PENERAPAN PRINSIP BAGI HASIL DALAM SIMPANAN MUDHARABAH BERJANGKA DI BAITUL MAAL WAT TAMWIL SAKINAH BEKONANG

Transkripsi

1 PENERAPAN PRINSIP BAGI HASIL DALAM SIMPANAN MUDHARABAH BERJANGKA DI BAITUL MAAL WAT TAMWIL SAKINAH BEKONANG NASKAH PUBLIKASI ILMIAH Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Tugas guna Memperoleh Gelar Sarjana Syari ah (S.Sy) Program Studi Muamalat (Syari ah) M. Haiqal Agni Al-Padhilah I FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2013

2

3

4 PENERAPAN PRINSIP BAGI HASIL DALAM SIMPANAN MUDHARABAH BERJANGKA DI BAITUL MAAL WAT TAMWIL SAKINAH BEKONANG Oleh: M. Haiqal Agni Al-Padhilah (NIM : I ) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta ABSTRAK Baitul Maal wat Tamwil (BMT) sebagai lembaga keuangan mikro yang berbasis syari ah muncul dan menawarkan solusi bagi masyarakat kelas bawah. BMT ini merupakan model lembaga keuangan syari ah yang paling sederhana. BMT lebih mengembangkan usahanya pada sektor keuangan dalam hal simpanpinjam. Usaha ini seperti usaha perbankan yakni menghimpun dana nasabah serta menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan menguntungkan. Prinsip bagi hasil dalam penghimpunan dana memiliki resiko kesulitan usaha antara pemilik dana (shahibul maal) maupun pengelola dana (mudharib) yang akan ditanggung bersama. Prinsip bagi hasil yang diterapkan oleh BMT Sakinah Bekonang mengandung beberapa prinsip penerapan yang perlu dikaji untuk menyelesaikan permasalahan yang mungkin terjadi. Penelitian dalam skripsi ini membahas tentang penerapan prinsip bagi hasil dalam simpanan mudharabah berjangka di Baitul Maal Wat Tamwil Sakinah Bekonang dan bertujuan untuk menjelaskan aplikasi penerapan prinsip tersebut dalam kegiatan operasioalnya. Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research) yang bersifat ilmiah dan objektif dengan pendekatan kualitatif. Sumber data yang digunakan adalah informan dari personel BMT Sakinah Bekonang ditambah dengan buku-buku penunjang lainnya yang berkaitan dengan masalah penelitian. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah tehnik wawancara dan metode dokumentasi, kemudian dianalisis dengan metode deskriptif kualitatif. Dalam transaksi simpanan mudharabah berjangka, anggota bertindak sebagai shahibul maal, sedangkan BMT bertindak sebagai mudharib. Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening simpanan mudharabah berjangka dengan menggunakan rumus penghitungan yang sesuai dengan hukum Islam. Kata Kunci: Bagi Hasil, Simpanan Mudharabah Berjangka, dan BMT Sakinah Bekonang. 1

