NVAZARS Laporan Keuangan Interim Konsolidasian Beserta Laporan Auditor Independen 30 Septembe. 2012, 31 Desember 201'l dan 'l Januari 201'1131 Desember 2010, Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 (Diaudit) dan 20ll (Tidak Diaudit) Consolidated lnterim Financial Statements With Independent Auditors' RepotT September 30, 2012, December 31,2011 and January 1, 2011 ldecember 31, 2010, and For the Nine-Month Periods Ended September 30,2012 (Audited) and PT ENERGI MEGA PERSADA TbK PT ENERGI MEGA PERSADA TbK TJrEN DRADJA, A & HAN DO (O TOMO
Daftar Isi Table of Contents Halaman/ P a g e Surat pernyataan direksi Laporan auditor independen Laporan posisi keuangan (neraca) interim konsolidasian Laporan laba rugi komprehensif interim konsolidasian Laporan perubahan ekuitas interim konsolidasian Laporan arus kas interim konsolidasian Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian Informasi tambahan (tidak diaudit) 1 3 4 5 6 117 Directors statement letter Independent auditors report Consolidated interim statements of financial position (balance sheets) Consolidated interim statements of comprehensive income Consolidated interim statements of changes in equity Consolidated interim statements of cash flows Notes to consolidated interim financial statements Supplementary information (unaudited)
a NAERCI M'GA PNXSAD/ PT ENERGI MEGA PERSADATbK Baki Tower 32idFlooi Fasuna Eplceftum Iel 62.21 2994 1 s4a SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEIllIBER 2012 PT ENERGIIVIEGA PERSADA TBK Guna memenuhl keienluan Bapeparn yang dialuf dalam lampiran Surat Keputusan Kelua Bapepam Nornor: Kep- 40/P[4/2003 tanggal 22 Desember 2003 ientang Peralufan Nomo. VlllG.1l: Tanggung Jawab Dircksidan Laporan Keuangan, maka kami yang bedanda iangan DIRECTO R S' STATEME NT LETTER RELATING TO rhe RESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDATED SEPTEMBER 30,2012 PT ENERGI MEGA PERSADA TBK AND SUAS/D/ARIES ln ordet to fulfill the Bapepan Regulatian stipulated in the Enclosure of Bapepan Decistan under Nufber Kep- 40PM/2443 dated De.enbet 22, 2443, ^ancening Resulation Nunber V 1.C.11: Responsibility of Dnedors upon Financial Repart, we,the undersigned: Alamatdomis sesua KTP atau kadu identitas lainnya lmam Pia Agustino Bakie Tower Lt 32, KompLek Rasu.a Epcentrum, J. HR. Rasuna Sad Jakada, lndonesra Jl. Pinang [4eGh lll No.4 RT0'14 RW 016 Pondok Plnang - Kebayoran Lama Jakarta Se aian (021) 25577004 Dnekluj Utana I President Directol Nane Oftice addrass Donicile as statecl in ld Card Phane nunbel Pasitian Alamat dom silisesuai KTP aiau karlu identitas la nnya Did i Hidayat Agfpinanto Bak.ie Tower Lt. 32, Kornplek Rasuna Epicentrum Jl. HR RasLrna Said Jakarla, Indonesia Jl. Cpete V No.3 RT 008 RW 03, Kelulahan Cipeie Se aian, Kecamatan C andak Jakarla Selatan Q21J 25577444 Drck\ut I Dnactar Nane Otrice address Danicile as staled in ld Card 1. Bertanggung lawab alas pe.yusuian dan penyalan laporan keuangan konsolidasiani 2 Lapo n keuangan konsolidasian lelah disusun dan d sajkan sesua dergan pinsp aku.iansi yang berlaku lmum d Indonesial 3 a. Semua lnfomasi dalam laporan keuangan konsolidasian telah dimuat secara lengkap dan b. Laporan keuangan konsolidasian tdak.nengandung informasl atau fakta maleral yang rddl, bend dan lid.k nerglilalgkar _fofas, atau fakta material. 4 Berianggung jawab atas sistem pengendalian intern da am Perusahaan dan Anak perusalraan. Demikian pemyataan inidlbuaidengan sebenamya 1 We arc rcspansible for the preparation and presentatian af the consolidated financial statenents: 2. Tha consalidated financial statenents have been prepared antl ptesented in accodance wnh generally accepted accaunting ptinciples in lndonesia; 3 a. Al infomalion cantained in the cansatidated f,nan-iat slaleaenls ts.anplele ahd.afte^t b. The cansalidated financial statenents.lo nat cantain nisleading naterlal infarnatian ar facts, and da nat amit mateial infornalian and facts. 4. We are rcspansible for the Canpany and Aubsidiaies' inlemal conttal systen. This slatenent lafter is made truthfully. Jakarta, 13 February2013/ Jakafta, Febtuary t2, 2413 Didit H idayat Ag ripinanto {!r
