Ir. Ahmad, M.MTr Inspektur II (Bidang Perhubungan Darat dan Perkeretaapian)

Transkripsi

1 Ir. Ahmad, M.MTr Inspektur II (Bidang Perhubungan Darat dan Perkeretaapian)

2 OUT LINES Pendahuluan Catatan Pengawasan Internal

3 1 Pertama

4 SASARAN INSPEKTORAT JENDERAL TAHUN : "Meningkatnya Kualitas Kinerja Pengawasan dalam rangka mewujudkan Clean Governance"

5 Tugas dan Fungsi SESUAI PERMENHUB NOMOR PM 86 TAHUN 2016 tentang Perubahan Peraturan Menteri Perhubungan Nomor PM 189 Tahun 2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Perhubungan TUGAS Melaksanakan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan FUNGSI 1. Perumusan kebijakan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan; 2. Pelaksanaan pengawasan intern di lingkungan Kementerian Perhubungan terhadap kinerja dan keuangan melalui audit, reviu, evaluasi, pemantauan dan kegiatan pengawasan lainnya; 3. Pelaksanaan pengawasan untuk tujuan tertentu atas penugasan Menteri Perhubungan; 4. Penyusunan laporan hasil pengawasan di lingkungan Kementerian Perhubungan; 5. Pelaksanaan administrasi di lingkungan Inspektorat Jenderal. 5

6 Paradigma Pengawasan Watchdog Konsultatif Katalis/Quality Assurance 1. Pendekatan Birokrasi 2. Berorientasi Menghukum 3. Instruktif 4. Kurang Memberi Solusi 5. Kurang Memberi Kesempatan Auditanuntuk Menjelaskan Sesuatu 1. Koordinatif 2. Partisipatif 3. Konsultatif Guna Memberikan Saran atas Masalah dan Hambatan yang Dihadapi Auditan dalam Mencapai Tujuan Peran Pengawasan Lebih Mengarah sebagai fasilitator (agent of change) yang mendorong ke arah perubahan yang lebih baik sesuai Rencana dan Ketentuan yang Berlaku 6

7 Kepala Kantor/ Kuasa Pengguna Anggaran Internal Control Measures Three lines of defense Eksternal Auditor Aparat Penegak Hukum ESELON I & II 1 st Pertama Garis Pertahanan 2 nd Kedua Garis Pertahanan 3 rd Ketiga Garis Pertahanan Pengelola Anggaran Manajemen Risiko Standar Kualitas ITJEN KEMENHUB (APIP) Standar Kepatuhan 7

8 Pengawasan Itjen (PP 60/2008) PENGAWASAN INTERN AUDIT REVIU PEMANTAUAN AUDIT KINERJA Audit atas Pengelolaan Keuangan Negara dan Audit Pelaksanaan Tugas dan Fungsi AUDIT DENGAN TUJUAN TERTENTU Mencakup Audit yang Tidak Termasuk dalam Audit Kinerja Penelahaan ulang bukti bukti kegiatan untuk memastikan bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai ketentuan, standar, rencana, atau norma yang ditetapkan. EVALUASI Kegiatan membandingkan hasil/prestasi suatu kegiatan dengan standar, rencana, atau normayang telah di tetapkan, dan menentukan faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan atau kegagalan dalam mencapai tujuan. Proses penilaian kemajuan suatu program atau kegiatan dalam mencapai tujuan yang telah ditetapkan. PENGAWASAN LAINNYA Kegiatan pengawasan lainnya antara lain berupa sosialisasi mengenai pengawasan, pendidikan dan pelatihan pengawasan, pembimbingan dan konsultasi, pengelolaan hasil pengawasan, dan pemaparan hasil pengawasan. 8

9 bertindak secara profesional membangun kepercayaan guna memberikan dasar bagi pengambilan keputusan yang handal mengemban amanah dalam menjamin kualitas dalam pengelolaan tata kepemerintahan yang baik