5 PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Hadirnya lembaga-lembaga keuangan syari ah merupakan fenomena baru dalam bisnis keuangan modern. Keberadaanya memiliki peranan penting terhadap perekonomian bangsa. Menurut Kuat Ismanto (2009: 2) dalam buku Manajemen Syari ah Implementasi TQM dalam Lembaga Keuangan Syari ah, menjelaskan keberadaan lembaga keuangan syari ah tersebut sebagai upaya memasukkan prinsipprinsip Islam dalam aktifitas kehidupan di masyarakat. Banyaknya lembaga keuangan syari ah, merupakan bentuk semangat dari masyarakat untuk kembali pada ajaran agama Islam. Hal ini sebagai kritik terhadap lembaga keuangan mikro yang hanya mengejar target pendapatan. Akan tetapi tujuan yang lebih besar terabaikan, khususnya dalam pengembangan ekonomi masyarakat kelas bawah. Pembiayaan yang diberikan berbagai lembaga keuangan hingga saat ini masih didominasi oleh pembiayaan konsumtif sehingga laju ekonomi masyarakat cenderung kurang produktif. Dalam kondisi ini Baitul Maal wat Tamwil (BMT) sebagai lembaga keuangan mikro yang berbasis syari ah muncul dan menawarkan solusi bagi masyarakat kelas bawah. BMT ini merupakan model lembaga keuangan syari ah yang paling sederhana (Sumiyanto, 2008: 16). BMT lebih mengembangkan usahanya dalam hal simpan-pinjam. Hal ini seperti usaha perbankan yakni menghimpun dana nasabah serta menyalurkannya kepada sektor ekonomi uang halal dan menguntungkan (Ridwan, 2005: 126). Pada prakteknya, prosedur manajerial dalam BMT masih belum selaras dengan tatanan hukum yang ada. Seperti yang ditulis oleh Youbal Ganesha pada Republika Online, Ketua Umum Asosiasi Baitul Maal wa Tamwil se- Indonesia (Absindo), Aries Muftie, mengakui ada beberapa kasus BMT nakal. Dengan menyebut dirinya sebagai BMT, mereka menghimpun dana masyarakat tapi kemudian malah dipakai untuk 2

6 menjalankan usaha pribadinya, katanya. Permasalahan BMT semacam ini, lanjutnya, timbul setelah usaha pribadi itu kemudian bermasalah, sehingga BMT tersebut lalu tak bisa mengembalikan dana nasabahnya. Jumlah BMT semacam ini tak banyak. Hanya satu-dua, katanya. Menurut Aries, praktek BMT semacam itu merugikan BMT-BMT lainnya yang memiliki visi-misi yang lurus dan berniat sungguh-sungguh untuk mengelola usahanya sesuai ketentuan. Dengan adanya praktek BMT semacam itu, katanya, citra BMT menjadi buruk, dan masyarakat lalu bisa menjadi tak mempercayai BMT. Kata dia, Absindo sendiri tak punya wewenang untuk menindak BMT nakal semacam itu. Mereka memakai nama BMT, karena memang tak ada hak paten yang melarang memakai nama BMT, katanya. Berkaitan dengan dengan lembaga monitoring BMT, sifatnya lebih bersifat Pokja dimana Absindo akan bekerja sama untuk menindaklanjuti laporan masyakarat yang masuk berkaitan dengan adanya praktek-praktek BMT menyimpang ( erita/bisnissyariah/berita/10/04/23/ waspadai-bmt-nakal-. Diakses pada tanggal 04 Februari 2013 pukul 12:34 WIB). Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang merupakan lembaga swadaya masyarakat yang tumbuh dan berkembang di wilayah Mojolaban. BMT ini berperan sebagai perantara untuk menghimpun dana dari masyarakat yang memiliki kelebihan dana serta menyalurkkan dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkan. Ada banyak produk yang ditawarkan oleh BMT Sakinah Bekonang, salah satu produk BMT pada bidang penghimpunan dana adalah simpanan mudharabah berjangka. Simpanan ini merupakan simpanan anggota yang dirancang untuk investasi jangka panjang yang aman. Dana dari anggota akan disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada usaha-usaha produktif, halal dan sesuai dengan prinsip syari ah untuk meningkatkan perekonomian umat. Penyetoran dilakukan sekali dan penarikannya hanya dapat 3

