MODUL 301 (B) PERANCANGAN HARTA PUSAKA

MODUL 301 (B) PERANCANGAN HARTA PUSAKA

Peserta akan mengatahui kepentingan membuat perancangan harta pusaka ketika anda masih hidup untuk manfaat waris di masa hadapan Peserta akan memahami pelbagai kaedah pembahagian harta pusaka yang boleh digunakan untuk melindungi mereka yang berhak

Diakhir program ini, peserta akan dapat mengenal pasti aspek-aspek perancangan harta pusaka yang meliputi topik-topik berikut: TOPIK 1: Apa itu Harta Pusaka? Institusi Pengurusan Harta Pusaka di Malaysia Merancang Harta Pusaka Bukan Harta Pusaka TOPIK 2: Proses Tuntutan Harta Pusaka Pembahagian Harta Pusaka TOPIK 3: Apa Itu Faraid? TOPIK 4: Amanah, Hibah & Wakaf Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah Dengan berpandukan Modul 301 (B) Perancangan Harta Pusaka

TOPIK 1: APA ITU HARTA PUSAKA Institusi Pengurusan Harta Pusaka di Malaysia Merancang Harta Pusaka Bukan Harta Pusaka

Apa itu Harta Pusaka Harta Pusaka ialah segala harta peninggalan si mati yang meliputi harta alih dan harta tak alih setelah ditolak segala hutang dan kewajipan yang perlu diberikan kepada pihak yang berhak menurut undangundang Sumber: www.arb.com.my

Harta yang BOLEH DIALIH dari satu tempat ke satu tempat yang lain JENIS- JENIS HARTA Merupakan harta yang TIDAK BOLEH ALIH atau kekal di tempatnya HARTA ALIH HARTA TAK ALIH Simpanan Tetap ASB

HARTA ALIH JENIS HARTA PUSAKA HARTA TAK ALIH (i) Apa-apa bentuk wang tunai di mana jua dideposit atau disimpan; (ii) Syer, saham, debentur, bon atau sekuriti lain; (iii) Apa-apa bentuk lesen atau permit perdagangan, perniagaan atau komersial; (iv) Apa-apa harta alih yang lain, termasuk segala jenis kenderaan bermotor, barang kemas, keahlian kelab, perabot rumah dan lain-lain (i) Tanah, termasuk tanah yang diduduki di bawah lesen pendudukan sementara; (ii) Segala jenis tempat kediaman seperti rumah, rumah pangsa, pangsapuri atau kondominium; (iii) Bangunan, termasuk rumah kedai atau ruang kedai, ruang pejabat atau warung Sumber: http://www.ump.edu.my/pekeliling/doc/prosedur_perisytiharan_harta.pdf

SUSUNAN HAK-HAK YANG WAJIB diselesaikan pada harta peninggalan simati sebelum harta pusaka boleh dibahagikan antara waris-waris Pengurusan jenazah si mati yang meliputi kos semasa, proses memandikan, mengafankan dan pengebumian Menyelesaikan hutang-hutang (dunia dan akhirat) Tuntutan harta sepencarian Perlaksanaan wasiat Pembahagian baki harta kepada waris-waris yang berhak Sumber rujukan: www.addeen.my

TANPA WASIAT (Testate) HARTA PUSAKA BERWASIAT (Intestate Estate) Si mati: tidak meninggalkan wasiat ATAU tidak membuat wasiat ATAU tidak sempat menyediakan wasiatnya. Si mati membuat wasiat bahawa: hartanya akan dibahagikan kepada mereka yang telah tentukan oleh si mati harta yang diwasiatkan juga telah dikenalpasti sebelum si mati meninggal dunia.