10 Capaian Inspektorat Jenderal Inspektorat Jenderal Kementerian Perhubungan berhasil mendapatkan Sertifikasi ISO 9001 : 2008 pada tanggal 10 Juni 2015 yang diberikan oleh TUV NORD (International Organization for Standardization) Pencapai ISO 9001:2008 ini merupakan salah satu bentuk komitmen dan kesungguhan Itjen Kemenhub dalam meningkatkan mutu pelayanan khususnya di bidang Audit. Internal Audit Capability Model (IACM) Level 3. IACM merupakan instrumen untuk mengukur sejauh mana kapabilitas yang dimiliki oleh unit Internal Auditor. Telah melaksanakan pier reviu terhadap Inspektorat Jenderal Kementerian Agama, tanggal 1 s.d 14 Juni 2016

11 Organisasi auditor dan sertifikasi keahlian CPA Certified Public Accountant 1 orang KEANGGOTAAN IIA : 3 ORANG FCMA Fellow of the Chartered Institute of Management Accountants 1 orang CGMA Chartered Global Management Accountant 1 orang KEANGGOTAAN : 8 ORANG CFrA Certified Forensic Auditor 3 orang CA Certified Accounting 8 orang PENGURUS PUSAT AAIPI : 5 ORANG KEANGGOTAAN : 117 ORANG QIA Qualified Internal Auditor 39 orang

12 INSPEKTUR II STRUKTUR ORGANISASI SEKRETARIS ITJEN Drs. BAMBANG SUDARYONO INSPEKTUR I M. ANTO JULIANTO, SE, M.Si, Ak, CA Ir. Ahmad, M.MTr INSPEKTUR III Drs. EDWARD MARPAUNG, MM AUDITOR

13 2 Kedua CATATAN 2

14 Temuan Berulang 1 penetapan lokasi pekerjaan dokumen perencanaan penetapan harga perkiraan sendiri(hps) 2 data dukung 3 kelebihan pembayaran perhitungan volume kepemilkan lahan/tanah kelebihan pembayaran pengawasan pekerjaan pekerjaan tidak selesai selisih harga material 4 BASTO tidak bermanfaat (unusefull) tidak dilakukan perawatan kualifikasi SDM tidak sesuai 14

15 TEMUAN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN... (1) 1. TERDAPAT KETIDAKSEMPURNAAN BEBERAPA ITEM PEKERJAAN PENGADAAN DAN PEMASANGAN PERLENGKAPAN JALAN YANG BERPOTENSI MERUGIKAN KEUANGAN NEGARA SENILAI Rp ,00; 2. STUDI MASTERPLAN DAN RENCANA INDUK PELABUHAN SENILAI Rp ,00 BELUM PERNAH DIAJUKAN UNTUK DITETAPKAN SEBAGAI KEPUTUSAN MENTERI PERHUBUNGAN; 3. HASIL STUDI DED MENARA STC DAN GEDUNG OPERASIONAL SENILAI Rp ,00 BERPOTENSI TIDAK DIMANFAATKAN SERTA BELUM ADANYA KEPASTIAN PEMANFAATAN HASIL STUDI OLEH PT ASDP; 4. HASIL PEKERJAAN PEMBANGUNAN TERMINAL TIPE A SENILAI Rp ,- BELUM DIMANFAATKAN; 5. HASIL PEKERJAAN PEMBANGUNAN DERMAGA SUNGAI SENILAI Rp ,- BELUM DIMANFAATKAN; 6. INVESTASI SENILAI RP ,- UNTUK PEMBANGUNAN DERMAGA BERPOTENSI TIDAK BERMANFAAT; 15