7 dilakukan pada waktu jatuh tempo sesuai dengan perjanjian di awal antara anggota dengan pihak BMT. Produk ini menggunakan akad mudharabah berjangka, yaitu anggota dapat menentukan jangka waktu sesuai kehendak dan dalam investasi ini anggota berhak mendapatkan bagi hasil sesuai dengan yang desepakati di awal perjanjian. Prinsip bagi hasil dalam penghimpunan dana memiliki resiko kesulitan usaha antara pemilik dana (shahibul maal) maupun pengelola dana (mudharib) yang akan ditanggung bersama. Prinsip bagi hasil yang diterapkan oleh BMT Sakinah Bekonang mengandung beberapa prinsip penerapan yang perlu dikaji untuk menyelesaikan permasalahan yang mungkin terjadi. Tujuan Penelitian Tujuan penelitian ini adalah untuk menjelaskan aplikasi penerapan bagi hasil dalam simpanan mudharabah berjangka di Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang. LANDASAN TEORI Berdasarkan Fatwa DSN- MUI No. 03 tentang deposito menetapkan bahwa: 1. Deposito yang tidak dibenarkan secara syari ah, yaitu deposito yang berdasarkan perhitungan bunga. 2. Deposito yang dibenarkan, yaitu deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah. Menurut Muhammad Ridwan (2005: 152), mudharabah merupakan merupakan akad kerja sama modal dari pemilik dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib) atas dasar bagi hasil. Mudharabah berarti bahwa satu pihak menyediakan modal dan pihak lain memanfaatkannya untuk menjalankan suatu usaha, berdasarkan kesepakatan bahwa keuntungan dari usaha tersebut akan dibagi menurut bagian yang telah disepakati. Akad mudharabah terjadi disebabkan oleh adanya seseorang yang memiliki modal tapi tidak mampu menjalankan usahanya atau sebaliknya seseorang memiliki keinginan untuk berusaha tapi tidak 4

8 ada modal yang dapat digunakan. Melalui sistem inilah kedua pihak memungkinkan untuk mencapai suatu tujuan bersama dengan jalan saling bekerja sama (Hasan, 2003: 169). Dalam prakteknya, shahibul maal mempercayakan sejumlah modal kepada si mudharib dengan perjanjian yang telah disepakati di awal. Sebagai pihak yang dipercaya, mudharib harus bertanggung jawab dalam mengelola modal yang diamanahkan kepadanya (Antonio, dkk, 2010: 124). Harapannya, dia mampu mendapatkan laba atau keuntungan secara optimal dan halal, yang dapat dibagi secara adil sesuai dengan kesepakatan. Landasan syari ah dalam mudharabah lebih menjelaskan tentang anjuran untuk melakukan suatu usaha. Hal ini seperti yang terdapat dalam ayat-ayat dan hadits berikut ini (Antonio, 2001: 95-96). a. Al-Qur an dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah... (Al- Muzammil: 20)... Apabila Telah ditunaikan shalat, Maka bertebaranlah kamu di muka bumi; dan carilah karunia Allah... (Al-Jumu ah: 10)... Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari Tuhanmu... (Al-Baqarah: 198) b. Al-Hadits ع ن ص ال ح ب ن ص ه ي ب ع ن أ ب يه ق ال ق ال ر س ول للا ص ل ى للا ع ل ي ه و س ل م ث ل ث ف يه ن ال ب ر ك ة ال ب ي ع إ ل ى أ ج ل و ال م ق ار ض ة و أ خ ل ط ال ب ر ب الش ع ير ل ل ب ي ت ل ل ل ب ي ع Dari Shalih bin Shubaib r.a. bahwa Rasulullah SAW. bersabda, Tiga hal yang di dalamnya terdapat 5