@TAZARS Laporan Auditorlndepend n Laporan No- 2013/E2l02.13.01 Pemegafg Saham, Dewan Komisaris dan Direks PT Energi Mega Persada Tbk Independent Au d ito's Re port Re port N o. 2013 /E2/02. 13.01 Ihe Shoreholders, Boords oj Commissioners and PT Eneryi Mega PeEoda Tbk Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (neraca) interim konsolidasian PT Enefgi Mega Persada Tbk ("Perusahaan") dan Entitas Anak ("Kelompok Usaha") tanggal 30 Sepiember 2012, 31 Desember 2011 dan l lanuari 2011/31 Desember 2010, seda laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas interim konsol;dasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 Septembef 2012. Laporan keuangan konsolidasian adalah tanggung jawab manajemen Pefusahaan. Ianggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami tidak mengaudit laporan keuangan eniitas anak tertertu, EMP ONWj Ltd dan PT EMP Energi Indonesia, yang laporan keuangannya mencefminkan jumlah aset sebesat 20,12% dan 5,96y", dan 17,55% dan 6,74% darijum ah konsolidasian aset, masing-masing untuk tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, sefta jumlah penjualan sebesar 53,49% dan 0% dari jumlah penjualan konsolidasian uniuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tangg.l 30 September 2012, Laporan keuangan tersebut diaudit oleh auditor independen lain dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, yang laporannya telah diserahkan kepada kami. Pendapat kami, sepanjang yang berkaitan dengan jumlah-jumlah untuk entitas anak tefsebut, semata-mata didasarkan atas laporan auditor jndependen lain tersebut- Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia ("lapl"). Standar terseb!t mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami mempefoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi, pemeriksaan, atas dasar pengujian, b!kti-bukti yang mendukung jumlah jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputl penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signjflkan yang dibuat oleh manajemen, sena penilaian terhadapenyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahw audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan PendaPat, we hove dudited the occonponying consolidoted interim statements of finoncidl position (bolonce sheets) of PT Eneryi Mego Persodo Tbk (the "conpony) and Sub5idioies (the 'Goup') a, oj Septenber 30, 2072, December 31, 2011 ond Jonu,1ry 7, 2177/December 37, 2070 ond the related consolidoled inleim srclenents oj comprchensive income, chdnges in equity, and cash flows for the nine-month period ended September 30, 2072. These consolidated Jinoncidl stotements orc the responsibility of the Conpony's monagement. Oul responsibility is to express on opinion on these Jinonciol stotements bosed on our oudits. we did not oudit the financial statenents af certain Subsidiaries, EMP ONWJ Ltd ond PT EMP Energi lndanesio, which finoncial stotenents rcflected totol assets constituting 20.72% and 5.96%, ond 17.55% dnd 6.14%ofthetotll cansolidoted ossets os of September 30, 2012 ond Decenber 31, 2077, respectively, and totdl sales oj 53.49% and A% of the totdl consolidoted soles Jor the nine-manth period ended September 30, 2072. Those stotements werc audited by other independent ouditors with unquolified opinion, on those stotements whose rcports have been furnished to us- Aur apinion, insafar os it rclotes to the omounts included fot thase Subsidiaries, is based solely on the reports of the other independentauditors. We conducted our