16 TEMUAN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN... (2) 7. EVALUASI ATAS PELAKSANAAN SUBSIDI OPERASIONAL BUS PERINTIS PADA TRAYEK YANG TELAH DILAYANI SELAMA 5 TAHUN BELUM DILAKSANAKAN; 8. ASPEK KESELAMATAN PENGOPERASIAN BUS PERINTIS DIABAIKAN, SEPERTI: SPEEDO METER TDK BERFUNGSI, BAN BELAKANG DAN CADANGAN DALAM KEADAAN AUS, PALU PEMECAH KACA DAN KOTAK P3K TIDAK TERSEDIA; 9. TAHAPAN PEMBANGUNAN PELABUHAN PENYEBERANGAN, TIDAK JELAS KARENA PADA TA TIDAK TERSEDIA ANGGARAN LANJUTAN PEKERJAAN DAN TA.2017 BELUM MASUK DALAM DAFTAR USULAN PAGU ANGGARAN; 10.KPA SATKER PERHUBUNGAN DARAT DENGAN SENGAJA MEMBATALKAN LELANG TIDAK MENGIKAT DENGAN ALASAN TIDAK TERALOKASI DALAM POK WALAUPUN DIMUNGKINKAN UNTUK DILAKUKAN REVISI POK; 11.TERDAPAT ANGGARAN PEKERJAAN PENGADAAN DAN PEMASANGAN FASILITAS LLAJ SENILAI RP ,00 PADA DIPA SATKER PERHUBUNGAN DARATTAHUN 2016 YANG TIDAK PERNAH DILAKUKAN REVIU OLEH INSPEKTORAT JENDERAL DAN BELUM MEMENUHI PERSYARATAN PENELITIAN OLEH BIRO PERENCANAAN. 16

17 TEMUAN ANGKUTAN PENYEBERANGAN PERINTIS 1. PERLENGKAPAN KESELAMATAN TIDAK SESUAI KETENTUAN; 2. JUMLAH ABK TIDAK SESUAI ANTARA KONTRAK DENGAN YANG BERTUGAS DIATAS KAPAL; 3. DOCKING TERLAMBAT SERTA TIDAK SESUAI DENGAN SPESIFIKASI; 4. TERJADI PENYIMPANGAN LINTAS PENYEBERANGAN; 5. KEKURANGAN TRIP PELAYARAN; 17

18 TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB... (1) KELENGKAPAN ALAT UJI UTAMA 1. UPUBKB yang memiliki alat uji berkala secara lengkap dan berfungsi dengan baik sebanyak satu UPUBKB yaitu Kota Bandung; (2,94%) (tiga puluh tiga) UPUBKB tidak memiliki alat uji lengkap atau dalam kondisi rusak dan tidak dapat difungsikan (97,06%); 3. Terdapat UPUBKB yang tidak memiliki gedung pengujian; PELAKSANAAN KALIBRASI 1. Terdapat tiga UPUBKB yang telah dilakukan kalibrasi; (8,82%) (tiga puluh satu) belum dilakukan kalibrasi; (91,18%) 18

19 TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB... (2) SDM PENGUJI BERKALA Penandatanganan buku uji dilakukan oleh penguji yang TIDAK SESUAI kompetensi sebanyak 13 (tiga belas) UPUBKB (38,24%) yaitu: 1. UPUBKB Kab Mempawah; 2. UPUBKB Kab Singkawang; 3. UPUBKB Kab Kapuas; 4. UPUBKB Kota Pontianak; 5. UPUBKB Kab Tanah Datar; 6. UPUBKB Kab Muaro Jambi; 7. UPUBKB Kota Palu; 8. UPUBKB Kab Sigi; 9. UPUBKB Kab Donggala; 10. UPUBKB Kab Poso; 11. UPUBKB Kab Bandung Barat; 12. UPUBKB Kota Sorong; 13. UPUBKB Kab Sorong Selatan. 19

20 TEMUAN ADTT SISTEM DAN PROSEDUR PKB... (3) AKREDITASI Seluruh UPUBKB yang telah dilakukan uji petik BELUM TERAKREDITASI dari Direktorat Jenderal Perhubungan Darat. FAKTA DI LAPANGAN 1. Namun demikian seluruh UPUBKB tetap menerbitkan Buku Uji terhadap kendaraan yang wajib uji, meskipun tidak memiliki alat uji atau peralatan tidak berfungsi/rusak, tenaga penguji tidak memiliki kualifikasi dan bahkan tidak memiliki gedung pengujian; 2. Orientasi menarik PAD (Pendapatan Asli Daerah)