9 keberkatan: jual beli secara tangguh, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual. (HR Ibnu Majah no. 2280, kitab at-tijarah). Menurut Khotibul Umam dalam bukunya Legislasi Fikih Ekonomi dan Penerapannya dalam Produk Perbankan Syari ah di Indonesia (2011: 87-89) ketentuanketentuan umum dari akad simpanan berjangka ini antara lain: 1. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal), dan Bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib). 2. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, Bank berhak melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syari ah serta mengembangkannya, termasuk di dalamnya melakukan akad mudharabah dengan pihak lain. 3. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya (dalam bentuk tunai), dan bukan dalam bentuk piutang. 4. Pembagian keuntunagan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening simpanan berjangka. 5. Bank sebagai mudharib berhak menutup biaya operasional deposito (simpanan berjangka) dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya. 6. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah penyimpan tanpa persetujuan dengan yang bersangkutan. Kajian Pustaka 1. Adi Dwi Prasetyo (UMS, 2010) menyimpulkan dalam skripsinya yang berjudul Pelaksanaan Akad Wadi ah di Lembaga Keuangan Syariah (Studi di BMT HIRA Gabungan, Tanon, Sragen), bahwa bentuk dan isi akad Wadi ah di BMT Hira: a. Bentuk akad wadi ah Penyelenggaraan perjanjian wadi ah dituangkan dalam bentuk perjanjian tertulis. Isi dari naskah perjanjian 6

10 ditentukan atau dibuat oleh pihak BMT. b. Isi akad wadi ah Sesuatu perjanjian atau akad dapat dikatakan sah apabila memenuhi keempat unsur yakni: 1) Subyek perikatan (al- aqidain). 2) Obyek perikatan (mahallul aqd). 3) Ijab dan kabul (sighat alaqd). 4) Tujuan akad (maudhu ul aqd). 2. Suryo Wicaksono Mawasid (UMS, 2012) dalam skripsinya Tinjauan Hukum Islam Terhadap Pengelolaan Dana Deposito Syariah Di BNI Syariah Cabang Surakarta menyimpulkan bahwa pengelolaan dana deposito syariah di BNI Syariah cabang Surakarta sudah sesuai dengan Hukum Islam. Hanya saja Bank tetap menjaga kerahasiaan perusahaan dan seluruh hal yang berhubungan dengan simpanan nasabah, sehingga nasabah tidak dapat melakukan pengawasan terhadap pengelolaan dana nasabah dan mengetahui rincian nilai equivalent rate dalam perhitungan bagi hasil. 3. Iqbal Habib Nawawi (UMS, 2010) dalam skripsinya Pengaruh Sistem Bagi Hasil Tehadap Keputusan Investasi Di Bank Syariah (Study Kasus Di Bank BRI Syariah Cabang Surakarta) menyimpulkan bahwa hasil penelitian menunjukkan terdapat hubungan antara sistem bagi hasil dengan keputusan investasi yaitu 1) Uji f ini untuk mengetahui apakah data sesuai dengan model regresi, 2) Uji R 2 untuk menguji ketepatan model, 3) Uji t menujukkan seberapa jauh pengaruh satu variabel penjelas/independen secara individual dalam menerangkan variabel independen dengan hasil (t hitung ) 7,711 > 1,998 (t tabel ) pada taraf signifikan α = 0,05 yang berarti bahwa terdapat hubungan antara sistem bagi hasil dengan keputusan investasi. 4. Didik Umardani (UMS, 2008) dalam skripsinya yang berjudul 7

11 Hubungan Hukum Antara Pemegang Tabungan Dan Deposito Bagi Hasil Mudharobah Dengan Bank Muamalat Surakarta menjelaaskan bahwa: a. Hubungan hukum antara pemegang tabungan dengan Bank Muamalat berdasarkan peraturan pemerintah No. 72 tahun 1992 tentang Bank berdasarkan prinsip bagi hasil. Pemberian keuntungan pada nasabah diberikan dalam bentuk bagi hasi yang dasar perhitungannya berdasarkan pada keuntungan yang diperoleh Bank dari nasabah pengguana dana dalam mengelola usahanya. Akan tetapi bila ditinjau dari hukum perjanjian maka bentuk hubungan Hukum antara nasabah dengan Bank Muamalat adalah berdasrkan perjanjian pinjam meminjam. b. Dalam kenyataannya nasabah pemegang tabungan dan deposito tetap berada pada posisi yang lemah dibandingkan dengan pihak Bank yang bersangkutan METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research) yang bersifat ilmiah dan objektif dengan pendekatan kualitatif. Yaitu penelitian yang prosedurnya menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang dapat diamati (Moleong, 2006: 4). Objek Penelitian Penelitian ini dilakukan di Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang yang memiliki kantor kas di Jl. Lettu RM Hartono No. 28 Wirun, Mojolaban, Sukoharjo, Jawa Tengah. Metode Pengumpulan data 1. Wawancara Tehnik ini dilakukan dengan cara memperoleh data dengan berhadapan langsung, bercakapcakap, baik antara individu dengan individu maupun individu dengan kelompok (Ratna, 2010: 224). 8