oudits in dccordonce with ouditing stondaflls established by the tndanesian tnstitute of Ceftilied Public Accountonts ("lapl"). Those stondords rcquie thot we plon and perjom the oudit to abtdin rcosonoble ossuronce obout whethet the Jinoncial statements are free ol moterial misstotement. An dudit includes exomining, an o st bosis, pwdpn(p \upponing rhe omount\ ond dbcto,urcs in the Jinancial stotements. An audit olso includes ossessing the occounting pinciples used and significont estimotes mode by management, os wei os evaluating the overoll financial statements presentotion. We believe thot aur audits provide d reosanable basis for out opinion. T,; renonno;n1r a HnNooro Tovo REc si(red Pusrc AccouNraNrs- No. KEPr29t(M.r/2oo9 ll. srsrngamancarara No. 26, 2No FLooR laxarrar2r2o- lndonesra TEL +622r 72o2605 FAXj +62 2r 727 a3954. \W mazars.co id
@ulzlns ln aur opinion, bosed an our oudits ond the rcports of other inde pende nt auditors, the cansolidated finoncial stdtements referred to above present ldirly, in all naterial respect, the consolidoted interim Jinoncidl position af PT Energi Megd Persodo Tbk ond Subsididries os of September 30, 2012, December 31, 2017 dnd Jonuory 1, 2)11/Decenber 31, 2010, and the cansoidoted results ol thei operations and thei cdsh Jlows for the nine month peiod ended September 30, 2012, in canfomiy with lndonesion F i n o ncio I Accou nting Sto nd o tds. A\ di\ctosed ;n Nore 42 oi the orcanponying consolidoted inteim Jindncidl stotements, the cansoliddted inteim finonciol statements hsve been preporetl dssuming thot the Company will continue os o going concern. As of September 30, 2012 the Group's total cunent liobilities have exceeded the totsl current ossets. This condition rcise substontiol doubt obout the Conpany's ability to continue as a going concen, Monagement's plons in regord to these mottes ore olso described in Note 42 ta the consolidoted intein Jinonciol ststements. The consalidated inte m Jinoncidl stotements do not include dny adjustnents that night result lrcm the a utca me of thi s u nce rtd i nty. PUBLcAccouNr Nrs- Menurut pendapai kami, berdasarkan audit kami dan laporan auditor independen lain, laporan keuangan konsolidasian yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, daiam semua halyang material,laporan interim konsolidasian posisi keuangan PT Energi Mega Persada Tbk dan Entitas Anak tanggal 30 September 201.2, l.i Desember 20lI dan 1 lanuari 20I1l 31 Desember 2010, serta hasil usaha dan arus kas konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang be.akhir pada tanggrl 30 September 201? sesuai dengan Standar Aluntansi KeLangan di Indonesid. Sepertiyang dijelaskan dalam Catatan 42 atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir, laporan keuangan interim konsolidasian telah disusun dengan asumsi bahwa Perusahaan akan melanjutkan usahanya secara berkesinambungan. Pada tanggal 30 September 2012, jumlah liabilitas jangka pendek Kelompok Usaha telah melebihi jumlah aset lancar- Kondkini yang menimbulkan keraguan substansial atas kemampuan Kelompok Usaha dalam mempertahankan kelangsungan hidupnya. Rencana Manajemen untuk mengatasi kondisi tersebut juga telah diungkapkan daiam Catatan 42 atas laporan keuangan interim konsolidasian. Lapofan keuangan intefim konsolidasian terlampif tidak mencakup penyesuaian yang mungkin timbul sebagai akibat dafi kondisi tersebut, Kelompok usaha telah menerapkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku efektif mulai tanggal 1Januari 2012 dan telah ditefapkan secara prospektif atau retrospektif sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 dan 44 atas lapofan keuangan konsolidasian. OIeh karena itu, laporan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak tanggal 31 Desember 2011 dan l Januari 201V31 Desember 