HARTA PUSAKA BERWASIAT ISLAM Si mati hanya boleh mewasiatkan tidak lebih 1/3 daripada hartanya kepada bukan waris Pewasiat boleh mewasiatkan lebih daripada 1/3 harta sekiranya semua waris bersetuju dengan pembahagian itu selepas kematian pewasiat Baki 2/3 daripada harta diuruskan menurut Hukum Faraid Perlu mendapatkan persetujuan waris, jika penerima adalah di kalangan waris BUKAN ISLAM Si mati boleh mewasiatkan keseluruhan hartanya (bukan waris) Tertakluk kepada Akta Wasiat 1959 Bidangkuasa Mahkamah Tinggi Tidak dicabar oleh waris si mati. Sumber rujukan: http://www.jbg.gov.my/images/ doc/risalah/pentadbiran-hartapusaka.pdf

HARTA PUSAKA TERDIRI DARIPADA: Jenis Ciri-Ciri Harta Pusaka Bidang kuasa Pusaka Besar i. Harta tak alih sahaja atau harta alih sahaja atau campuran keduanya. ii. Nilai harta lebih daripada RM2 juta iii. Meninggalkan wasiat walaupun nilaian kurang dari 2 juta Mahkamah Tinggi Akta Probate dan Pentadbiran 1959 Pusaka Kecil i. Nilai kurang daripada RM2 juta ii. Terdiri daripada harta tak alih sahaja atau campuran harta tak alih dan harta alih. iii. Tanpa wasiat. PT/PPPK Akta Harta Pusaka Kecil (Pembahagian) 1955 Jab Ketua Pengarah Tanah dan Galian Persekutuan

HARTA PUSAKA TERDIRI DARIPADA (SAMBUNGAN): Jenis Ciri-Ciri Harta Pusaka Bidang kuasa Pusaka Ringkas i. Terdiri daripada harta alih sahaja ii. Jumlah < daripada RM 600,00.00 ARB Akta Perbadanan ARB 1995 Sumber : warganre.nre.gov.my

Pentadbiran Harta Pusaka 4 Institusi Utama MAHKAMAH TINGGI MAHKAMAH SIVIL JABATAN KETUA PENGARAH TANAH DAN GALIAN PERSEKUTUAN (JKPTG) AMANAH RAYA BERHAD

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia Institusi Kategori Nilai Jenis Contoh Bidang Kuasa Harta Harta Amanah Pusaka < RM2 Harta alih Wang Akta Raya ringkas juta sahaja simpanan, Perbadanan Berhad kenderaan, Amanah Raya saham, Berhad (Akta unit 532) amanah, wang KWSP dan sebagainya Pejabat Pusaka < RM2 Harta alih Tanah Akta Harta Tanah kecil juta dan tak sahaja Pusaka Kecil alih atau tanah (Pembahagian) dan wang 1955 (Akta 98) simpanan

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia Institusi Kategori Nilai Jenis Contoh Bidang Harta Harta Kuasa Mahkamah Sivil Mahkamah Syariah Pusaka besar >RM2 juta Harta alih dan tak alih Tanah sahaja atau tanah dan wang simpanan Akta Probet dan Pentadbiran 1959 (Akta 97) Mengendalikan kes-kes penentuan waris dan bahagian setiap orang waris yang dkeluarkan dalam Sijil Faraid. Ia juga mempunyai bidang kuasa dalam hal berkaitan wasiat, hibah, wakaf, sah taraf anak, perkahwinan, harta sepencarian dan nasab yang mana semua ini mempunyai kaitan rapat bahkan keputusan Mahkamah Syariah berkaitan perkara-perkara berkenaan mempengaruhi pembahagian harta pusaka

KEPENTINGAN MERANCANG HARTA PUSAKA. Mengelakkan pertelegahan dan pertikaian antara waris-waris Kepentingan Merancang Harta Pusaka Mengelakkan waris daripada terbeban dengan hutang yang ditinggalkan Memastikan harta pusaka si mati dapat dimanfaatkan oleh waris atau golongan yang berhak Mengelakkan kerumitan proses tuntutan harta pusaka

