L A M P I R A N 1 BERITA ACARA BIMBINGAN

L A M P I R A N 1 BERITA ACARA BIMBINGAN

L A M P I R A N 2 FAKTUR PENJUALAN TUNAI / DELIVER ORDER (DO)

L A M P I R A N 3 APLIKASI PENEBUSAN

L A M P I R A N 4 SURAT PESANAN / SURAT PENGAJUAN ELPIJI

L A M P I R A N 5 FORMULIR SETORAN (DEPOSIT FORM)

L A M P I R A N 6 APLIKASI TRANSFER (TRANSFER APPLICATION)

L A M P I R A N 7 KUESIONER PENELITIAN

Denny Agus Setiawan NRP : 0451300 KUESIONER PENELITIAN Judul Skripsi : Peranan Sistem Informasi Akuntansi Sebagai Alat Dalam Menunjang Efektivitas Pengendalian Intern Penjualan Tunai Petunjuk : Berilah tanda ( ) pada salah satu kotak jawaban yang tersedia pada tiap pernyataan dibawah ini. Keterangan : STS : sangat tidak setuju TS : tidak setuju N : netral S : setuju SS : sangat setuju VARIABEL INDEPENDEN : SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PERNYATAAN No. SUMBER DAYA MANUSIA STS TS N S SS Terdapat ketetapan tertulis tentang 1 persyaratan keterampilan bagi setiap posisi yang ada. 2 Latar belakang pendidikan setiap pegawai telah mendukung pekerjaannya. 3 Terdapat program pelatihan untuk meningkatkan kemampuan personil. Terdapat evaluasi periodik berdasarkan 4 kriteria yang ada terhadap kinerja para personil. Karyawan bertanggung jawab atas 5 pekerjaanya, berkomunikasi dengan laporan, dan ada batasan-batasan yang ditetapkan serta dikomunikasikan kepada karyawan.

No. PENYIAPAN INFORMASI STS TS N S SS 1 Faktur penjualan tunai bernomor urut tercetak dan dipertanggung jawabkan. 2 Penyimpanan faktur penjualan tunai pada tempat yang terjamin. 3 Kewenangan dibatasi hanya kepada orang yang diotorisasi. 4 Hanya orang yang telah ditunjuk yang menandatangani faktur penjualan tunai. Manajemen menetapkan prosedur untuk 5 mencegah adanya kewenangan tanpa otorisasi, perusakan dokumen, catatan dan aktiva. No. PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA STS TS N S SS 1 Ditetapkan staf yang bertanggung jawab untuk mengelola media komputer. Terdapat prosedur pengelolaan media 2 komputer dalam rangka melindungi data dari penyalahgunaan atau kerusakan. Terdapat prosedur penyiapan data yang harus ditaati oleh user, termasuk perubahan 3 permanen, semi permanen maupun koreksi data untuk menjamin seluruh transaksi telah terekam. Terdapat prosedur untuk menjamin bahwa 4 seluruh transaksi yang masuk ke dalam komputer adalah hanya transaksi yang telah terotorisasi secara sah. Terdapat prosedur yang dapat menjamin 5 bahwa output dari sistem informasi selalu direview oleh user manajemen untuk menentukan akurasi dan konsistensinya. VARIABEL DEPENDEN : EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERN PENJUALAN TUNAI PERNYATAAN No. PENERIMAAN ORDER DARI PEMBELI STS TS N S SS 1 Fungsi penjualan terpisah dari fungsi penerimaan kas. 2 Penerimaan order dari pembeli diotorisasi oleh fungsi penjualan dengan menggunakan formulir faktur penjualan tunai. Faktur penjualan tunai bernomor urut 3 tercetak dan pemakaiannya dipertanggungjawabkan oleh fungsi penjualan.

No. PENERIMAAN KAS STS TS N S SS 1 Fungsi penerimaan kas terpisah dari fungsi akuntansi. Penerimaan kas diotorisasi oleh fungsi penerimaan kas dengan cara membubuhkan 2 cap lunas pada faktur penjualan tunai dan penempelan pita register kas pada faktur tersebut. Jumlah kas yang diterima dari penjualan 3 tunai disetor seluruhnya dengan segera ke bank. Diadakan perhitungan saldo kas yang ada di 4 tangan fungsi penerimaan kas secara periodik dan secara mendadak oleh fungsi pemeriksa intern. Setiap hari diadakan pembacaan pembacaan piita register kas oleh fungsi pemeriksa 5 intern dan diadakan pencocokkan antara pita register kas tersebut dengan jumlah kas yang diterima dari penjualan tunai. Secara periodik diadakan rekonsiliasi bank 6 oleh fungsi yang tidak menyelenggarakan catatan akuntansi dan yang tidak menerima kas. No. PENYERAHAN BARANG STS TS N S SS 1 Penyerahan barang diotorisasi oleh fungsi pengiriman barang dengan cara membubuhkan cap sudah diserahkan pada faktur penjualan tunai. No. PENCATATAN TRANSAKSI STS TS N S SS 1 2 Pencatatan ke dalam catatan akuntansi didasarkan atas dokumen sumber yang dilampiri dengan dokumen pendukung yang lengkap. Pencatatan ke dalam catatan akuntansi dilakukan oleh karyawan yang diberi wewenang untuk itu.