2010, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhif pada tanggal 30 September 2011telah disajikan kembali. The Group odopted certoin Stotements of Finoncial Accounting Standords, which become efrective fron lonuory 1, 2012 ond have been properly opplied on o prospective or rctrospective bosis os disclosed in Nates 2 ond 44 to the consolidated financiol statenents. Thercfore, the consolidoted stotements of frnonciol position of the Compony snd its Subsidiories os of Decembet 31, 2011 snd lonuory 7, 2011/ December 37, 201q and the rcloted consolidated stotements of incone, conprchensive incone, chonges in equity, and cash flows for the nine month period ended Septembet 30, 2077 hove been rcstatetl- Tj ren D RA DJAJA & REcETERD Hen ooro Tovo
Sunzans Laporan keuangan konsolidasian untuk perlode sembilan bulan yang berakhir pada tangeal 30 Septembef 2011telah direviu oleh kami, dan kami tidak menemukan indikasi perlunya modiflkasj materiai terhadap lapofan keuangan konsolidasian rer\pbut dalam laporan karni. Reviu mempunydi lingkup yang jauh lebih sempit bila dibandingkan dengan lingkup audit berdasarkan standar auditing yang bertujuan untuk memberikan pendapat atas laporan keuangan secara keseluruhan. Oleh karena itu, kami tidak memberikan pendapai sepertitu. Informasi tambahan setelah catatan atas laporan keuangan intefim konsolidasian tidak diharuskan sebagai bagian laporan keuangan pokok, dan kami tidak melakukan audit atau menerapkan prosedur terbatas lerhadap informasi tersebut dan kami tidak memberikan keyakinan atas infof masi tersebut. The consolidoted finonciol stotenents t'ot the ninemanth period ended Septenber 30, 2011, werc reriewed by us ond we are nat owore of dny indicotions of moteitll modificotions thot should be nade on thase consolitidteti Jinonciol stdtements. Review is substantially less in scope thdn on oudit conducted in occotdance with ouditing stdndords, the objective oj which is the expressian of on opinion regoding the finonciol statenents taken as o whole. Accordingly, we do natexprcssuchon opinion. The supptementary infornatian dfter notes to the consolidoted inteim financiol stotements is not required os port af the bosic consolidated Jinoncial stotements, ond we did not audit ar opply linited procedure to such inlormstion and do notexpressdny ossurances on such int'ormotion. 13 Februari2Ol3/ rebruary 13,2013 Edc Firmansyah lzin Akuntan Publik/ Publrc Accountont License No. AP.0435 Ihe atunpanyinq orsotiddted tdtoin nmrciot ihehded to pteseht the linonciat p6itian, Rsutt Dl opeqtions ond @sh ltaws in oeatdoh.. deeped tn outths ona iuhdktbns oth.t thon tndone\io. rhe stdndotds, atdit su.h o$otidded intorin tmrcbt stutunprts nay atet,m tha'e,t.hetury acepted in.aunti?s ond nbotittatud intuin tnorcbt aak ore nat inknded Jot we by.hase who dt. not irjah?d obod tndonesian Tl reru onnolnln g Hnru ooro Tovo Rrc6r!rED PuBL.A..ouNrANrs No. (EPI9t(M.r/2ooe
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (BALANCE SHEETS) 1 Januari / January 1, 2011 / 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember / Catatan/ September 30, December 31, December 31, Notes 2012 2011*) 2010*) ASET ASSETS ASET LANCAR CURRENT ASSETS Kas dan setara kas 2d,2x,5 44.647.918 15.848.640 20.082.220 Cash and cash equivalents Investasi jangka pendek 2x,6 68.600.420 68.600.420 68.600.420 Short-term investment Piutang usaha - setelah dikurangi Trade receivables - net of penyisihan penurunan nilai allowance for impairment of sebesar USD494.690 pada tahun 2012 2x,7 88.784.987 76.720.861 23.911.024 USD494,690 in 2012 Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other receivables - net of penyisihan penurunan nilai allowance for impairment of sebesar USD2.679.446 pada tahun 2012, USD2,679,446 in 2012, USD2.685.487 pada tahun 2011, USD2,685,487 in 2011, dan USD2.574.104 pada