TANGGUNGJAWAB WARIS Mengenalpasti waris yang berhak Ambil tahu kadar bahagian masing-masing Mengadakan perbincangan antara waris-waris Tahu semua harta peninggalan Menguruskan urusan pengebumian Melangsaikan hutang si mati Mengenalpasti wasiat si mati Melantik pentadbir harta

ISU YANG MUNGKIN TIMBUL JIKA TIADA PERANCANGAN HARTA PUSAKA : 1. Hartanah terbengkalai 2. Urusniaga dibekukan 3. Wang Pampasan Pengambilan Tanah, tidak dapat diserahkan kepada waris yang berhak 4. Nama tidak didaftarkan pada hakmilik 5. Status pemilik tidak rasmi 6. Bilangan waris akan berlapislapis/bertambah 7. Cukai Tanah tidak dijelaskan 8. Hilang dokumen penting

Kesan tiada perancangan: Sumber: Kosmo, 1 Febuari 2016 Sumber: Metro, 21 April 2011 Sumber: Metro, 21 Disember 2012

Harta yang telah diwakafkan Pencen, Ganjaran dan Socso Pemberian oleh orang yang menziarahi si mati BUKAN HARTA PUSAKA Harta yang telah diberi kepada orang lain semasa hayatnya Harta yang telah dijual oleh si mati Harta yang diamanah oleh si mati

HARTA DIBAWAH PENAMA Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal Ehwal Agama Islam Penama yang diamanahkan untuk melaksanakan wasiat simati atau wasi DIWAJIBKAN membahagikan harta pusaka simati kepada waris yang berhak mengikut faraid Muzakarah J/K Fatwa Kali ke-7 bth 5 Julai 1973 Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

WANG POLISI INSURANS Akta Insuran 1996-Seksyen 67 Penama (orang Islam) hendaklah menerima wang polisi sebagai wasi bukan sebagai benefisiari Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

GANJARAN DAN PENCEN Keputusan Muzakarah Jawatankuasa Fatwa kali ke 21 bertarikh 12 September 1998 mengenai Pencen Seperti yang diperuntukan dalam Akta Pencen 1980 ialah hadiah kerajaan kepada tanggungan kakitangan itu apabila kakitangan itu meninggal dunia Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

HILANG HAK MEWARISI BERLAINAN AGAMA. Menurut Syari ah orang bukan Islam tidak boleh mewarisi daripada orang Islam. Sekiranya seseorang itu MENYEBABKAN KEMATIAN SI MATI samada secara sengaja atau tidak sengaja.

TOPIK 2: Proses Tuntutan Harta Pusaka Pembahagian Harta Pusaka

Perintah Mahkamah SURAT KUASA MENTADBIR (TIADA WASIAT) Aset Di Bekukan Permohonan untuk Surat kuasa mentadbir (Perlantikan Pentadbir) & Sijil Faraid Pentadbir dilantik Permohonan hendaklah dibuat di Mahkamah Tinggi Mencari/melantik Pentadbir (Administrator) Persetujuan bertulis dari semua waris Permohonan untuk melantik 2 Penjamin (Bon Pentadbiran) Surat Kuasa Mentadbir diperolehi Aset Dicairkan Anggaran Tempoh: 6-12 bulan atau lebih. (Dokumen yang lengkap)

Perintah Mahkamah Permohonan hendaklah dibuat di Mahkamah Tinggi PROBET (BERWASIAT) Aset Di Bekukan Wasi (Executor) Permohonan untuk Probet & Sijil Faraid Antara Tugas Wasi : Dapatkan surat probet Pengesahan wasiat di mahkamah syariah Himpunkan semua hutang peninggalan pewasiat Bayar semua hutang pewasiat Sediakan penyata akaun Bahagikan semua harta mengikut wasiat Probet diperolehi Aset Dicairkan Anggaran Tempoh: 3-6 bulan. (Dokumen yang lengkap)

Orang Islam FARAID PEMBAHAGIAN HARTA PUSAKA Bukan Islam - Akta Pembahagian 1958 Muafakat persetujuan waris

