PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL (BUSN) DEVISA SKRIPSI

Transkripsi

1 PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL (BUSN) DEVISA SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Oleh : PAULINA ASRIYANTI MASUR SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2017

2

3 iii

4 iv

5 v

6 HALAMAN PERSEMBAHAN Terimakasih Tuhan Yesus, Bunda Maria, untuk Berkat dan Segala Kemudahan yang telah saya terima selama kuliah, dan sampai saat ini saya sudah mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi, Engkau memberikan Banyak Kemudahan dalam setiap Prosesnya, Terimakasih Tuhan karena Engkau Menjawab Doa saya setiap Harinya tanpa saya meminta berkali-kali. Terimakasih Kepada Bapa Agus dan Mama Anna sudah menyekolahkan Nona tanpa sekalipun saya dengar kalian mengeluh, terimakasih sudah selalu Support dan Berdoa buat Nona, Kalian tau tidak akan cukup lembaran ini untuk menjelaskan bagaimana saya sangat bersyukur dan bangga menjadi anak dari Kalian. Adikku yang paling pengertian Chinan Masur, terimakasih sudah selalu mengerti dengan kakakmu yang kadang Badmood tanpa sebab, atau kadang minta tolong jangan nonton TV bahkan jangan pulang kos biar bisa focus kerja skripsi, terimakasih ya adekku yang paling Judes dan Culas. Terimakasih Nana Onis Masur & Riani Masur yang jarang sekali berdoa buat kakak.. hahahaha tapi selalu menghibur kalau kakak lagi butuh teman ganda pasti tlfn dan bahas yang tidak penting sampai kalian malas omong.. Terimakasih untuk semua keluarga besar terutama Oma Agatha, Opa Kayus, Opa Goris dan Oma Paulina terimakasih untuk Doa kalian buat Nona. Terimakasih untuk K Emond, yang sudah temani saya selama kuliah di Surabaya dari pertama saya bingung pilih jurusan, cari kampus, cari kos, sampai cari makan, hahah.. terimakasih selalu ada saat sakit, dan terimakasih sudah jadi kakak terbaik buat saya yang penyabar dan penurut.. thankyou so much.. Terimakasih K Lorens, untuk Doa & Dukungannya Setiap hari tlfn untuk selalu mengingatkan Jangan lupa makan, jangan malas revisi biar cepat pulang, jaga kesehatan, jaga diri, dan jaga hati hahahaha terimakasih pak Mantri yang paling senang dibilang Manis.. Thankyou Sayang Terimaksih buat Endel Squad Alda Gabriella (dia tempat saya mengadu, bertanya, dia seperti kamus, kalau Tanya apa saja pasti ke dia selalu dapat jawaban, Sahabat paling Pemikir, Kritis, dan Pintar tapi masih Jomblo.. hahahha. Terimakasih ya Alda sudah jadi sahabat yang baik buat saya.) Afif L. (dia sahabat yang paling jarang akur, tidak pernah cocok dalam hal apapun, hahaha, paling ngeselin tapi selalu rindu kalau dia pulang lamongan lama-lama, terimakasih ya pek entah utk apa tapi terimaksih aja deh.) Yuyun (terimaksih adikku sayang, wanita solehah paling pengertian terimakasih sudah jadi adekku yang selalu ngingetin buat semangat vi

