Lampiran I Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 Perihal Penilaian Kualitas Aset Bank Umum PENETAPAN KUALITAS KREDIT

Transkripsi

1 Lampiran I Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 Perihal Penilaian Kualitas Aset Bank Umum PENETAPAN KUALITAS KREDIT PROSPEK USAHA Potensi pertumbuhan usaha memiliki potensi pertumbuhan baik. memiliki potensi pertumbuhan terbatas. menunjukkan potensi pertumbuhan sangat terbatas atau tidak mengalami pertumbuhan. menurun. Kelangsungan usaha sangat diragukan, dan sulit pulih kembali. Kemungkinan besar kegiatan usaha akan terhenti. 1

2 PROSPEK USAHA Kondisi pasar dan posisi debitur dalam persaingan Kualitas manajemen dan permasalahan tenaga kerja Pasar stabil dan tidak dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian. Persaingan terbatas, termasuk posisi kuat dalam pasar. Beroperasi pada kapasitas optimum. Manajemen sangat baik. Posisi di pasar baik, tidak banyak dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian. Pangsa pasar sebanding pesaing. Beroperasi pada kapasitas hampir optimum. Manajemen baik. Pasar dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian. Posisi di pasar cukup baik tetapi banyak pesaing, namun dapat pulih kembali jika melaksanakan strategi bisnis baru. Tidak beroperasi pada kapasitas optimum. Manajemen cukup baik. Pasar sangat dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian. Persaingan usaha sangat ketat dan operasional perusahaan mengalami permasalahan serius. Kapasitas tidak pada level dapat operasional. Manajemen kurang berpengalaman. Kehilangan pasar sejalan kondisi perekonomian menurun. Operasional tidak kontinyu. Manajemen sangat lemah. 2

3 PROSPEK USAHA Kualitas manajemen dan permasalahan tenaga kerja Dukungan dari grup atau afiliasi Tenaga kerja memadai dan belum pernah tercatat mengalami perselisihan atau pemogokan tenaga kerja, atau pernah mengalami perselisihan/ pemogokan ringan namun telah terselesaikan baik. Perusahaan afiliasi atau grup stabil dan usaha. Tenaga kerja pada umumnya memadai, pernah mengalami perselisihan/ pemogokan tenaga kerja telah diselesaikan baik namun masih ada kemungkinan terulang kembali. Perusahaan afiliasi atau grup stabil dan tidak memiliki dampak memberatkan Tenaga kerja berlebihan dan terdapat perselisihan/ pemogokan tenaga kerja dampak cukup material bagi kegiatan usaha Hubungan perusahaan afiliasi atau grup mulai memberikan dampak memberatkan Tenaga kerja berlebihan dalam jumlah cukup besar sehingga dapat menimbulkan keresahan dan terdapat perselisihan/ pemogokan tenaga kerja dampak cukup material bagi kegiatan usaha Perusahaan afiliasi atau grup telah memberikan dampak memberatkan Tenaga kerja berlebihan dalam jumlah besar sehingga menimbulkan keresahan dan terdapat perselisihan/ pemogokan tenaga kerja dampak material bagi kegiatan usaha Perusahaan afiliasi sangat merugikan 3

4 PROSPEK USAHA Upaya dilakukan debitur dalam rangka memelihara lingkungan hidup (bagi debitur berskala besar memiliki dampak penting lingkungan hidup) Upaya lingkungan hidup baik dan mencapai hasil sekurangkurangnya sesuai minimum ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan berlaku. Upaya lingkungan hidup kurang baik dan belum mencapai minimum ditentukan sebagaimana diatur dalam perundangundangan berlaku. Upaya lingkungan hidup kurang baik dan belum mencapai minimum ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan berlaku, penyimpangan cukup Perusahaan belum melaksanakan upaya lingkungan hidup berarti atau telah dilakukan upaya namun belum mencapai ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan berlaku, penyimpangan Perusahaan belum melaksanakan upaya lingkungan hidup berarti atau telah dilakukan upaya namun belum mencapai minimum ditentukan sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan berlaku, dan memiliki kemungkinan dituntut di pengadilan. 4