12 2. Dokumentasi Tehnik ini digunakan untuk mencari data mengenai hal-hal yang variabel berupa catatan, transkip, buku, prestasi, notulen dan sebagainya (Ratna, 2010: 234) Sumber Data 1. Primer a. Manager BMT Sakinah Bekonang. b. Ketua Bagian Operasional BMT Sakinah Bekonang. c. Administrasi Umum. 2. Sekunder a. Teknik perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah karya Muhammad. b. Manajemen Baitul Maal Wat Tamwil karya Muhammad Ridwan. c. BMT Menuju Koperasi Modern karya Ahmad Sumiyanto. d. Manajemen Bisnis Syariah karya Buchari Alma. Metode Analisis Data Dalam metode ini penulis menggunakan analisis deskriptif kualitatif yaitu data digambarkan dengan kata-kata atau kalimat yang dipisah-pisahkan menurut kategori untuk memperoleh kesimpulan (Moleong, 2006: 4). HASIL PENELITIAN Pada Fatwa DSN-MUI No. 03, dinyatakan bahwa deposito yang dibenarkan dalam perbankan Islam menggunakan prinsip mudharabah. Sedangkan dalam simpanan berjangka di BMT Sakinah Bekonang menggunakan prinsip mudharabah muthlaqah, sehingga secara prinsip BMT Sakinah Bekonang telah sesuai dengan hukum Islam. Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang melakukan akad simpanan mudharabah berjangka dengan banyak anggota. Hal ini diperbolehkan dalam hukum Islam, karena perjanjian mudharabah dapat dilaksanakan kepada beberapa shahibul maal atau mudharib. Ketentuan lain di dalam mudharabah adalah memiliki batas waktu yang telah ditentukan dan disepakati secara bersama. Pada BMT Sakinah Bekonang jangka waktu simpanan mudharabah 9

13 berjangka adalah selama 1, 3, 6 dan 12 bulan. Sehingga tidak dibenarkan apabila pembagian keutungan dilakukan sebelum jatuh tempo waktu yang telah dijanjikan. Hal ini sesuai dengan teori bahwa bagi hasil dari simpanan berjangka akan dibagikan sesuai dengan tanggal perjanjian simpanan berjangka. Akad yang digunakan dalam simpanan mudharabah berjangka pada BMT Sakinah Bekonang adalah mudharabah muthlaqah yaitu adanya kerja sama antara shahibul maal dengan mudharib. Shahibul maal menyediakan modal dan memberikan kewenangan penuh kepada BMT selaku mudharib dalam mengelola dana. Sikap shahibul maal ini sesuai dengan penerapan mudharabah muthlaqah, yaitu tidak membatasi pihak BMT dalam mengelola dana. Berdasarkan kedudukannya BMT Sakinah Bekonang befungsi sebagai penghimpun dana anggota serta menyalurkan kembali kepada anggota yang membutuhkan modal. Tugas dan kedudukan BMT dalam kontrak mudharabah ini telah sesuai dengan hukum Islam yaitu sebagai penerima dan penyalur dana kepada anggota yang membutuhkan modal. SIPULAN DAN SARAN Simpulan Berdasarkan hasil penelitian yang telah diungkapkan sebelumnya, dapat disimpulkan bahwa penerapan prinsip bagi hasil dalam simpanan mudharabah berjangka di BMT Sakinah Bekonang adalah: 1. Dalam transaksi ini anggota bertindak sebagai shahibul maal, sedangkan BMT bertindak sebagai mudharib. 2. Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening simpanan mudharabah berjangka. 3. Modal harus dalam bentuk tunai. 4. Rumus yang digunakan dalam penghitungan bagi hasil pada BMT Sakinah Bekonang adalah: (Investasi Anggota / Total Ratarata Saldo) x Pendapatan BMT x Porsi Bagi Hasil. Saran Setelah membaca dan meneliti kembali data yang telah terkumpul, dan selesai dianalisis, 10

