PENYUSUNAN ULANG PRAKIRAAN MAJU 2019, 2020, DAN 2021 UNTUK KEPERLUAN PENYUSUNAN ANGKA DASAR PAGU INDIKATIF 2019 Jakarta, Februari 2018
PENDAHULUAN (1/2) Sesuai amanat Pasal 3 ayat (3) PMK No. 94 Tahun 2017 tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-K/L dan Pengesahan DIPA, pada bulan November 2017, K/L telah menyampaikan RKA-KL Alokasi Anggaran 2019 disertai dengan Prakiraan Maju 2020, 2021, dan 2022. Sesuai dengan Lampiran V PMK No. 94 Tahun 2017 tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-K/L dan Pengesahan DIPA, KPJM ditelaah bersama-sama dengan penelaahan RKA-KL, sebagai bahan lampiran Peraturan Presiden tentang Rincian APBN. Dalam prakteknya, KPJM tidak ditelaah sesuai dengan ketentuan. Selanjutnya, prakiraan maju akan digulirkan menjadi angka dasar dan dimutakhirkan sesuai dengan kondisi terkini. Angka dasar yang telah dimutakhirkan akan direviu oleh mitra kerja K/L di DJA sebagai bahan penyusunan Pagu Indikatif.
PENDAHULUAN (2/2) Untuk keperluan reviu angka dasar, pereviu di DJA membutuhkan data dan informasi pada level detil. Di lain pihak, prakiraan maju yang sudah disampaikan ke DJA hanya sampai level komponen. Oleh karena itu, sosialisasi ini dilakukan dalam rangka: Menyusun ulang prakiraan maju 2019, 2020, dan 2021 sampai level detil Memutakhirkan angka dasar sesuai dengan kondisi terkini: o Menggulirkan prakiraan maju menjadi angka dasar o Menyesuaikan angka dasar dengan kinerja realisasi dan parameter o Memperbaiki angka dasar: Lanjut/Tidak Berlanjut Perubahan volume keluaran Perubahan Alokasi Anggaran
LANGKAH UTAMA PENERAPAN KPJM 1 Penyusunan ulang KPJM (prakiraan maju 1,2,3) sampai level detil *); 2 Penelaahan KPJM **); 3 4 Pengguliran Anggaran Tahun Rencana dan prakiraan maju pada awal tahun dan penyusunan prakiraan maju tahun ketiga (PM3);; Penyesuaian angka dasar dan prakiraan maju dengan kinerja realisasi per kegiatan; 5 Penyesuaian angka dasar dan prakiraan maju dengan parameter ekonomi dan nonekonomi; ; 6 Perbaikan Angka Dasar; *) Untuk menyusun bahan reviu angka dasar dengan menggunakan aplikasi baru; **) Semestinya dilakukan tahun lalu pada saat penelaahan RKA-KL Alokasi Anggaran 2018 untuk menghasilkan KPJM murni. 4
PENYUSUNAN ULANG PRAKIRAAN MAJU 2019, 2020, DAN 2021 UNTUK PENYUSUNAN ANGKA DASAR Pasal 3 ayat (5) PMK No. 94 Tahun 2017 tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-K/L dan Pengesahan DIPA menyebutkan bahwa Prakiraan maju yang telah dimutakhirkan oleh K/L menjadi bahan bagi Kementerian Keuangan untuk melakukan reviu angka dasar dalam rangka menyusun pagu tahun anggaran yang direncanakan. Untuk melakukan reviu angka dasar, diperlukan data detil. Di lain pihak, prakiraan maju yang telah disusun pada bulan November 2017 hanya sampai dengan level komponen. Untuk mendapatkan informasi yang lebih detil, aplikasi KPJM telah disesuaikan untuk mengakomodir keinginan tersebut. Untuk keperluan reviu angka dasar dalam rangka penyusunan Pagu Indikatif 2019, K/L diminta menyusun ulang prakiraan maju pada level detil dengan bantuan aplikasi KPJM yang baru. 5
LANGKAH-LANGKAH PENYUSUNAN ULANG PRAKIRAAN MAJU 2019, 2020, DAN 2021 UNTUK PENYUSUNAN ANGKA DASAR Instalasi aplikasi KPJM: Uninstall aplikasi KPJM lama Install aplikasi KPJM baru Penyusunan Prakiraan Maju TA 2019, 2020, 2021 1. Log In & Setting Pengguna 2. Unggah Data RKA-KL TA 2018 3. Validasi Data RKA-KL 2018 dan Penyusunan Prakiraan Maju 4. Pemutakhiran Parameter 6
SIMULASI PENYUSUNAN ULANG KPJM PADA LEVEL DETIL 7
PENELAAHAN RKA-K/L DAN KPJM Setelah K/L menyampaikan RKA-KL dan KPJM, sesuai dengan ketentuan mitra K/L di DJA melakukan penelaahan terhadap RKA-KL dan KPJM. Dalam prakteknya, KPJM belum dilakukan penelaahan sesuai dengan ketentuan. Untuk menghasilkan KPJM murni, perlu dilakukan penelaahan KPJM. Dalam aplikasi KPJM yang baru, telah ditambahkan menu untuk menghasilkan KPJM murni berupa menu lanjut/tidak berlanjut pada Perbaikan Angka Dasar. Oleh karena itu, akan disusun terlebih dahulu angka dasar Pagu Indikatif 2019 berdasarkan angka prakiraan maju yang tercantum dalam Lampiran Peraturan Presiden tentang Rincian APBN TA 2019, baru kemudian dilakukan perbaikan angka dasar.