tahun 2010 2x,8 116.139.823 83.200.599 47.170.561 and USD2,574,104 in 2010, Persediaan - setelah dikurangi Inventories - net of penyisihan penurunan nilai sebesar allowance for impairment of USD2.344.718 pada tahun 2012, USD2,344,718 in 2012, USD540.405 pada tahun 2011, USD540,405 in 2011, dan Nihil pada tahun 2010 2e,9 46.433.677 46.297.221 39.646.911 and Nil in 2010 Pajak Pertambahan Nilai dibayar dimuka 2.723.023 2.677.204 - Prepaid Value-Added Tax Biaya dibayar di muka dan uang muka 2f,10 6.980.064 5.012.878 13.288.719 Prepaid expenses and advances Aset lancar lainnya 2m 2.512.538 2.832.935 1.374.357 Other current assets Total Aset Lancar 376.822.450 301.190.758 214.074.212 Total Current Assets ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS Kas dalam pembatasan jangka panjang 2i,2o,2x,11 80.686.039 66.624.218 59.847.640 Restricted long-term cash Piutang pihak berelasi 2h,2x,12b 129.713.624 127.084.534 119.292.127 Due from related parties Aset pajak tangguhan - neto 2t,31d 32.398.969 33.025.323 37.395.371 Deferred tax assets - net Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Fixed assets - net of accumulated penyusutan sebesar USD1.176.390 depreciation of USD1,176,390 pada tahun 2012, USD1.006.802 in 2012, USD1,006,802 pada tahun 2011 dan USD1.025.359 in 2011 and USD1,025,359 pada tahun 2010 2j,2p,13 653.559 810.049 528.110 in 2010 Aset eksplorasi dan evaluasi 2k,2q,14 3.177.036 32.629.337 24.448.002 Exploration and evaluation assets Aset minyak dan gas bumi - setelah Oil and gas properties - net of dikurangi akumulasi penyusutan, accumulated depreciation, deplesi dan amortisasi depletion and amortization of USD1.491.352.365 pada tahun 2012, USD1,491,352,365 in 2012, USD1.373.279.141 pada tahun 2011 dan USD1,373,279,141 in 2011 and USD417.379.480 pada tahun 2010 2l,2p,2q,15 1.396.786.920 1.309.515.531 812.881.847 USD417,379,480 in 2010 Aset tidak lancar lainnya 2m,2x,12d,16 35.871.363 29.231.545 24.557.083 Other non-current assets Total Aset Tidak Lancar 1.679.287.510 1.598.920.537 1.078.950.180 Total Non-Current Assets TOTAL ASET 2.056.109.960 1.900.111.295 1.293.024.392 TOTAL ASSETS *) Telah disajikan kembali / direklasifikasi (Catatan 44) *) Restated / reclassified (Note 44) Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated interim financial statements are an integral part of these consolidated interim financial statements. 1
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (BALANCE SHEETS) 1 Januari / January 1, 2011 / 30 September/ 31 Desember/ 31 Desember / Catatan/ September 30, December 31, December 31, Notes 2012 2011*) 2010*) LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITES Pinjaman jangka pendek 2x 990.822 1.047.640 - Short-term loan Utang wesel 2x,17 2.099.525 2.099.525 3.776.098 Notes payable Utang usaha 2x,18 47.236.509 39.721.656 33.448.041 Trade payables Utang pihak berelasi 2h,2x,12c 8.159.724 7.921.217 7.853.585 Due to related parties Utang lain-lain 2x,19 73.426.695 45.461.506 28.300.532 Other payables Beban akrual 2x,20 148.023.129 133.922.240 52.174.862 Accrued expenses Utang pajak 2t,31a 73.143.928 54.189.781 31.655.171 Taxes payable Pinjaman jangka panjang Current maturities of jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2x,21 250.081.949 200.000.000 200.000.000 long-term loan Total Liabilitas Jangka Pendek 603.162.281 484.363.565 357.208.289 Total Current Liabilities LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES Liabilitas pajak tangguhan - neto 2t,31d 129.488.617 137.456.284 53.795.386 Deferred tax liabilities - net Liabilitas imbalan kerja 2s,33 35.163.123 31.739.509 21.969.907 Employee benefits obligation Liabilitas untuk merestorasi area Abandonment and site restoration yang ditinggalkan 2o,38 24.917.646 24.497.643 13.000.325 obligation Liabilitas jangka panjang lainnya 2x 