SKRIPSI PENGARUH KREDIT, SURAT - SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN, DAN PENYERTAAN MODAL PADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 OLEH SARLY SINAGA 080503099 PROGRAM STUDY AKUNTANSI DEPARTEMEN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATRA UTARA MEDAN 2012
FAKULTAS EKONOMI MEDAN PERSETUJUAN ADMINISTRASI AKADEMIK NAMA : SARLY SINAGA NIM : 080503099 PROGRAM STUDI : S-1 AKUNTANSI JUDUL SKRIPSI : PENGARUH KREDIT, SURAT - SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN,DAN PENYERTAAN MODAL PADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 Tanggal.. Ketua Program Studi S-1 Akuntansi (Drs.Firman Syarif M.Si,Ak) Tanggal.. Dekan (Drs. John Tafbu Ritonga, Mec)
FAKULTAS EKONOMI MEDAN PENANGGUNG JAWAB SKRIPSI NAMA : SARLY SINAGA NIM :080503099 PROGRAM STUDI : S-1 AKUNTANSI JUDUL SKRIPSI : PENGARUH KREDIT, SURAT - SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN, DAN PENYERTAAN MODALPADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 Medan, 2012 Menyetujui Pembimbing
PERNYATAAN Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul Pengaruh Kredit, Surat-surat Berharga, Penempatan Dana, dan Penyertaan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan perbankan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah. Apabila dikemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku. Medan, Maret 2012 Sarly Sinaga NIM : 080503099
ABSTRAK PENGARUH KREDIT, SURAT - SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN, DAN PENYERTAAN MODAL PADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh kredit, surat-surat berharga, penempatan dana pada bank lain, dan penyertaan modal pada lembaga keuangan non bank baik secara parsial maupun simultan terhadap profitabilitas (ROA) pada bank. Penelitian ini adalah merupakan penelitian kausal dan bersifat replikasi terhadap penelitian sebelumnya dengan populasi penelitian berupa bank-bank yang terdaftar di BEI selama periode 2008-2010. Sampel dalam penelitian ini berjumlah 12 bank. Penarikan sampel digunakan dengan purposive sampling. Data yang digunakan adalah data sekunder, dimana kredit, surat-surat berharga, penempatan dana pada bank lain, dan penyertaan modal pada lembaga keuangan non bank sebagai variabel bebas dan Return On Asset (ROA) sebagai variabel terikat. Metode statistik yang digunakan adalah regresi linear berganda dan dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel kredit, surat-surat berharga, penempatan dana pada bank lain, dan penyertaan modal pada lembaga keuangan non bank secara parsial tidak berpengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas, namun secara simultan variabel bebas variabel kredit, surat-surat berharga, penempatan dana pada bank lain, dan penyertaan modal pada lembaga keuangan non bank secara simultan berpengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas Kata unci : Kredit, Surat-surat berharga, Penempatan dana, Penyertaan modal, dan Profitabilitas.
ABSTRACT PENGARUH KREDIT, SURAT - SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN, DAN PENYERTAAN MODAL PADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2008-2010 The goal of this reseacrh is to analyze the effect of the loan, notes of securities, placements in the other banks, and invesment either partically or simultaneously to profitability rate bank. Profitability rate bank that be used is Return On Asset (ROA). This reseacrh is classsified as causal research and replicatin to former research, which the population of thisi research are banks that are listed in Indonesia Stock Exange (IDX) during 2008-2010. The research samples are 12 banks. It was done by purposive sampling method. Data of this research are secondary data, which as independen variable are consist of loan, notes and securities, placements in the other banks, and invesment, and as dependent variable is Return On Assets (ROA). The statistic method that s used is multiple regretion analysis the model has been tested in classic assumtion. This result indicate that loan, notes and securities, placements in the other banks, and invesment partially not significantly effect profitability, but simultaneously the variable loan, notes and securities, placements in the other banks, and invesment significantly effect profitability. Key Words : loan, notes and securities, placements in the other banks, and invesment
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah Bapa yang maha baik atas segala limpahan berkat dan anugerah-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul PENGARUH KREDIT, SURAT-SURAT BERHARGA, PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN, PENYERTAAN MODAL PADA LEMBAGA KEUANGAN NON BANK TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2008-2010 dengan baik. Penulisan skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program strata satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Penulisan skripsi ini tidak mungkin terselesaikan tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Drs.Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak selaku ketua Prodi Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Ibu Dra. Mutia Ismail MM.Ak selaku sekretaris Prodi Akuntasi S1 Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. 3. Bapak Drs. Idhar Yahya,MBA,Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu dalam memberikan arahan, bimbingan dan bantuan dari awal hingga selesainya skripsi ini. 4. Ibu Drs. Rina Bukit, Msi,Ak selaku dosen penilai yang telah memberikan masukan dan arahan dalam penyusunan skripsi ini.
