selain tanah dan bangunan Adalah tindakan menghapus BMN dari Daftar Barang dengan menerbitkan keputusan dari pejabat yang berwenang yang membebaskan PB/KPB/PnB dari tanggungjawab administrasi dan fisik barang yang berada dalam penguasaannya. Dlm kondisi rusak berat karena bencana alam (force majeure) Tidak sesuai RUTR/perubahan tata ruang kota Tidak memenuh kebutuhan organisasi karena perkembangan tugas Penyatuan lokasi barang dalam rangka efisiensi Pertimbangan rencana strategis pertahanan Memenuhi persyaratan tehnis Secara fisik tidak dapat digunakan karena rusak dan tidak ekonomis jika diperbaiki, akibat modernisasi Kadaluarsa mengalami perubahan karena penggunan (terkikis, aus, dll) berkurang dlm timbangan/ukuran karena penggunaan/susut dlm penyimpanan/pengangkutan. Memenuhi persyaratan ekonomis, lebih baik dihapus (biaya opr > manfaat). Barang hilang, dlm kondisi kekurangan perbendaharaan, atau kerugian karena kematian hewan/tanaman. 22

23 PENGHAPUSAN (DAN PEMUSNAHAN) BARANG MILIK NEGARA 1.Penghapusan meliputi : o Penghapusan dari Daftar Barang Pengguna/KP o Penghapusan dari DBMN 2.Pemusnahan : o Pemusnahan dapat dilakukan dalam hal : Tidak dapat digunakan, tidak dapat dimanfaatkan, dan tidak dapat dipindahtangankan; Alasan lain sesuai ketentuan UU. o Pemusnahan dilakukan dengan cara : Dibakar; Dihancurkan; Ditimbun; Ditenggelamkan dalam laut; Sesuai ketentuan peraturan UU. 23

24 KETENTUAN REKOMENDASI/PERSETUJUAN PENGHAPUSAN (Kepmenkeu No. 31/KM.6/2008) Peralatan Kantor (per paket usulan) 1. KPKNL : s.d. Rp. 500 juta; 2. Kanwil DJKN : di atas Rp. 500 juta s.d. Rp. 1,0 miliar; 3. Menkeu : di atas Rp. 1,0 miliar. Kendaraan Bermotor (per paket usulan) 1. KPKNL : s.d. Rp. 500 juta; 2. Kanwil DJKN : di atas Rp. 500 juta s.d. Rp. 1,0 miliar; 3. Menkeu : di atas Rp. 1,0 miliar. Bangunan (per paket usulan) 1. KPKNL : s.d. Rp. 1,0 miliar; 2. Kanwil DJKN : di atas Rp. 1,0 s.d. Rp. 2,5 miliar; 3. Menkeu : di atas Rp. 2,5 miliar Kepmendiknas No. 129/P/2008, 4 November 2008, tentang Pemberian Kuasa kepada KPB untuk menandatangani surat permohonan persetujuan usul penghapusan BMN ke KPKNL/Kanwil DJKN setempat 24

25 PENILAIAN 1. Penilaian Barang Milik Negara dilakukan dalam rangka penyusunan neraca pemerintah (LKPP), pemanfaatan, dan pemindahtanganan BMN. 2. Penilaian Barang Milik Negara dilaksanakan Penilai DJKN tetapi dapat juga melibatkan penilai independen (appraisal). 3. Penilaian Barang Milik Negara: tanah dan/atau bangunan untuk mendapatkan nilai wajar, dengan estimasi terendah menggunakan NJOP. selain tanah dan/atau bangunan untuk mendapatkan nilai wajar. 25

26 PENGAMANAN: Meliputi pengamanan administrasi, fisik dan hukum : Sertifikasi, bukti kepemilikan bangunan atas nama Pemerintah Indonesia, dan disimpan oleh pengelola; Bukti kepemilikan selain T/B atas nama pengguna, dan disimpan oleh pengguna. PEMELIHARAAN: PB/KPB bertanggungjawab atas pemeliharaan BMN yang dikuasainya, dg berpedoman pada DKPB (daftar kebutuhan Pemeliharaan Barang), yg dibebankan pada APBN. KPB wajib membuat daftar hasil pemeliharaan barang yg berada pada kewenangannya dan melaporkan kepada PB secara berkala. PB atau pejabat yg ditunjuk meneliti laporan dan menyusun daftar hasil pemeliharaan tahunan sebagai bahan evaluasi mengenai efisiensi pemeliharaan. 26