7 kuliah dan revisi) Putri & Lia (terimakasih sudah jadi teman yang baik buat saya, selalu support dan teman liburan, teman nongkrong, teman seru-seruan kalau lagi pusing sama revisi, hahaha makasih ya sayang-sayangkuh) Terimakasih Teman Rakat Novi alias Noje/noi entahlah teman paling banyak nama panggilan.. hahaha terimakasih sudah jadi teman rakat selama saya kuliah, dari awal kenal di SKK sampai selesai kuliah, teman Gosip dan banyak sekali hal gila yang lain, akirnya ya kita bisa lulus sama-sama tahun ini.. CC Meggy & Ira haiii kalian berdua yang sangat saya rindukan,, terimaksih sudah selalu memberikan Nasehat walaupun dengan mulut tajam, selalu dukung kami dua Noi sampai akirnya kami juga bisa nyusul kalian lulus semester ini, terimakasih untuk semua kenangan selama kuliah.. ayooo segera cari pasangan kamu dua,, kuliah sudah kelar giliran misi kita berikutnya siapa cepat sebar undangan Kawinan. Hahhaha.. Jenny lay, Sinye, Saldy, Aldo, Ardy, Rei, Indira dan semuanya maaf tidak bisa sebut satupersatu terimakasih sudah selalu support dan doa buat saya.. semoga saya bisa bertemu orang-orang seperti kalian ditempat yang baru nantinya.. love you guys.. Terimakasih untuk adik-adikku, Tri, Ivo, Nita, Paul, Safri, dan semua adikku yang masih kuliah dan mau skripsi semangat selalu, jangan malas, dan jangan lupa Berdoa. Terakhir buat semua Pembaca, Kampus, Dosen, Kariawan STIE Perbanas, terimaksih sudah menjadi bagian dalam cerita hidup saya. Tuhan Memberkati Kalian Selalu. Amin vii

8 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kepada Tuahan Yang Mha Esa atas rahmat dan Hidayah-Nya sehingga saya dapat menyelesaikan penulisan Skripsi ini, dengan judul Pengaruh KInerja keuangan terhadap Return on asset (ROA) Pada bank umu swasta nasional devisa Tujuan Penulisan Skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program Studi Sarjana Manajemen konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Suarabaya. Pada kesempatan ini, perkenankan saya menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar- besarnya kepada semua pihak yang telah membantu saya dalam proses penyelesaian skripsi ini, yaitu : 1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Spriyono, S.E., M.M selaku Dosen pembimbing yang telah memberikan arahan serta bimbingan hingga terselesaikanya Skripsi ini. 2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E.M.T selaku Ketua Jurusan sarjana manajemen STIE Perbanas Suarabaya 3. Bapak Dr.Lutfi, S.E, M.Fin selaku Pimpinan STIE Perbanas Surabaya 4. Bapak Mochamad Nurhadi, S.KOM., M.M selaku doesen wali yang telah mengarahkan dan tuntunan selama hingga terselesaikanya Skripsi ini 5. Bapak/Ibu dosen serta Kariawan STIE Perbanas yang telah membagi Ilmu pengetahuan dan perhatian serta tuntunan selama saya menempuh kuliah dan hingga terselesaikanya Skripsi ini viii

9 Dan kepada semua pihak yang telah membantu dengan bentuk apapun sehingga saya dapat menyelesaikan Skripsi ini tepat pada waktunya, dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca. Surabaya, 2 September 2017 Penulis ix

10 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAK... i ii iii iv v vi viii x xii xiii xiv xv BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Sistematika Penulisan Skripsi BAB II TINJAUAN PUSTAKA Penelitian Terdahulu Landasan Teori Kerangka Pemikiran Hipotesis Penelitian BAB III METODE PENELITIAN Rancangan Penelitian Batasan Penelitian Identivikasi Variabel Definisis Operasional Dan Pengukuran Variable Popolasi Dan Teknik Pengambilan Sampel Data Dan Metode Pengumpulan Data Teknik Analisis Data BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA Gambaran Subyek Penelitian Analisis Data Pembahasan x