9 PENYUSUNAN ANGKA DASAR Setelah penyusunan ulang prakiraan maju, dilakukan penyusunan Angka Dasar TA 2019 dengan langkah-langkah sebagai berikut: 1. Pengguliran Prakiraan Maju Tahun 1 Menjadi Angka Dasar Dan Penyusunan Prakiraan Maju Tahun Ketiga; 2. Penyesuaian Angka Dasar Dan Prakiraan Maju Dengan Kinerja Realisasi Per Kegiatan; 3. Penyesuaian Angka Dasar Dan Prakiraan Maju Dengan Parameter Ekonomi Dan Non-ekonomi; 4. Perbaikan Angka Dasar; 5. Pengajuan usulan Kebijakan Baru (jika ada).
PENYUSUNAN ANGKA DASAR: LANGKAH 1 Pengguliran Anggaran Tahun Rencana dan prakiraan maju pada awal tahun dan penyusunan prakiraan maju tahun ketiga (PM3). setiap awal TA, prakiraan maju yang sudah disusun pada tahun sebelumnya (PM1) digulirkan atau dipindahkan posisinya menjadi anggaran Tahun Rencana, PM2 menjadi PM1, PM3 menjadi PM2, dan membuat PM3 yang baru.
11 PENYUSUNAN ANGKA DASAR: LANGKAH 2 Penyesuaian Anggaran Tahun Rencana dan prakiraan maju dengan kinerja realisasi per Kegiatan
12 PENYUSUNAN ANGKA DASAR: LANGKAH 3 Penyesuaian Anggaran Tahun Rencana dan prakiraan maju dengan parameter ekonomi dan non-ekonomi. Pada Aplikasi yang baru, sudah ditambahkan parameter Kurs untuk menyesuaikan KPJM dengan sumber dana PHLN
SIMULASI PENYUSUNAN ANGKA DASAR: LANGKAH 1 s.d. 3 13
PENYUSUNAN ANGKA DASAR: LANGKAH 4 S.D. 5 Setelah langkah 1 sd langkah 3 selesai dilakukan: Susun KPJM murni untuk menghilangkan lemak-lemak dalam angka Dasar melalui proses lanjut/tidak berlanjut, dengan menggunakan ketentuan penelahaan KPJM. Cetak Laporan Penyesuaian Angka Dasar dan Kertas Kerja Perbaikan serta Usulan Kebijakan Baru, atau share softcopy (backup) hasil perhitungan KPJM untuk menjadi bahan pembahasan bersama (tatap muka) dengan Satker-Satker terkait, untuk membahas langkah 4 s.d. 5: Perbaikan angka dasar dan prakiraan maju Penyesuaian dengan kebijakan baru. Input perbaikan angka dasar hasil pembahasan ke dalam aplikasi KPJM 14
PENELAAHAN KPJM (1/5) Penelaahan konsistensi pencantuman prakiraan maju untuk 3 (tiga) tahun kedepan dilakukan untuk mengetahui: 1. Apakah angka prakiraan maju sangat berbeda dengan anggaran tahun yang direncanakan, dilakukan dengan langkah-langkah: Pastikan pencantuman volume Keluaran (output) tidak ada yang salah (terlalu besar atau kecil) dibandingkan tahun yang direncanakan dan sesuai dengan Renja K/L; Pastikan formula dan indeks (realisasi dan parameter) penghitungan KPJM sudah benar; Dalam hal terdapat kesalahan pencantuman volume keluaran (output) atau kesalahan formula dan indeks KPJM, dilakukan perbaikan data dalam Aplikasi KPJM; Penelaahan dapat dilanjutkan dan hasil penelaahan dituangkan dalam Catatan Hasil Penelaahan. 15