21 PENYEBAB DAYA SERAP ANGGARAN RENDAH 1 GAGAL LELANG DAN DILAKUKAN LELANG ULANG 2 STATUS TANAH/LAHAN TIDAK JELAS 3 SELAMA PELAKSANAAN PEKERJAAN TERJADI GANGGUAN DARI MASYARAKAT 4 KEADAAN KAHAR 5 LEMAHNYA PERENCANAAN 6 LEMAHNYA KOORDINASI DENGAN INSTANSI TERKAIT (PUPR, LINGKUNGAN HIDUP) 7 SDM LEMAH/PERGANTIAN PENGELOLA ANGGARAN 5 REVISI DIPA BERLARUT-LARUT

22 22 1 Catatan reviu rka 2017 Legalitas Tertulis Status Tanah/Lahan Pembangunan; Akses Jalan; Studi (FS, DED, LH/UKL/UPUKL/Amdal); TOR, RAB Yang ditandatangani Pejabat Berwenang; Dasar Pengajuan Anggaran Dalam RAB; Berita Acara Penelaahan Penyusunan Rka/Pagu Kebutuhan 2 TOR, RAB dan Gambar Disain Yang Ditandatangani Pejabat Berwenang; Laporan Pekerjaan Tahap Sebelumnya; Dasar Pengajuan Anggaran Dalam RAB. JUMLAH NILAI KEGIATAN NO URAIAN KEGIATAN Kegiatan % (Rp) % 1 MEMENUHI SYARAT % 147,801,640, % 2 TIDAK MEMENUHI SYARAT % 1,028,197,498, % JUMLAH 1,395 1,175,999,139,000

23 1 Catatan berulang dalam reviu hps Shop Drawing Data Sumber Dokumen dukung perhitungan Volume 2 3 Rincian perkerjaan fiisik Rincian pekerjaan suvervisi 23 Kesesuaian antara HPS yang disusun dengan ketersedian Alokasi Anggaran yang disediakan 4 Data dukung biaya langsung personil Komponen PPN Analisa Mobilisasi dan Demobilisasi Dokumen sumber pambanding harga pengadaan

24 Progress tlha itjen sd ta 2015 & ta TA (POSISI 30 Sept 2016) dalam jutaan rupiah TA (POSISI 30 Sept 2016) NO. AUDITI TINDAK LANJUT TEMUAN T L T T L P B T L T D T L Jml Rp. Jml Rp. Jml Rp. Jml Rp. Rp. 1 SUMATERA 34 2,758,834, ,016, ,471,813, ,004, JAWA ,291, ,902, ,761, ,627, KANTOR PUSAT KALIMANTAN 21 2,210,468, ,008, ,103, ,356, SULAWESI 27 4,041,601, ,802,036, ,571, ,186,993, BALI-NTB-NTT 27 1,430,906, ,895, ,589, ,983, ,437, MALUKU-MALUTA 8 1,520,192, ,345, ,846, PAPUA-PAPUA BARAT 9 121,898, ,484, ,414, T O T A L ,535,193, ,784,690, ,628,101, ,853,964, ,437,887.28

25 PEMBERIAN PENGHARGAAN UNIT PELAKSANA TEKNIS (UPT) TERBAIK DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERHUBUNGAN TAHUN 2015 MELAKSANAKAN TUGAS DAN FUNGSI DENGAN BAIK DALAM RANGKA MEWUJUDKAN AKUNTABILITAS KINERJA MENGGUNAKAN PRINSIP EFEKTIF, EFISIEN, EKONOMIS DAN KETAATAN THD PERATURAN MEMBERIKAN PENGHARGAAN KEPADA UPT TERBAIK

26