Clorinda Karunia Analisis Pengaruh Capital, Asset Quality dan Liquidity Terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di

Transkripsi

1 DAFTAR PUSTAKA Afridian Wirahadi Ahmad dan Yossi Septriani Konflik Keagenan: Tinjauan Teoritis dan Cara Menguranginya, Jurnal Akuntansi & Manajemen, Vol. 3 No. 2 : AGM Binhandi Segera Diperiksa Lagi; Kasus Kredit Macet Bank Mandiri Rp 1 T, 11 November AGM Direktur Bukopin Tutup Mulut; Kasus Kredit Macet Rp 65 M, 11 November Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006 Tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Surat Edaran No. 9/12/DPNP Perihal: Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia Nomor: 10/15/PBI/2008 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/25/PBI/2009 Tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Surat Edaran No. 13/24/DPNP Perihal: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bank Indonesia Surat Edaran No. 15/15/DPNP Perihal: Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta. Bayu Aji Permana Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode CAMELS dan Metode RGEC, Jurnal Akuntansi Unesa, Vol. 1 No. 1 : Chani Nabila Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Faktor Good Corporate Governance Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun

2 80 Clorinda Karunia Analisis Pengaruh Capital, Asset Quality dan Liquidity Terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode , Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, Vol. 2 No. 1 : Dani Riandi dan Hasan Sakti Siregar Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance Terhadap Return on Asset, Net Profit Margin, dan Earning per Share pada Perusahaan yang Terdaftar di Corporate Governance Perception Index, Jurnal Ekonomi, Vol. 14 No. 3 : Djoko Retnadi Memilih Bank yang Sehat: Kenali Kinerja dan Pelayanannya, PT Elex Media Komputindo, Jakarta. Eni Srihastuti Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi Kasus di Bank Syariah Mandiri), Jurnal Otonomi, Vol. 13 No. 1 : Esther Novelina Hutagalung, Djumahir dan Kusuma Ratnawati Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia, Jurnal Aplikasi Manajemen, Vol. 11 No. 1 : Ferdinan Kasus Korupsi, Eks Pimpinan Cabang BRI Dituntut 2 Tahun Penjara, news.detik.com, 11 November Ferry N. Idroes dan Sugiarto Manajemen Risiko Perbankan, Graha Ilmu, Yogyakarta. Gabriela Cynthia Windah dan Fidelis Arastyo Andono Pengaruh Penerapan Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Hasil Survey The Indonesian Institute Perception Governance (IICG) Periode , Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, Vol. 2 No. 1 : Imam Ghozali Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS19, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang. Indah Purnamasari dan Toto Sugiharto S Pengaruh Good Corporate Governance Berdasarkan Corporate Governance Perception Index (CGPI) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan di Bursa Efek Indonesia, Jurnal Akuntansi Universitas Gunadarma : Ismail Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah, Kencana, Jakarta. Joni Emirzon Prinsip-prinsip Good Corporate Governance: Paradigma Baru dalam Praktik Bisnis Indonesia, Genta Press, Yogyakarta.

3 81 Kartika Wahyu Sukarno dan Muhamad Syaichu Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum di Indonesia, Jurnal Studi Manajemen & Organisasi, Vol. 3 No. 2 : Kasmir Manajemen Perbankan, Raja Grafindo Persada, Jakarta. Kasmir Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Raja Grafindo Persada, Jakarta. Listyorini Wahyu Widati Analisis Pengaruh CAMEL Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik, Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, Vol. 1 No. 2 : Lukman Dendawijaya Manajemen Perbankan, Ghalia Indonesia, Bogor. Muh. Arief Effendi The Power of Good Corporate Governance: Teori dan Implementasi, Salemba Empat, Jakarta. Muh. Sabir M., Muhammad Ali dan Abd. Hamid Habbe Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia, Jurnal Analisis, Vol. 1 No. 1 : Muhammad Isnaini Fathoni, Noer Sasongko dan Anton Agus Setyawan Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Sektor Perbankan, Jurnal Ekonomi Manajemen Sumber Daya, Vol. 13 No. 1 : Mungniyati Analisis Tingkat Kesehatan Perbankan Berdasarkan Metode CAMELS, Media Bisnis : Rahmawati Teori Akuntansi Keuangan, Graha Ilmu, Yogyakarta. Ramlan Ginting dkk. Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank, Bank Indonesia, Jakarta. Siswanto Sutojo Analisis Kredit Bank Umum, PT Damar Mulia Pustaka, Jakarta. Siswanto Sutojo dan Aldridge, E John Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan yang Sehat), PT Damar Mulia Pustaka, Jakarta. Totok Budi Santoso dan Sigit Triandaru Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Salemba Empat, Jakarta. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.

4 82 Undang-undang Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 1999 Tentang Bank Indonesia. Wikipedia Aliran Dana Lembaga Penjamin Simpanan pada Bank Century, id.wikipedia.org, 11 November 2013.