11 BAB V PENUTUP Kesimpulan Keterbatasan Penelitian Saran DAFTARRUJUKAN LAMPIRAN xi

12 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 : (ROA) BSN Devisa Tahun (%) 3 Halaman Tabel 2.1 : Perbedaan Dan Persamaan Penelitian Terdahulu Dengan Penelitian Sekarang 15 Tabel 3.1 : Total Aset BUSN Devisa tahun Tabel 3.2 : Sampel yang diambil 45 Tabel 4.1 : Posisi LDR BUSN Devisa 2012 tw tw 4 61 Tabel 4.2 : Posisi NPL BUSN Devisa 2012 tw tw 4 62 Tabel 4.3 : Posisi APB BUSN Devisa 2012 tw tw 4 63 Tabel 4.4 : Posisi BOPO BUSN Devisa 2012 tw tw 4 65 Tabel 4.5 : Posisi FBIR BUSN Devisa 2012 tw tw 4 66 Tabel 4.6 : Posisi IRR BUSN Devisa 2012 tw tw 4 67 Tabel 4.7 : Posisi PDN BUSN Devisa 2012 tw tw 4 69 Tabel 4.8 : Posisi ROA BUSN Devisa 2012 tw tw 4 70 Tabel 4.9 : Hasil Regresi Linier Berganda 71 Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Uji F 74 Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (t) 78 Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 84 xii

13 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 36 Gambar 3.1 : Daerah penerimaan dan penolakan H 0 uji F 48 Gambar 3.2 : Menentukan daerah searah penerimaan dan penolakan H 0 (sisi kiri) 50 Gambar 3.4 : Menentukan daerah penerimaan dan penolakan H 0 (sisi kanan) 51 Gambar 3.5 : Menentukan daerah penerimaan dan penolakan H 0 (dua sisi) 51 Gambar 4.1 : Daerah penerimaan / penolakan H 0 untuk uji F 76 Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 1 79 Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 2 80 Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 3 81 Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 4 81 Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 5 82 Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 6 83 Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji t Variabel X 7 83 xiii

14 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 Lampiran 7 Lampiran 8 Lampiran 9 : Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) : Hasil Perhitungan Non Performing Loaan (NPL) : Hasil Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB) : Hasil Perhitungan BOPO : Hasil Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR) : Hasil Perhitungan Interest Rate Risk (IRR) : Hasil Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN) : Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA) : Tren suku Bunga Lampiran 10 : Nilai Tukar Lampiran 11 : Hasil Analisis SPSS Lampiran 12 : Tabel F Lampiran 13 : Tabel t Lampiran 14 : Jadwal Penulisan Skripsi xiv

15 THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE TOWARD RETURN ON ASSET (ROA) ON FOREIGN EXCHANGE NATIONAL PRIVATE BANK Paulina Asriyanti Masur STIE Perbanas Surabaya paulinaasry@gmail.com ABSTRACT This study aims to determine the effect of financial performance the effect of financial performance toward return on asset (ROA) on foreign exchange national private bank. The independent variables used in this research are LDR, NPL, APB, BOPO, FBIR, IRR and PDN as well as to know whether independent variables together have a significant influence on ROA in Foreign Exchange National Private Bank (BUSN). Research sample consist of PT. Bank Bukopin Tbk., PT Bank Danamon Indonesia Tbk., PT. Bank UOB Indonesia Tbk., This study uses secondary data, using purposive sampling method, where the data obtained from the banking financial statements with the period of research in the first quarter of 2012 until the fourth quarter of The analysis technique used is descriptive analysis and regression analysis Multiple Linear. The results of the study showed that the independent variables of LDR, NPL, APB, BOPO, FBIR, IRR, and PDN together have a significant influence on ROA in Private Foreign Exchange National Bank. The variable of PDN partially has negative and insignificant influence to ROA at Foreign National Private Bank (BUSN) Foreign Exchange, NPL and BOPO variables partially have negative and significant effect to ROA at Foreign Exchange Private Bank (BUSN), LDR APB, and FBIR Partially have a positive and insignificant influence on ROA at Foreign Exchange Private National Bank (BUSN) Foreign Exchange, IRR partially have positive and significant influence to ROA at Foreign Exchange Private National Bank (BUSN).The dominant variable which influencing ROA is BOPO. Keywords: LDR, NPL, APB, BOPO, FBIR, IRR, PDN, ROA. xiv xv