PENELAAHAN KPJM (2/5) 2. Memastikan kebutuhan anggaran untuk biaya operasional dihitung cukup dengan pendekatan flat policy, terutama untuk belanja barang operasional untuk 3 (tiga) tahun ke depan, dilakukan dengan langkah-langkah: Pastikan apakah perbedaan karena adanya perubahan database pegawai; Dalam hal tidak ada perubahan database pegawai, angka prakiraan maju diperbaiki dengan asumsi: volume keluaran (output) sama dengan tahun yang direncanakan; alokasi anggaran sama dengan tahun yang direncanakan; dan tambahan/pengurangan yang diusulkan untuk TA+1, TA+2, dan TA+3 dapat dipertimbangkan dalam reviu Angka Dasar TA+1. Penelaahan dapat dilanjutkan dan hasil penelaahan dituangkan dalam Catatan Hasil Penelaahan. 16
PENELAAHAN KPJM (3/5) 3. Memastikan anggaran untuk biaya operasional terkait pelaksanaan tugas fungsi unit, termasuk yang sudah menjadi komitmen seperti multiyears contract masuk dalam Prakiraan Maju, langkah-langkah yang dilakukan: Angka prakiraan maju diperbaiki dengan asumsi: volume keluaran (output) untuk kegiatan tugas fungsi unit sama; dan alokasi anggaran untuk multiyears contract dihitung sesuai kebutuhan rencana tahunan. Penelaahan dapat dilanjutkan dan hasil penelaahan dituangkan dalam Catatan Hasil Penelaahan. 17
PENELAAHAN KPJM (4/5) 4. Memastikan kegiatan/keluaran (output) dan/atau komponen kegiatan yang tidak berlanjut tidak masuk dalam prakiraan maju, langkah-langkah yang harus dilakukan: Angka prakiraan maju diperbaiki dengan cara keluaran (output) dan/atau komponen kegiatan yang tidak berlanjut dengan menghilangkan tanda centang pada tahun pelaksanaan; dan Penelaahan dapat dilanjutkan dan hasil penelaahan dituangkan dalam Catatan Hasil Penelaahan. 18
PENELAAHAN KPJM (5/5) 5. Memastikan dasar hukum atau kebijakan yang mendasari pengalokasian anggaran yang masih berlanjut, masih efektif berlaku. Langkah-langkah yang dilakukan yaitu: Angka prakiraan maju diperbaiki dengan cara volume pada kegiatan/keluaran (output) disesuaikan dengan target/indikator yang tercantum dalam dokumen yang berlaku; dan Penelaahan dapat dilanjutkan dan hasil penelaahan dituangkan dalam Catatan Hasil Penelaahan. 19
PENELAAHAN KPJM: Lanjut/Tidak Berlanjut 1 2 3 Tahap Lanjut/Tidak Berlanjut dilakukan untuk menghilangkan lemak-lemak dalam KPJM, meliputi: Output Cadangan belanja transito gaji ke-14 Dana Optimalisasi dari DPR output/komponen non-muliyears dan tidak berulang. 20
Perhatian Dalam Penelaahan KPJM (1/3) Belanja Pegawai Umum: 1. Belanja pegawai bersumber dari RM 2. Review berdasarkan Realisasi 2017 dan outlook 2018 dengan penyesuaian pada K/L yang mengalami kenaikan tunjangan kinerja pada 2017 3. Perhitungan gaji untuk 13 bulan Penambah: 1. Accress 3.1% untuk gaji pokok, tunjangan suami/isteri, tunjangan anak, tunjangan beras, dan tunjangan pajak. 2. Pegawai baru yang sudah bekerja (sudah diangkat) Pengurang: 1. Gaji ke 14 (Tunjangan Hari Raya) 2. Tidak memperhitungkan gaji bagi pegawai baru di tahun 2019 3. Tunjangan kinerja yang belum mempunyai dasar hukum 4. Cadangan belanja pegawai (transito) 5. Tidak memperhitungkan calon pegawai dari pendidikan kedinasan 21