5 Lampiran I Daftar Sampel Penelitian No. Nama Perusahaan Kode 1. PT Bank Central Asia Tbk BBCA 2. PT Bank Bukopin Tbk BBKP 3. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 4. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk BBRI 5. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BBTN 6. PT Bank Mutiara Tbk BCIC 7. PT Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 8. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 9. PT Bank Bumi Arta Tbk BNBA 10. PT Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 11. PT Bank Internasional Indonesia Tbk BNII 12. PT Bank Permata Tbk BNLI 13. PT Bank of India Indonesia Tbk BSWD 14. PT Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 15. PT Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 16. PT Bank Windu Kentjana International Tbk MCOR 17. PT Bank Mega Tbk MEGA 18. PT Bank OCBC NISP Tbk NISP 19. PT Bank Pan Indonesia Tbk PNBN 20. PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk SDRA

6 Lampiran II Rekapitulasi Perhitungan ROA, NPL, GCG, NIM dan CAR NO. KODE TAHUN ROA NPL GCG NIM CAR 1. BBCA ,033 0,007 1,350 0,096 0, ,036 0,006 1,350 0,062 0, ,033 0,005 1,000 0,073 0, BBKP ,014 0,028 1,700 0,040 0, ,016 0,032 1,525 0,041 0, ,016 0,028 1,500 0,040 0, BBNI ,022 0,048 1,450 0,052 0, ,020 0,067 1,400 0,050 0, ,022 0,055 1,250 0,048 0, BBRI ,037 0,035 1,350 0,077 0, ,040 0,040 1,450 0,087 0, ,043 0,032 1,300 0,081 0, BBTN ,018 0,034 1,560 0,042 0, ,017 0,032 1,230 0,054 0, ,017 0,027 1,180 0,047 0, BCIC ,020 0,376 2,425 0,008 0, ,019 0,248 2,350 0,011 0, ,009 0,062 2,250 0,018 0, BDMN ,034 0,046 1,700 0,137 0, ,032 0,032 1,275 0,099 0, ,035 0,005 1,500 0,088 0, BMRI ,031 0,031 1,100 0,043 0, ,030 0,025 1,100 0,045 0, ,032 0,022 1,100 0,041 0, BNBA ,014 0,021 2,375 0,057 0, ,019 0,023 2,325 0,055 0, ,022 0,011 2,225 0,057 0, BNGA ,024 0,031 1,100 0,067 0, ,026 0,025 1,100 0,060 0, ,029 0,027 1,110 0,056 0, BNII ,011 0,023 1,550 0,059 0, ,010 0,031 1,225 0,053 0, ,015 0,020 1,225 0,050 0, BNLI ,070 0,031 1,150 0,055 0, ,015 0,026 1,150 0,045 0, ,014 0,020 1,150 0,041 0, BSWD ,031 0,018 1,360 0,055 0,329

7 2011 0,031 0,036 1,680 0,059 0, ,029 0,020 1,680 0,051 0, INPC ,007 0,035 2,050 0,037 0, ,007 0,026 2,050 0,038 0, ,002 0,030 2,000 0,033 0, MAYA , ,525 0,058 0, ,018 0,033 1,325 0,056 0, ,020 0,025 1,700 0,050 0, MCOR ,009 0,021 2,280 0,035 0, ,007 0,021 2,050 0,035 0, ,020 0,032 2,710 0,033 0, MEGA ,017 0,017 1,700 0,042 0, ,019 0,009 1,700 0,057 0, ,024 0,01 2,430 0,047 0, NISP ,010 0,032 1,090 0,051 0, ,017 0,020 1,100 0,046 0, ,015 0,013 1,250 0,042 0, PNBN ,017 0,032 1,650 0,045 0, ,022 0,042 1,650 0,042 0, ,020 0,034 1,600 0,044 0, SDRA ,025 0,013 2,225 0,081 0, ,024 0,018 2,075 0,093 0, ,021 0,017 2,100 0,072 0,134

8 Lampiran III Perhitungan Return on Asset (ROA) NO. KODE LABA SEBELUM PAJAK TOTAL ASET ROA BBCA ,033 0,036 0, BBKP ,014 0,016 0, BBNI ,022 0,020 0, BBRI ,037 0,040 0, BBTN ,018 0,017 0, BCIC ,020 0,019 0, BDMN ,034 0,032 0, BMRI ,031 0,030 0, BNBA ,014 0,019 0, BNGA ,024 0,026 0, BNII ,011 0,010 0, BNLI ,070 0,015 0, BSWD ,031 0,031 0, INPC ,007 0,007 0, MAYA ,010 0,018 0, MCOR ,009 0,007 0, MEGA ,017 0,019 0, NISP ,010 0,017 0, PNBN ,017 0,022 0, SDRA ,025 0,024 0,021 ROA = Laba Sebelum Pajak Total Aset