HAK MEWARISI Pertalian Darah Bapa, Ibu, Anak Lelaki Anak Perempuan Perkahwinan Perkahwinan yang sah menurut Islam Islam Jika tiada waris, harta si mati akan diserahkan kepada Baitul Mal iaitu sebuah Institusi Islam

Adakah anda pewaris harta pusaka? YA Anda adalah pewaris Adakah anda sudah mewarisinya? BELUM LAGI. Perwarisan harta pusaka hanya berlaku apabila pemilik harta yang anda berhak mewarisi hartanya meninggal dunia

TOPIK 3: Apa itu Faraid?

Satu tatacara pembahagian yang telah di tetapkan sebagai satu jalan penyelesaian dalam pembahagian harta umat Islam. FARAID Pembahagian yang ditentukan oleh Hukum Syarak untuk orang tertentu. Mereka yang di sebut di dalam al-quran di namakan sebagai golongan Ashabul Furud (waris Al-Quran) Bahagiannya telah disebut secara nyata dalam Surah an-nisa ayat 11-12. Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

Secara asasnya nilai bahagian-bahagian tersebut adalah seperti berikut: Penerima Bapa Ibu Isteri Suami Anak Lelaki Anak Perempuan Bahagian 1/6 daripada nilai harta si mati 1/6 daripada nilai harta si mati 1/8 daripada nilai harta si mati 1/4 daripada nilai harta si mati 2 daripada baki harta setelah ditolak hak faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri. 1 daripada baki harta setelah ditolak hak faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri. Baki 2:1 Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

Peraturan Pembahagian Harta Pusaka: 1.Pertama, waris Ashabul Furud (Quranic Heirs) akan mendapat bahagian mereka yang ditetapkan oleh Al-Quran. 2.Kemudian, waris Asabah (Residue Heirs) akan mendapat baki harta yang tinggal setelah waris Ashabul Furud mengambil bahagian mereka. 3.Waris Asabah Lelaki akan mendapat semua bahagian/harta si mati sekiranya mereka bersendirian(tiada waris lain). Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

TOPIK 4: Amanah, Hibah & Wakaf Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah

Instrumen pengurusan harta pusaka dalam Islam selain Faraid dan Wasiat Amanah Hibah Wakaf Pilihan dalam menguruskan pembahagian harta yang selari dengan hukum syarak untuk manfaat waris dan tidak melanggar hukum Faraid.

Amanah Hibah Wakaf Tanggungjawab yang wujud apabila seseorang (Setlor) memindahkan hak milik hartanya kepada orang lain (Pemegang Amanah) untuk menjaga kepentingan Benefisiari 1. Setlor Pemegang Amanah Benefisiari 2. Harta Amanah tidak dikira sebagai harta pusaka setlor. 3. Boleh tentukan syaratsyarat pembahagian & ianya tidak mengikut Faraid Pemberian harta kepada seseorang secara rela hati semasa hidup tanpa mengharapkan balasan atau tukaran 1. Tidak tertakluk kepada pembahagian harta pusaka 2. Tidak boleh dituntut oleh waris lain 3. Pewarisan harta dapat dibuat dengan pantas Menyerahkan harta yang dimiliki untuk kegunaan atau manfaat orang ramai. Wakaf merupakan satu cabang ibadah. Tujuan asas amalan wakaf adalah untuk mendekatkan diri dan mendapat keredhaan Allah S.W.T. dengan cara membelanjakan harta ke jalan Allah

HIBAH AMANAH & PENGISYTIHARAN AMANAH Untuk pelabur Islam Untuk pelabur bukan Islam Pengurusan harta pusaka berbentuk unit pelaburan dalam ASNB Layari Laman Web ASNB, www.asnb.com.my untuk risalah Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah.