5 KINERJA (PERFORMANCE) DEBITUR Perolehan laba Struktur permodalan Perolehan laba tinggi dan stabil. Permodalan kuat. Perolehan laba cukup baik namun memiliki potensi menurun. Permodalan cukup baik dan pemilik mempunyai kemampuan memberikan modal tambahan apabila diperlukan. Perolehan laba rendah. Rasio utang modal cukup tinggi. Laba sangat kecil atau negatif. Kerugian operasional dibiayai penjualan aset. Rasio utang modal tinggi. Mengalami kerugian besar. Debitur tidak mampu memenuhi seluruh kewajiban dan kegiatan usaha tidak dapat dipertahankan. Rasio utang modal sangat tinggi. 5

6 KINERJA (PERFORMANCE) DEBITUR Arus kas Likuiditas dan modal kerja kuat. Analisis arus kas menunjukkan bahwa debitur dapat memenuhi kewajiban pokok serta bunga tanpa dukungan sumber dana tambahan. Likuiditas dan modal kerja umumnya baik. Analisis arus kas menunjukkan bahwa meskipun debitur mampu memenuhi kewajiban pokok serta bunga namun terdapat indikasi masalah tertentu apabila tidak diatasi akan mempengaruhi dimasa mendatang. Likuditas kurang dan modal kerja terbatas. Analisis arus kas menunjukkan bahwa debitur hanya mampu membayar bunga dan sebagian dari pokok. Likuiditas sangat rendah. Analisis arus kas menunjukkan ketidakmampua n membayar pokok dan bunga. Tambahan pinjaman baru digunakan memenuhi kewajiban jatuh tempo. Kesulitan likuiditas. Analisis arus kas menunjukkan bahwa debitur tidak mampu menutup biaya produksi. Tambahan pinjaman baru digunakan memenuhi kewajiban jatuh tempo, secara 6

7 KINERJA (PERFORMANCE) DEBITUR Sensitivitas risiko pasar Jumlah portofolio sensitif perubahan nilai tukar valuta asing dan suku bunga relatif sedikit atau telah dilakukan lindung nilai (hedging) secara baik. Beberapa portofolio sensitif perubahan nilai tukar valuta asing dan suku bunga tetapi masih terkendali. terpengaruh perubahan nilai tukar valuta asing dan suku bunga. terancam karena perubahan nilai tukar valuta asing dan suku bunga. terancam karena fluktuasi nilai tukar valuta asing dan suku bunga. 7

8 KEMAMPUAN MEMBAYAR Ketepatan pokok dan bunga Pembayaran tepat waktu, perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan serta kredit. Terdapat tunggakan pokok dan atau bunga sampai 90 (sembilan puluh) hari. Jarang mengalami cerukan. Terdapat tunggakan pokok dan atau bunga telah melampaui 90 (sembilan puluh) hari sampai 120 (seratus dua puluh) hari. Terdapat cerukan berulang kali khususnya menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas. Terdapat tunggakan pokok dan atau bunga telah melampaui 120 (seratus dua puluh) hari sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. Terjadi cerukan bersifat permanen khususnya menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas. Terdapat tunggakan pokok dan atau bunga telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari. 8