9 Lampiran IV Perhitungan Non Performing Loan (NPL) NO. KODE KREDIT BERMASALAH TOTAL KREDIT NPL BBCA ,007 0,006 0, BBKP ,028 0,032 0, BBNI ,048 0,067 0, BBRI ,035 0,040 0, BBTN ,034 0,032 0, BCIC ,376 0,248 0, BDMN ,046 0,032 0, BMRI ,031 0,025 0, BNBA ,021 0,023 0, BNGA ,031 0,025 0, BNII ,023 0,031 0, BNLI ,031 0,026 0, BSWD ,018 0,036 0, INPC ,035 0,026 0, MAYA ,010 0,033 0, MCOR ,021 0,021 0, MEGA ,017 0,009 0, NISP ,032 0,020 0, PNBN ,032 0,042 0, SDRA ,013 0,018 0,017 NPL = Kredit Bermasalah Total Kredit

10 Lampiran VI Perhitungan Net Interest Margin (NIM) NO. KODE PENDAPATAN BUNGA BERSIH TOTAL AKTIVA PRODUKTIF NIM BBCA ,096 0,062 0, BBKP ,040 0,041 0, BBNI ,052 0,050 0, BBRI ,077 0,087 0, BBTN ,042 0,054 0, BCIC ,008 0,011 0, BDMN ,137 0,099 0, BMRI ,043 0,045 0, BNBA ,057 0,055 0, BNGA ,067 0,060 0, BNII ,059 0,053 0, BNLI ,055 0,045 0, BSWD ,055 0,059 0, INPC ,037 0,038 0, MAYA ,058 0,056 0, MCOR ,035 0,035 0, MEGA ,042 0,057 0, NISP ,051 0,046 0, PNBN ,045 0,042 0, SDRA ,081 0,093 0,072 NIM = Pendapatan Bunga Bersih Total Aktiva Produktif

11 Lampiran VII Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) NO. KODE MODAL AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO CAR BBCA ,153 0,135 0, BBKP ,144 0,121 0, BBNI ,138 0,186 0, BBRI ,132 0,138 0, BBTN ,218 0,181 0, BCIC ,055 0,112 0, BDMN ,175 0,160 0, BMRI ,154 0,134 0, BNBA ,284 0,250 0, BNGA ,134 0,132 0, BNII ,147 0,125 0, BNLI ,122 0,151 0, BSWD ,329 0,269 0, INPC ,139 0,145 0, MAYA ,194 0,226 0, MCOR ,169 0,178 0, MEGA ,093 0,163 0, NISP ,184 0,167 0, PNBN ,218 0,184 0, SDRA ,140 0,197 0,134 CAR = Modal Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

12 Lampiran VIII Hasil Olah Data dengan SPSS 19 A. Statistik Deskriptif Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation ROA NPL GCG NIM CAR Valid N (listwise) 60 B. Uji Asumsi Klasik 1. Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 60 Normal Parameters a,b Mean Std. Deviation Most Extreme Differences Absolute.127 Positive.127 Negative Kolmogorov-Smirnov Z.981 Asymp. Sig. (2-tailed).290 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

13 2. Uji Multikolinearitas Coefficients a Unstandardized Coefficients Collinearity Statistics Model B Std. Error Tolerance VIF 1 (Constant) NPL GCG NIM CAR a. Dependent Variable: ROA 3. Uji Heteroskedastisitas Model Coefficients a Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) NPL GCG NIM CAR a. Dependent Variable: abs_res t Sig. 4. Uji Autokorelasi Model R R Square Model Summary b Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson a a. Predictors: (Constant), CAR, GCG, NIM, NPL b. Dependent Variable: ROA

14 C. Uji Kelayakan Model 1. Koefisien Determinasi Model R R Square Model Summary Adjusted R Square Std. Error of the Estimate a a. Predictors: (Constant), CAR, GCG, NIM, NPL 2. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F) ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression a Residual Total a. Predictors: (Constant), CAR, GCG, NIM, NPL b. Dependent Variable: ROA D. Uji Hipotesis (Uji Statistik t) Model Unstandardized Coefficients Coefficients a Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) NPL GCG NIM CAR a. Dependent Variable: ROA t Sig.

15 E. Analisis Regresi Berganda Coefficients a Unstandardized Coefficients Model B Std. Error 1 (Constant) NPL GCG NIM CAR a. Dependent Variable: ROA

16 DAFTAR RIWAYAT HIDUP Nama Jenis Kelamin : Citra Qurratu Aini Muflihah : Perempuan Tempat, Tanggal Lahir : Tangerang, 12 Mei 1993 Alamat : Jl. Dana Bhakti III No. 47 RT 002/02 Kreo Larangan, Tangerang No. Telepon/HP : / Agama : citra.qam@gmail.com : Islam PENDIDIKAN SD Negeri Kreo 06 Tangerang SMP Negeri 245 Jakarta SMK Negeri 43 Jakarta Universitas Mercu Buana Jakarta Demikianlah daftar riwayat hidup ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan dapat dipertanggung jawabkan. Jakarta, 10 Februari 2014 Hormat saya, Citra Qurratu Aini Muflihah