27 Pengguna/Kuasa Pengguna Barang Melakukan pemantauan & penertiban terhadap BMN yang dikuasainya Dapat meminta aparat pengawas fungsional untuk melakukan audit tindak lanjut hasil pemantauan dan penertiban. Menindaklanjuti hasil audit sesuai ketentuan. Pengelola Barang Berwenang melakukan pemantauan dan investigasi atas pelaksanaan pengelolaan dalam rangka penertiban sesuai dengan ketentuan. Dapat meminta aparat pengawas fungsional untuk melakukan audit. Hasil audit dimaksud disampaikan kepada pengelola untuk ditindaklanjuti sesuai ketentuan. 27

28 Penatausahaan adalah rangkaian kegiatan yang meliputi pembukuan, inventarisasi, dan pelaporan BMN/D sesuai dengan ketentuan yang berlaku PEMBUKUAN INVENTARISASI PELAPORAN Pembukuan: kegiatan pendaftaran dan pencatatan BMN kedalam Daftar Barang menurut penggolongan dan kodefikiasi Daftar Barang : Kuasa Penggunga Barang : DBKP Pengguna Barang : DBP Pengelola Barang : DBMN Penyimpanan dokumen Inventarisasi : kegiatan pendataan, pencatatan dan pelaporan hasil pendataan BMN, meliputi : Pengguna Barang : sekurangnya sekali dalam 5 tahun (kecuali persediaan dan KDP), dan disampaikan kepada pengelola barang selambatnya 3 bln setelah sls inventarisasi. PengelolaBarang : khusustanah& bangunanyang berada dalam penguasaannya sekurangnya sekali dalam 5 tahun Jenis Laporan: Kuasa Pengguna Barang: LBKP (S/T) Pengguna Barang : LBP (S/T) PengelolaBarang : LBMN (S/T) 28

29 KERANGKASAI NERACA LAPORAN BMN LAPORAN MANAJERIAL LAINNYA 29

30 ORGANISASI AKUNTANSI BMN K/L Tingkat Kementerian Negara/Lembaga Unit Akuntansi Pengguna Barang (UAPB) Tingkat Eselon 1 Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Barang- Eselon 1 (UAPPB-E1) Tingkat Wilayah Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Barang- Wilayah (UAPPB-W) Tingkat Satuan Kerja PMK. 171/2007 Pasal 34 ayat (2) Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) Tingkat Pembantu Satuan Kerja.(opsional) Unit Akuntansi Pembantu Kuasa Pengguna Barang (UAPKPB) 30

31 Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah dalam lingkup Kemendiknas Pengadaan Konvensional/Manual (Swakelola, Penunjukan Langsung, Pemilihan Langsung, dan Pelelangan Umum) Barang Jasa Konsultansi Jasa Pemborongan/ Konstruksi Jasa Lainnya 1. Persiapan 2. Pengumuman 3. Aanwijzing 4. Pemasukan Dokumen 5. Pembukaan Dokumen 6. Evaluasi 7. Usul dan penetapan Pemenang 8. Pengumuman 9. Masa Sanggah 10. SPPBJ 11. Kontrak E-Procurement (Pelelangan Umum) Barang Jasa Pemborongan/ Konstruksi Jasa Lainnya 1. Persiapan 2. Pembuatan Lelang 3. Pengumuman 4. Aanwijzing 5. Pemasukan Dokumen 6. Pembukaan Dokumen 7. Evaluasi 8. Usul dan penetapan Pemenang 9. Pengumuman 10. Masa Sanggah 11. SPPBJ 12. Kontrak Paling Cepat 18 Hari Kerja 31

32 PRINSIP DASAR PENGADAAN BARANG/JASA (Keppres 80/2003) 1. Efisien; 2. Efektif; 3. Terbuka dan bersaing; 4. Transparan; 5. Adil dan tidak diskriminatif; 6. Akuntabel. 32

33 ETIKA PENGADAAN (Pengguna, Penyedia & Para Pihak terkait) 1. Melaksanakan dengan tertib, tanggung jawab, waktu dan tujuan. 2. Profesional, mandiri, jujur dan menjaga kerahasiaan; 3. Tidak saling mempengaruhi. 4. Conflict of interest (pertentangan kepentingan). 5. Menghindari pemborosan dan kebocoran uang negara. 6. Menghindari dan mencegah penyalahgunaan wewenang. 7. Tidak menjanjikan, menawarkan hadiah (Gratifikasi). 33