9 KEMAMPUAN MEMBAYAR Ketersediaan dan keakuratan informasi keuangan debitur Kelengkapan dokumentasi kredit Kepatuhan perjanjian kredit Hubungan debitur bank baik, debitur selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan akurat. Terdapat laporan keuangan terkini dan adanya hasil analisis Bank atas laporan keuangan/infor masi keuangan disampaikan Dokumentasi kredit lengkap. Tidak terdapat pelanggaran perjanjian kredit. Hubungan debitur bank cukup baik dan debitur selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan masih akurat. Terdapat laporan keuangan terkini dan adanya hasil analisis Bank atas laporan keuangan/inform asi keuangan disampaikan Dokumentasi kredit lengkap. Pelanggaran perjanjian kredit tidak prinsipil. Hubungan debitur bank memburuk dan informasi keuangan tidak dapat dipercaya atau tidak terdapat hasil analisis Bank atas laporan keuangan/infor masi keuangan disampaikan Dokumentasi kredit kurang lengkap. Pelanggaran pokok kredit cukup prinsipil. 9 Hubungan debitur bank semakin memburuk dan informasi keuangan tidak tersedia atau tidak dapat dipercaya. Dokumentasi kredit tidak lengkap. Pelanggaran prinsipil pokok dalam perjanjian kredit. Hubungan debitur bank sangat buruk dan informasi keuangan tidak tersedia atau tidak dapat dipercaya. Tidak terdapat dokumentasi kredit. Pelanggaran sangat prinsipil pokok dalam perjanjian kredit.

10 KEMAMPUAN MEMBAYAR Kesesuaian penggunaan dana Penggunaan dana sesuai pengajuan pinjaman. Jumlah dan jenis fasilitas diberikan sesuai kebutuhan. Perpanjangan kredit sesuai analisis kebutuhan Penggunaan dana kurang sesuai pengajuan pinjaman, namun jumlahnya tidak Jumlah dan jenis fasilitas diberikan lebih besar dari kebutuhan, namun jumlahnya tidak Perpanjangan kredit kurang analisis kebutuhan Penggunaan dana kurang pengajuan pinjaman, jumlah cukup Jumlah dan jenis fasilitas diberikan lebih besar dari kebutuhan, jumlah cukup Perpanjangan kredit tidak analisis kebutuhan debitur (perpanjangan kredit menyembunyika n kesulitan keuangan). Penggunaan dana kurang pengajuan pinjaman, jumlah Jumlah dan jenis fasilitas diberikan lebih besar dari kebutuhan, jumlah Perpanjangan kredit tidak analisis kebutuhan debitur (perpanjangan kredit menyembunyika n kesulitan keuangan), penyimpangan cukup Sebagian besar penggunaan dana tidak pengajuan pinjaman. Jumlah dan jenis fasilitas diberikan lebih besar dari kebutuhan, jumlah sangat Perpanjangan kredit tanpa analisis kebutuhan 10

11 KEMAMPUAN MEMBAYAR Kewajaran sumber kewajiban dapat diidentifikasi jelas dan disepakati oleh bank dan struktur/jenis pinjaman. dapat diidentifikasi dan disepakati oleh bank dan kurang sesuai struktur/jenis pinjaman. Pembayaran berasal dari sumber lain dari disepakati. kurang sesuai struktur/jenis pinjaman secara cukup tidak diketahui, sementara sumber disepakati sudah tidak memungkinkan. kurang sesuai struktur/jenis pinjaman secara Tidak terdapat sumber memungkinkan. tidak sesuai struktur/jenis pinjaman. 11

12 KEMAMPUAN MEMBAYAR Kewajaran sumber kewajiban Skema kembali wajar (termasuk dalam pemberian grace period). Pendapatan valas mencukupi pengembalian kredit valas. Skema kembali cukup wajar (termasuk dalam pemberian grace period). Pendapatan valas kurang mencukupi pengembalian kredit valas. Skema kembali kurang wajar dan terdapat pemberian grace period tidak jenis kredit. Pendapatan valas tidak mencukupi pengembalian kredit valas, secara cukup Skema kembali kurang wajar dan terdapat pemberian grace period tidak jenis kredit kurun waktu cukup panjang. Pendapatan valas tidak mencukupi pengembalian kredit valas secara Skema kembali tidak wajar dan terdapat pemberian grace period tidak jenis kredit kurun waktu cukup panjang. Tidak terdapat penerimaan valas pengembalian kredit valas. KEPALA DEPARTEMEN PENELITIAN DAN PENGATURAN PERBANKAN JONI SWASTANTO 12

13 13