Proses tuntutan unit amanah ASNB TANPA Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah Tuntutan baki pelaburan tabung unit amanah ASNB bagi keskes kematian adalah melalui Geran Probet atau Surat Mentadbir Harta Pusaka. Dikeluarkan oleh Mahkamah Tinggi kepada pentadbir (administrator) atau wasi (executor) yang diiktiraf Proses yang sedia ada biasanya memakan masa yang lama & mengakibatkan banyak proses tuntutan oleh waris simati tertangguh

Bagi bukan Islam, penerima adalah mutlak Tempoh tuntutan lebih singkat Untuk Muslim, pelaburan berkenaan tidak lagi tertakluk dalam tuntutan faraid. Hak-hak benefisiari dilindungi bersandarkan konsep amanah Tidak membebankan waris dengan masalah pentadbiran harta pusaka

Mempunyai Diuruskan syarikat yang teguh Dilindungi Pengagihan dalam tempoh 21 hari selepas kematian dilaporkan Pembahagian mengikut kehendak pemilik Pegawai mudah ditemui

HIBAH IALAH HADIAH ATAS DASAR KASIH SAYANG

KONSEP HIBAH AMANAH Pemberian atas dasar kasih sayang secara sukarela sewaktu hayat pelabur Menerapkan konsep amanah (trust) Ciri-ciri Hibah Amanah Pemberian menerusi ijab & qabul (sighah). Suratikatan Amanah menyatakan terma & syarat.

Minimum umur 18 tahun & ke atas, beragama Islam, warganegara dan pemegang unit Setiap satunya mestilah diamanahkan atau 100% kepada penerima-penerima yang disenaraikan Pemberi Hibah Bukan berpunca dari pinjaman atau hutang Boleh menghibahkan satu atau semua pelaburan yang ada Baki unit pelaburan dalam setiap produk mestilah dikekalkan 1,000 unit & ke atas (tidak termasuk pelaburan KWSP)

1000 unit perlu dikekalkan sepanjang tempoh perjanjian Hibah Amanah bagi tabung unit amanha yang terlibat. Pembatalan boleh dilakukan jika ianya melibatkan hibah kepada anak dan cucu kandung atau persetujuan bersama antara Pemberi dan Penerima. Diamanahkan kesemua (100%) unit milik penuh dan bukan unit yang bercagar kepada semua penerima yang disenaraikan, Penerima Hibah Penjaga yang sah perlu dilantik jika Penerima berumur di bawah 18 tahun. Terhad kepada 10 orang sahaja.

Pembuat amanah memindahkan aset secara sah KONSEP PENGISYTIHARAN AMANAH Menerapkan konsep amanah (trust) Ciri-ciri Pengisytiharan Amanah Pembuat Amanah Penerima Amanah Surat Ikatan Amanah Suratikatan Amanah menyatakan pembahagian, terma & syarat.

Minimum umur 18 tahun & ke atas, warganegara dan pemegang unit Setiap satunya mestilah diamanahkan kesemuanya atau 100% kepada penerima-penerima yang disenaraikan Pemberi Amanah Bukan berpunca dari pinjaman atau hutang Boleh mengamanahkan satu atau semua pelaburan yang ada Baki unit pelaburan dalam setiap produk mestilah dikekalkan 1,000 unit & ke atas (tidak termasuk pelaburan KWSP)

Penjaga yang sah perlu dilantik jika Penerima berumur di bawah 18 tahun. Terhad kepada 10 orang sahaja. 1000 unit perlu dikekalkan sepanjang tempoh perjanjian Pengisytiharan Amanah bagi semua tabung unit amanah yang terlibat. Penerima Amanah Unit yang bercagar adalah tertakluk kepada perjanjian antara Pemegang Unit dengan institusi pemberi pembiayaan. Diamanahkan kesemua (100%) unit milik penuh dan bukan unit yang bercagar kepada semua Penerima yabg disenaraikan.

Berjumpa terus dengan Penasihat Pelaburan di pejabat cawangan ASNB yang berhampiran Layari www.asnb.com.my E-melkan sebarang pertanyaan kepada: asnbcare@pnb.com.my