L A M P I R A N 8 DAFTAR TABULASI KUESIONER VARIABEL X

Sampel x1 x2 x3 x4 x5 x6 x7 x8 x9 x10 x11 x12 x13 x14 x15 Total 1 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 4 3 55 2 3 4 4 4 4 5 4 3 3 4 3 3 3 4 4 55 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 4 62 4 5 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 63 5 4 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 5 63 6 4 3 4 3 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 3 51 7 4 4 3 4 5 5 4 4 4 3 3 4 4 3 4 58 8 5 4 5 4 4 5 4 5 4 4 3 4 5 4 5 65 9 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 49 10 4 3 4 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 4 53 11 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 3 4 60 12 4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 4 54 13 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 3 3 3 48 14 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 4 4 55 15 5 5 3 3 5 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 53 16 3 4 4 3 5 4 4 4 3 5 3 3 5 4 4 58 17 4 4 4 5 4 4 4 4 3 4 3 4 3 5 4 59 18 4 5 5 5 4 3 5 4 3 5 4 4 4 4 4 63 19 5 3 4 4 4 3 5 3 4 4 5 4 3 3 3 57 20 3 3 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 52 21 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 4 4 55 22 4 4 3 4 3 4 4 4 5 3 4 3 5 4 4 58 23 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 55 24 3 4 4 4 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 4 54 25 4 3 4 3 4 4 4 4 5 4 4 3 4 4 3 57 26 5 4 4 4 3 3 4 5 4 5 3 3 4 3 5 59 27 4 3 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 51 28 4 4 3 3 4 5 4 3 4 3 3 3 4 3 3 53 29 5 3 4 3 3 4 4 5 5 5 5 3 4 3 5 61 30 4 4 3 4 5 3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 55 31 4 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 54 32 2 3 2 2 3 3 3 2 3 2 3 2 2 2 2 36 33 3 3 2 3 2 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 44 34 3 2 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 3 2 43 35 3 2 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 2 2 2 41 36 4 3 4 3 3 4 3 3 4 3 4 3 4 3 3 51 37 4 4 3 4 5 5 4 4 4 3 3 4 4 3 4 58 38 5 4 5 4 4 5 4 5 4 4 3 4 5 4 5 65 39 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 49 40 4 3 4 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4 3 4 53

L A M P I R A N 9 DAFTAR TABULASI KUESIONER VARIABEL Y

Sampel y1 y2 y3 y4 y5 y6 y7 y8 y9 y10 y11 y12 Total 1 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 42 2 5 4 4 5 3 5 5 4 4 4 4 4 51 3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 5 4 50 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 45 5 5 4 4 3 3 5 4 3 2 4 4 4 45 6 4 3 3 4 4 5 5 4 4 3 3 4 46 7 4 4 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 50 8 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 55 9 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 42 10 3 3 3 3 4 5 4 4 3 3 3 4 42 11 4 3 4 4 4 5 5 5 5 4 5 5 53 12 4 3 3 4 4 5 4 5 4 3 3 4 46 13 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 3 4 42 14 4 4 3 3 3 4 5 4 3 3 3 4 43 15 4 4 3 3 3 5 5 4 3 4 3 4 45 16 3 3 4 4 3 4 3 4 4 3 3 4 42 17 3 4 3 4 3 4 3 4 4 3 3 4 42 18 5 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 46 19 5 4 5 4 3 4 4 4 4 4 3 4 48 20 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 42 21 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 44 22 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 43 23 4 3 5 4 4 3 4 4 3 3 3 3 43 24 3 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 44 25 4 3 3 4 4 5 5 5 4 3 3 4 47 26 5 4 4 4 3 5 5 5 4 4 4 4 51 27 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 44 28 3 4 4 4 3 4 5 4 3 3 3 4 44 29 5 3 3 3 5 5 4 4 3 3 3 4 45 30 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 45 31 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 44 32 3 2 2 3 2 3 3 3 3 3 3 4 34 33 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 37 34 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 2 4 30 35 2 3 3 3 2 2 3 3 2 2 2 3 30 36 4 3 3 4 4 5 5 4 4 3 3 4 46 37 4 4 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 50 38 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 55 39 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 42 40 3 3 3 3 4 5 4 4 3 3 3 4 42

L A M P I R A N 10 HASIL PERHITUNGAN SPSS

Factor Analysis KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy..755 Bartlett's Test of Sphericity Approx. Chi- Square 225.435 df 78 Sig..000 Rotated Component Matrix(a) Component 1 2 X2.687 X3.608 X4.863 X5.539 X7.655 X10.670 X12.666 X14.781 Y5.666 Y6.873 Y7.805 Y8.829 Y12.464 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a Rotation converged in 3 iterations.

Reliability X Scale: ALL VARIABLES Case Processing Summary N % Cases Valid 40 100.0 Exclude d(a) 0.0 Total 40 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items.848 8 Reliability Y Scale: ALL VARIABLES Case Processing Summary N % Cases Valid 40 100.0 Exclude d(a) 0.0 Total 40 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items.807 5

Nonparametric Correlations Correlations tox toy Spearman's tox Correlation rho Coefficient 1.000.671(**) Sig. (2-tailed)..000 N 40 40 toy Correlation Coefficient.671(**) 1.000 Sig. (2-tailed).000. N 40 40 ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).