Perhatian Dalam Penelaahan KPJM (2/3) Belanja Barang Operasional Umum: 1. Belanja barang bersumber dari RM dan PNBP 2. Review berdasarkan Realisasi 2017 dan outlook 2018 3. Efisiensi belanja perjalanan dinas, honor, kegiatan, dan rapat-rapat flat policy Penambah: 1. Memperhitungkan belanja barang sehari-hari untuk pegawai baru yang sudah aktif bekerja ditahun 2018 (dihitung dengan indeks SBM) 2. Tambahan pemeliharaan asset baru (pengadaan 2017 dan belum dialokasikan di 2018) 3. Tambahan operasional kantor baru yang sudah beroperasi di 2018 namun belum dialokasikan di 2018 Pengurang: 1. Hanya menampung komponen 002, jika terdapat belanja yang bukan termasuk pada komponen 002 harus dikeluarkan (lampiran I PMK No. 94/PMK.02/2017 halaman 48-49) 2. Tidak memperhitungkan alokasi tunggakan 22
Perhatian Dalam Penelaahan KPJM (3/3) Belanja Barang Non Operasional Umum: 1. Belanja barang yang bersumber dari seluruh sumber dana 2. Review berdasarkan Realisasi 2017 (Anggaran dan Output) diluar blokir, output cadangan, optimalisasi dari DPR dan alokasi tunggakan/luncuran, dan Outlook 2018; 3. Penelaahan dilakukan sampai detil untuk melihat apakah berhenti atau berlanjut (output Kegiatan dan komponennya) perlu penajaman belanja agar lebih produktif 4. Inflasi tidak dihitung untuk belanja perjalanan, honor, jasa profesi, konsultan, sewa Penambah: 1. Hanya untuk alokasi belanja barang; dan belanja modal yang bersifat tahun jamak 2. Belanja Bansos contoh : PKH, BNPT, PBI, BOS 3. Memperhitungkan belanja non operasional yang berkarakteristik operasional (komponen 003, komponen 004, dan komponen 005) Pengurang: 1. Belanja modal yang bersifat einmalig (insidentil) 23
SIMULASI PENELAAHAN KPJM: LANJUT/TIDAK BERLANJUT 24
LANGKAH 4 PENYUSUNAN ANGKA DASAR: PERBAIKAN ANGKA DASAR Perbaikan angka dasar dilakukan dalam hal: Perubahan volume output teknis (pada komponen utama); Perubahan alokasi output generik (pada komponen pendukung); Perubahan alokasi output teknis pada komponen utama (bukan perubahan volume output). 25
SIMULASI PERBAIKAN ANGKA DASAR: PERUBAHAN VOLUME OUTPUT TEKNIS 26
SIMULASI PERBAIKAN ANGKA DASAR: PERBAIKAN ALOKASI OUTPUT GENERIK 27
LANGKAH 5 PENYUSUNAN ANGKA DASAR: PENGAJUAN USULAN KEBIJAKAN BARU K/L diperkenankan mengajukan usul kebijakan baru berupa program/kegiatan/ouput/komponen baru melalui aplikasi KPJM. Usul kebijakan baru harus disertai dengan dasar hukum pengalokasiannya beserta TOR dan RAB. Input dalam aplikasi KPJM sampai level detil. Usulan kebijakan baru akan masuk dalam perhitungan angka dasar setelah disetujui oleh mitra kerja di DJA 28
SIMULASI PERBAIKAN ANGKA DASAR: USULAN OUTPUT BARU 29
PENYAMPAIAN ANGKA DASAR KE DJA Setelah menyusun angka dasar menggunakan aplikasi KPJM, K/L menyampaikan angka dasar kepada mitra kerja di DJA sebagai berikut: I. Backup data/adk aplikasi KPJM adk aplikasi KPJM format.dny (backup KPJM untuk aplikasi KPJM); II. Laporan a) Laporan Anggaran dan PM tingkat Kegiatan; b) Laporan KPJM per Kelompok Belanja; c) Laporan Reviu Angka Dasar; dan d) Laporan Perbaikan dan Kebijakan Baru. 30
TERIMA KASIH Email: tsp.dsp@kemenkeu.go.id 31