4.776.800 4.776.800 - Other non-current liabilities Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian jatuh tempo Long-term loan - net of current dalam waktu satu tahun 2x,21 574.146.365 554.081.698 207.597.093 maturities Total Liabilitas Jangka Panjang 768.492.551 752.551.934 296.362.711 Total Non-Current Liabilities Total Liabilitas 1.371.654.832 1.236.915.499 653.571.000 Total Liabilities EKUITAS EQUITY Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners kepada pemilik entitas induk of the parent Modal saham - nominal Rp100 Capital stock - par value Rp100 (angka penuh) per saham (full amount) each shares Modal dasar - 55.000.000.000 saham Authorized - 55,000,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid - 40.584.112.157 saham pada tahun 2012, 40,584,112,157 shares in 2012, 40.584.111.987 saham pada tahun 2011 40,584,111,987 shares in 2011 dan 40.584.110.412 saham and 40,584,110,412 shares pada tahun 2010 23 432.076.264 432.076.262 432.076.245 in 2010 Tambahan modal disetor - neto 24 287.428.489 287.428.488 287.428.472 Additional paid-in capital - net Selisih transaksi dengan pihak Difference resulting from transactions non pengendali 2b,25 134.090.077 134.090.077 134.090.077 with non-controlling interest Defisit (191.149.120) (205.296.575) (217.033.273) Deficit Sub-total 662.445.710 648.298.252 636.561.521 Sub-total Kepentingan nonpengendali 26a 22.009.418 14.897.544 2.891.871 Non-controlling interest Total Ekuitas 684.455.128 663.195.796 639.453.392 Total Equity TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 2.056.109.960 1.900.111.295 1.293.024.392 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY *) Telah disajikan kembali / direklasifikasi (Catatan 44) *) Restated / reclassified (Note 44) Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated interim financial statements are an integral part of these consolidated interim financial statements. 2
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED Catatan/ 30 September/September 30, Notes 2012 2011 PENJUALAN NETO 2r,27 434.587.828 151.388.933 NET SALES BEBAN POKOK PENJUALAN 2r,28 289.416.706 92.835.542 COST OF GOODS SOLD LABA BRUTO 145.171.122 58.553.391 GROSS PROFIT BEBAN USAHA 2r,29 19.069.462 11.557.084 OPERATING EXPENSES LABA USAHA 126.101.660 46.996.307 OPERATING INCOME PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2r OTHER INCOME (CHARGES) Penggantian overhead 2.695.541 1.170.495 Overhead cost recovery Pendapatan bunga 2.154.318 269.150 Interest income Laba selisih kurs - neto 2w 818.100 1.048.404 Gain on foreign exchange - net Beban keuangan 30 (68.311.416) (29.416.769) Financing charges Lain-lain - neto (4.145.144) (4.753.714) Others - net Beban Lain-lain - Neto (66.788.601) (31.682.434) Other Charges - Net LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 59.313.059 15.313.873 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2t INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE) Kini 31b (45.395.043) (5.327.287) Current Tangguhan 31d 7.341.313 (2.514.759) Deferred Beban Pajak Penghasilan - Neto (38.053.730) (7.842.046) Income Tax Expense - Net LABA KOMPREHENSIF - NETO 21.259.329 7.471.827 COMPREHENSIVE INCOME - NET Total laba komprehensif Total comprehensive income yang dapat diatribusikan kepada: attributable to: Pemilik Entitas Induk 14.147.455 6.921.962 Owners of the Parent Kepentingan nonpengendali 26b 7.111.874 549.865 Non-controlling interest Total 21.259.329 7.471.827 Total LABA NETO PER SAHAM DASAR BASIC INCOME PER SHARE DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ATTRIBUTABLE TO THE OWNERS ENTITAS INDUK 2u,32 0,00035 0,00017 OF PARENT Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated interim financial statements are an integral part of these consolidated interim financial statements. 