14 maka penulis akan memberikan saran sebagai berikut: 1. Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang memiliki produk simpanan yang disebut simpanan mudharabah berjangka. Produk ini belum sepenuhnya dipahami oleh anggota BMT, sehingga diharapkan adanya sebuah kegiatan yang dikemas untuk pengenalan produk yang dimiliki oleh BMT kepada para anggota khususnya pada produk simpanan mudharabah berjangka. 2. Dalam pelaksanaan prosedur operasional, seluruh pihak BMT Sakinah Bekonang baik pimpinan maupun anggota diharapkan untuk tetap istiqamah terhadap prinsip syari ah dan bertanggung jawab dalam melaksanakan tugas penghimpunan maupun penyaluran dana. 3. Baitul Maal wat Tamwil Sakinah Bekonang diharapkan lebih teliti dalam menyalurkan danannya kepada usaha-usaha syari ah, agar dalam perolehan keuntungan terjamin kehalalannya. DAFTAR PUSTAKA Antonio, Muhammad Syafi i, dkk Ensiklopedia Leadership dan Manajemen Muhammad SAW The Super Leader Super Manager Bisnis Dan Kewirausahaan. Jakarta: Tazkia Publishing. Antonio, Muhammad Syafi i Ensiklopedia Leadership: Bisnis dan Kewirausahaan. Jakarta: Tazkia Publishing. Departemen Agama RI Al- Qur an dan Terjemahnya. Bandung: PT Syaamil Cipta Media Hasan, Ali Berbagai Macam Transaksi dalam Islam (Fiqh Muamalat). Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Ismanto, Kuat Manajemen Syari ah Implementasi TQM dalam Lembaga Keuangan Syari ah. Yogyakarta: Pustaka Pelajar. Mardani FIQH Ekonomi Syariah: Fiqh Muamalah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group. Moleong, Lexy J Metodologi Penelitian Kualitatif. 11

15 Bandung: PT Remaja Rosdakarya. Puji, Siwi Tri Waspadai BMT Nakal ( erita/bisnis/syariah) diakses Ratna, Nyoman Kutha Metodologi Penelitian Kajian Budaya dan Ilmu-Ilmu Sosial Humaniora pada Umumnya. Yogyakarta: Pustaka Pelajar. Ridwan, Muhammad Manajemen Baitul Maal wat Tamwil. Yogyakarta: UII Press. Rivai, Veithzal Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi. Jakarta: Sinar Grafika Offest. Sholahuddin, Muhammad Kamus Istilah Ekonomi, Keuangan, dan Bisnis Syari ah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama. Sumiyanto, Ahmad BMT menuju Koperasi Modern. Yogyakarta: Penerbit ISES Publishing PT. ISES Consulting Indonesia. Umam, Khotibul Trend Pembentukan Bank Umum Syariah Pasca UU No. 21 Tahun 2008 (Konsep, Regulasi dan Implementasi). Yogyakarta: BPFE- YOGYAKARTA. Umam, Khotibul Legislasi Fikih Ekonomi dan Penerapannya dalam Produk Perbankan Syariah di Indonesia. Yogyakarta: BPFE-YOGYAKARTA. Widodo, Hertanto, dkk PAS (Pedoman Akuntansi Syariat) Panduan Praktis Operasional Baitul Mal wat Tamwil (BMT). Bandung: Mizan. 12