5. Kedua orang tua penulis, Ayahanda A.Sinaga dan Ibunda E. Lumbanbatu yang selalu menyertai penulis dalam doa selama menjalani perkuliahan hingga penyelesaian skripsi ini. Abang, kakak dan keponakan penulis (B Aller, K Hetty, K Royana, Rika, dan Ical) yang selalu mendoakan penulis. 6. Sahabat-sahabat penulis dikampus (Andrea, Emma, Ester, Eva, Maria, Yustina, Olive) dan sahabat-sahabat penulis di Koordinasi PD/PA Filipi terimakasih buat dukungan doanya, serta kepada b Josep Tarigan yang selalu memberi semangat dan doa. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena keterbatasan penulis dalam pengetahuan dan pengulasan skripsi. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun sehingga dapat dijadikan acuan dalam penulisan karya-karya ilmiah selanjutnya. Akhir kata, Penulis berharap semoa skripsi ini menjadi bacaan yang bermanfaat bagi pembaca. Medan, Maret 2012 Penulis, Sarly Sinaga NIM: 080503099
DAFTAR ISI ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR DAFTAR ISI DAFTAR TABEL DAFTAR GAMBAR DAFTAR LAMPIRAN i ii iii v viii ix x BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah 1 1.2 Perumusan Masalah 6 1.3 Tujuan Penelitian 6 1.4 Manfaat Penelitian 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Teoritis 8 2.1.1 Pengertian Bank 8 2.1.2 Fungsi Bank 8 2.1.3 Sumber Dana Bank 10 2.1.4 Jenis dan Usaha Bank 12 2.1.5 Kredit 15 2.1.6 Surat-surat berharga 18 2.1.7 penempatan dana pada bank lain 19 2.1.8 Penyertaan modal pada lembaga keuangan non bank 20 2.1.9 Profitabilitas 20 2.2 Tinjauan Peneliti Terdahulu 23 2.3 Kerangka Konseptual 24 2.4 Hipotesis Penelitian 26 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian 27 3.2 Populasi dan Sampel 27 3.3 Jenis dan Sumber Data 27 3.4 Tehnik Pengumpulan Data 28 3.5 Defenisi Operasional dan Pengukuran Variabel 28 3.5.1 Variabel Dependen 29 3.5.2 Variabel Independen 30 3.6 Metode Analisis Data 32 3.6.1 Statistik Deskriptif 33
3.6.2 Pengujian Asumsi Klasik 33 3.7 Pengujian Hipotesis 37 3.7.1 Uji Regresi Parsial (Uji t ) 38 3.7.2 Uji f 38 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum 39 4.2 Hasil Penelitian 39 4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif 39 4.2.2 Uji Asumsi Klasik 40 4.2.2.1 Uji Normalitas 41 4.2.2.2 Uji Multikolinearitas 44 4.2.2.3 Uji Heterokedastisitas 45 4.2.2.4 Uji Autokorelasi 47 4.3 Persamaan Regresi 48 4.4 Analisis Koefisien Korelasi dan Determinasi 50 4.5 Hasil Uji Hipotesis 51 4.5.1 Uji t (Uji Parsial) 51 4.5.2 Uji f (Uji Simultan) 55 4.6 Pembahasan Hasil Penelitian 57 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan 57 5.2 Keterbatasan Penelitian 62 5.3 Saran 62 DAFTAR PUSTAKA 64 LAMPIRAN 66
DAFTAR TABEL NO. TABEL JUDUL HALAMAN 2.1 Tinjauan Peneliti Terdahulu 21 3.1 Daftar Sampel 28 3.2 Defenisi Operasional dan Pengukuran Variabel 31 4.1 Analisis Deskriptif 41 4.2 Uji Normalitas Data 43 4.3 Uji Multikolinearitas 45 4.4 Uji Autokorelasi 47 4.5 Uji Regresi Data 48 4.6 Uji Korelasi dan Determinasi 50 4.7 Uji t 52 4.8 Uji f 56
DAFTAR GAMBAR NO. GAMBAR JUDUL HALAMAN 2.1 Kerangka Konseptual 24 4.1 Histogram data 41 4.2 P-Pplot Normalitas Data 42 4.3 Heterokedastisitas Data 46
DAFTAR LAMPIRAN 1. Daftar Pemilihan Sampel 66 2. Daftar Sampel Bank 67 3. Daftar Kredit, Surat-surat berharga, Penempatan Dana, Penyertaan Modal, Penyertaan Modal, dan ROA 68 4.Daftar Uji Deskriptif Data 69 5. Daftar Uji Normalitas Data dengan Grafik 69 6. Daftar Uji Normalitas Data dengan Statistik 70 7. Daftar Uji Multikolinearitas Data 71 8. Daftar Uji Heterokedastisitas 71 9. Daftar Uji Autokorelasi 72 10.Uji Regresi data 72 11 Uji Kolinearitas dan Determinasi 72 12 Daftar Uji t 73 13 Daftar Uji f 74