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to owners of the parent Selisih Transaksi Perubahan Tambahan Ekuitas Modal Saham Modal Disetor- Entitas Anak/ Ditempatkan Neto/ Difference Kepentingan dan Disetor/ Additional due to change of Non-Pengendali/ Catatan/ Issued and Paid Paid-in equity in Defisit/ Total/ Non-Controlling Ekuitas - Neto/ Notes Share Capital Capital - Net Subsidiary Deficit Total Interest Equity - Net Saldo 1 Januari 2011 - Balance as of January 1, 2011 - disajikan kembali 44 432.076.245 287.428.472 134.090.077 (217.033.273) 636.561.521 2.891.871 639.453.392 as restated Pelaksanaan waran 1c,23,24 14 11 - - 25-25 Warrants exercise Comprehensive income Laba komprehensif periode berjalan - - - 6.921.962 6.921.962 549.865 7.471.827 current period Balance as of Saldo per 30 September 2011 432.076.259 287.428.483 134.090.077 (210.111.311) 643.483.508 3.441.736 646.925.244 September 30, 2011 Saldo 1 Januari 2012 Balance as of January 1, 2012 - disajikan kembali 432.076.262 287.428.488 134.090.077 (205.296.575) 648.298.252 14.897.544 663.195.796 as restated Pelaksanaan waran 1c,23,24 2 1 - - 3-3 Warrants exercise Comprehensive income Laba komprehensif periode berjalan - - - 14.147.455 14.147.455 7.111.874 21.259.329 current period Balance as of Saldo per 30 September 2012 432.076.264 287.428.489 134.090.077 (191.149.120) 662.445.710 22.009.418 684.455.128 September 30, 2012 Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated interim financial statements are an integral part of these consolidated interim financial statements. 4
LAPORAN ARUS KAS INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 September/September 30, 2012 2011 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Penerimaan kas dari pelanggan 422.029.012 151.284.925 Cash receipts from customers Pembayaran kas kepada pemasok, kontraktor Cash paid to suppliers, contractors, karyawan dan aktivitas employees and other operational operasional lainnya (244.588.122) (77.549.901) activities Penerimaan kas dari penghasilan bunga 490.708 108.316 Cash receipt from interest income Pembayaran pajak penghasilan badan dan dividen (29.190.455) (2.620.458) Corporate and dividend tax paid Pembayaran untuk beban keuangan (21.345.602) (27.118.915) Financing charges paid Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi 127.395.541 44.103.967 Net Cash Flows Provided by Operating Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Penambahan aset minyak dan gas bumi (141.361.451) (130.579.051) Additional of oil and gas properties Penurunan (kenaikan) aset tidak lancar lainnya (6.639.818) 3.605.374 Decrease (increase) in other non-current assets Penambahan piutang pihak berelasi (3.173.429) (2.924.668) Increase of due from related parties Penambahan aset eksplorasi dan evaluasi (2.229.175) (7.669.850) Additional of exploration and evaluation assets Perolehan aset tetap (13.098) (461.125) Acquisition of fixed assets Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (153.416.971) (138.029.320) Net Cash Flows Used in Investing Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Penerimaan pinjaman jangka panjang 68.501.204 94.027.907 Proceeds from long-term loans Hasil dari pelaksanaan waran 3 25 Proceeds from warrant excercise Penurunan (peningkatan) kas dalam pembatasan jangka panjang (13.680.499) 5.227.212 Decrease (increase) of restricted long-term cash Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 54.820.708 99.255.144 Net Cash Flows Provided by Financing Activities NET INCREASE IN CASH AND KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS 28.799.278 5.329.791 CASH EQUIVALENT CASH AND CASH EQUIVALENT KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 15.848.640 20.082.220 AT BEGINNING OF PERIOD CASH AND CASH EQUIVALENT KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 44.647.918 25.412.011 AT END OF PERIOD Lihat catatan 43 atas laporan keuangan interim konsolidasian untuk informasi tambahan arus kas. See note 43 to the consolidated interim financial statements for the supplementary cash flows information. Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated interim financial statements are an integral part of these consolidated interim financial statements. 5