34 Rencana R PP BHP pada 5 PT yang dinegerikan Politeknik harus BHPP Tahun 2012 Ada 3 Poltek yang merasa belum mandiri 34

35 MENTERIKEUANGANSELAKUBENDAHARAUMUMNEGARA ADALAH PENGELOLA BMN(PP 6/2006 Ps. 4) KEWENANGAN DAN TANGGUNG JAWAB PENGELOLA BMN 1. Merumuskan kebijakan, mengatur, dan menetapkan pedoman pengelolaan BMN; 2. Meneliti dan menyetujui rencana kebutuhan BMN; 3. Menetapkan status penguasaan dan penggunaan BMN; 4. Mengajukan usul pemindahtanganan BMN berupa tanah dan bangunan yang memerlukan persetujuan DPR; 5. Memberikan keputusan atas usul pemindahtanganan BMN dalam batas kewenangan Menteri Keuangan; 6. Memberikan pertimbangan dan meneruskan usul pemindahtanganan BMN berupa tanah dan bangunan dalam batas kewenangan Presiden; 7. Memberikan keputusan atas usul pemindahtanganan dan penghapusan BMN selain tanah dan bangunan; 8. Memberikan pertimbangan dan meneruskan usul pemindahtanganan BMN selain tanah dan bangunan kepada Presiden atau DPR; 9. Menetapkan penggunaan, pemanfaatan atau pemindahtanganan tanah dan bangunan; 10. Melakukan koordinasi dalam pelaksanaan inventarisasi BMN; 11. Melakukan pengawasan dan pengendalian atas pengelolaan BMN; 12. Menyusun dan mempersiapkan Laporan Rekapitulasi BMN/daerah kepada Presiden. 35

36 MENTERISELAKUPIMPINANK/L ADALAH PENGGUNA BMN(PP 6/2006 Ps. 6) KEWENANGAN DAN TANGGUNG JAWAB PENGGUNA BMN 1. Menetapkan kuasa pengguna barang dan menunjuk pejabat yang mengurus dan menyimpan BMN; 2. Mengajukan rencana kebutuhan dan penganggaran BMN; 3. Melaksanakan pengadaan BMN; 4. Mengajukan permohonan penetapan status tanah dan bangunan; 5. Menggunakan BMN untuk kepentingan penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi; 6. Mengamankan dan memelihara BMN; 7. Mengajukan usul pemanfaatan dan pemindahtanganan BMN selain tanah dan bangunan; 8. Mengajukan usul pemindahtanganan dengan tindak lanjut tukar menukar berupa tanah dan bangunan yang tidak sesuai dengan tata ruang wilayah atau penataan kota; 9. Mengajukan usul pemindahtanganan dengan tindak lanjut penyertaan modal pemerintah; 10. Menyerahkan tanah dan bangunan yang tidak dimanfaatkan kepada pengelola barang; 11. Melakukan pengawasan dan pengendalian atas penggunaan BMN; 12. Melakukan pencatatan dan inventarisasi BMN; 13. Menyusun dan menyampaikan Laporan Barang Pengguna Semesteran (LBPS) dan Laporan Barang Pengguna Tahunan (LBPT) kepada pengelola barang 36

37 KEPALA KANTOR/SATUAN KERJA DALAM LINGKUNGAN K/L ADALAH KUASA PENGGUNA BMN (PP 6/2006 Ps. 7) KEWENANGAN DAN TANGGUNG JAWAB KUASA PENGGUNA BMN 1. Mengajukan rencana kebutuhan BMN kepada pengguna barang; 2. Mengajukan permohonan penetapan status untuk penguasaan dan penggunaan BMN kepada pengguna barang; 3. Melakukan pencatatan dan inventarisasi BMN yang berada dalam penguasaannya; 4. Menggunakan BMN yang berada dalam penguasannya; 5. Mengamankan BMN yang berada dalam pengusaannya; 6. Mengajukan usul pemindahtanganan BMN kepada pengguna barang; 7. Menyerahkan tanah dan bangunan yang tidak dimanfaatkan kepada pengguna barang; 8. Melakukan pengawasan dan pengendalian atas penggunaan BMN yang ada dalam penguasaannya; 9. Menyusun dan menyampaikan laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran (LBKPS) dan Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan(LBKPT) kepada pengguna barang. 37