1. UMUM 1. GENERAL a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information PT Energi Mega Persada Tbk (Perusahaan), didirikan di Republik Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal 16 Oktober 2001 dari H. Rakhmat Syamsul Rizal, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C-14507.HT.01.01.TH.2001 tanggal 29 November 2001, serta diumumkan dalam Berita Negara No. 31, Tambahan No. 3684 tanggal 16 April 2002. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan dan perubahan terakhir adalah dengan Akta Notaris No. 38 tanggal 16 Februari 2010 dari Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., Notaris di Tangerang, mengenai Perubahan Pasal 4 (2) Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01. 10.24976 Tahun 2010 tanggal 4 Oktober 2010. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan antara lain adalah menjalankan usaha dalam bidang perdagangan, jasa dan pertambangan, serta jasa manajemen dibidang pertambangan minyak dan gas bumi. Saat ini, Perusahaan bergerak dalam bidang eksplorasi dan perdagangan minyak dan gas. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan kantor pusat di Bakrie Tower, Lantai 32, Rasuna Epicentrum, Jalan HR Rasuna Said, Jakarta. Entitas Anak melakukan kegiatan eksplorasi minyak dan gas bumi yang berlokasi di Kepulauan Kangean, Propinsi Jawa Timur serta di Propinsi Riau, Jambi, Sumatera Utara, Kalimantan Timur, Laut Timor Nusa Tenggara Timur dan Jawa Barat. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan Februari 2003. PT Energi Mega Persada Tbk (the Company ) was established in the Republic of Indonesia based on Notarial Deed No. 16 dated October 16, 2001 of H. Rakhmat Syamsul Rizal, S.H., Notary in Jakarta. The Deed of Establishment was approved by the Ministry of Justice and Human Rights per its decision letter No. C-14507.HT. 01.01.TH.2001 dated November 29, 2001 and published in State Gazette No. 31, Supplement No. 3684 dated April 16, 2002. The Company s Articles of Association have been amended several times, the most recent being based on Notarial Deed No. 38 dated February 16, 2010 of Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., Notary in Tangerang, concerning the changes to Article 4 (2) of the Articles of Association. The changes were approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia per letter No. AHU-AH.01.10.24976 Year 2010 dated October 4, 2010. In accordance with Article 3 of the Company s Articles of Association, the scope of its activities comprises of, among others: trading, services and mining, and providing management services in the oil and gas industry. Currently, the Company is engaged in exploration and trading of oil and gas. The Company s head office is located at Bakrie Tower 32 nd Floor, Rasuna Epicentrum, Jalan HR Rasuna Said, Jakarta. The Subsidiaries of the Company are engaged in oil and gas exploration, and their activities are located in Kangean Islands, East Java Province, and in Riau, Jambi, North Sumatra, East Kalimantan, Timor Sea of East Nusa Tenggara and West Java province. The Company started its commercial operations in February 2003. b. Entitas Induk dan Entitas Induk Utama b. Parent and Ultimate Parent Company Salah satu entitas induk utama dari Perusahaan adalah PT Bakrie & Brothers Tbk. Perusahaan tergabung dalam Kelompok Usaha Bakrie. One of the ultimate parent Companies is PT Bakrie & Brothers Tbk. The Company is part of the Bakrie Group. 6