Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015) SKRIPSI Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Persyaratan Guna Memperoleh Gelar S-1 Pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta Disusun Oleh : FAJAR SUKMA DIPURA F0209050 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA commit 2016 to user
ABSTRAK Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015) FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050 Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kecukupan modal, likuiditas, resiko kredit, pendapatan bunga bersih, dan GWM terhadap kinerja perbankan dengan proxy variabel return on asset pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode pengamatan 2011-2015. Data yang digunakan adalah jenis data sekunder. Variabel CAR, LDR, NPL, NIM, dan GWM diperoleh dari laporan keuangan atau peritungan dari annual report perbankan yang berakhir pada tanggal 31 Desember yang diambil dari Otoritas Jasa Keuangan tahun 2011-2015. Variabel ROA diperoleh dari perhitungan net income dibagi dengan ratarata nilai asset pada tahun 2011-2015. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh perbankan di Indonesia. Dengan metode purposive sampling, dipilih sampel sebanyak 27 perbankan yang terdaftar di BEI dan memiliki laporan keuangan lengkap pada tahun 2011-2015. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Uji hipotesis meliputi uji t, uji F, koefisien determinasi, serta uji asumsi klasik yang berupa uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heterokedastisitas melalui program IBM SPSS 21. Hasil dari penelitian ini menyimpulkan: Secara simultan model ini berpengaruh terhadap ROA perbankan, tetapi secara partial, (1) CAR memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (2) LDR memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (3) NPL memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (4) NIM memiliki pengaruh signifikan positif terhadap ROA, dan (5) GWM memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA. Kata kunci: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Kinerja Perbankan, Profitabilitas ii
ABSTRACT The Influence of Capital Adequacy, Liquidity, Credit Risk, Net Income Interest, and GWM of Return On Assets (Research on banks listed in the Indonesian Stock Exchange 2011-2015) FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050 This study aimed to determine the effect of capital adequacy, liquidity, credit risk, net income interest, and GWM on the performance of banks with a proxy variable return on asset in the banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the observation for the yearperiod 2011-2015. The type of data used are secondary data. CAR, LDR, NPL, NIM, and GWM are variables that is obtained from the the financial statements or the calculation of annual report banking ended on December 31, were taken from the Otoritas Jasa Keuangan in years 2011-2015. ROA is obtained from the calculation of net income divided by the average value of assets in the years 2011-2015. Population used in this research is all banks in Indonesia. Used purposive sampling method, have been selected 27 samples of banks listed on the BEI and has a complete financial report on the years 2011-2015. The analytical method used is multiple linear regression analysis. Hypothesis testing are includes t test, F test, coefficient of determination, as well as the classical assumption that is a normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heterokedasticity test through the IBM SPSS 21 program. The results of this research concluded : Simultaneously this model affect the ROA s banks, but partially, (1) CAR has a significant negative impact on ROA s banks, (2) LDR has a significant negative impact on the ROA s banks, (3) NPL has a significant negative impact on ROA s banks, (4) NIM has a positive significant effect on ROA s banks (5) GWM has significant negative effect on ROA s banks. Keywords: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Banking Performance, Profitability iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING Skripsi dengan judul: Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015) Telah disetujui dan diterima oleh Dosen Pembimbing Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta untuk diajukan kepada tim penguji skripsi. Surakarta, Juli 2016 Disetujui dan diterima oleh Dosen pembimbing DENY DWI HARTOMO S.E.,M.Sc NIP. 19831210 200812 1 002 iv
HALAMAN PENGESAHAN Skripsi dengan Judul: Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015) Atas nama mahasiswa: Fajar Sukma Dipura (F0209050) Telah diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret, guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen. Surakarta, Tim Penguji Skripsi 1. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si Ketua. NIP. 19760613 200812 1 001 2. Deny Dwi Hartomo, S.E., M.Sc Pembimbing.. NIP. 19831210 200812 1 002 3. Arum Setyowati, S.E., MM Anggota.. NIP. 19850210 201012 2 007 Disahkan Oleh Ketua Jurusan Manajemen Reza Rahardian, S.E., M.Si NIP 19740609 200012 1 001 v
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN Karya skripsi ini, Penulis persembahkan untuk: Bapak dan Ibu tercinta Adik-adikku tersayang Pacar terkasih vii
KATA PENGANTAR Alhamdulillah, segala puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas limpahan rahmat dan karunia-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015) Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam mencapai Gelar Sarjana Ekonomi pada Program S1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 2. Reza Rahardian, S.E., M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 3. Deny Dwi Hartomo S.E.,M.Sc selaku pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan berdiskusi dengan penulis. 4. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si selaku ketua penguji skripsi yang telah meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada penulis. viii
5. Arum Setyowati, S.E.,MM selaku anggota penguji skripsi yang telah meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada penulis. 6. Bapak dan Ibu Dosen serta segenap karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret. 7. Keluargaku, Bapak, Ibu dan adikku terima kasih atas kasih sayang, doa, dan semangat yang diberikan. 8. Intan Mardiana yang telah mendukung, mendoakan, meluangkan waktu, dan kepercayaannya. 9. Fariz Achmad Sutantyo yang telah banyak meluangkan waktu dan memberikan dukungan kepada penulis. 10. ATB Son s Family yang telah memberikan masukan dan dukungan. 11. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan demi penyempurnaan skripsi ini. Surakarta, 12 Juli 2016 Penulis Fajar Sukma Dipura ix
DAFTAR ISI ABSTRAK... ii ABSTRACT.. iii HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING.... iv HALAMAN PENGESAHAN... v SURAT PERNYATAAN... vi HALAMAN PERSEMBAHAN... vii KATA PENGANTAR... viii DAFTAR ISI... x DAFTAR GAMBAR... xii DAFTAR TABEL... xiii BAB I : PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 11 C. Tujuan Penelitian... 11 D. Manfaat Penelitian... 12 BAB II : TINJAUAN PUSTAKA... 13 A. Definisi dan Landasan Teori... 13 1. Pengertian Bank... 13 2. Tugas dan Fungsi Bank... 15 3. Jenis-jenis Bank... 15 4. Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan... 19 5. Analisis Rasio Keuangan... 22 6. Return On Asset (ROA)... 24 7. Cash Adequacy Ratio (CAR)... 26 8. Loan to Deposit Ratio (LDR)... 28 9. Non Performing Loan (NPL)... 29 10. Net Interest Margin (NIM)... 30 11. Giro Wajib Minimum (GWM)... 31 B. Tinjauan Penelitian Terdahulu... 33 x
C. Kerangka Pemikiran... 35 D. Perumusan Hipotesis... 36 BAB III : METODE PENELITIAN... 40 A. Populasi dan Sampel... 40 B. Jenis dan Sumber Data... 41 C. Metode Pengumpulan Data... 41 D. Definisi Operasional Variabel:... 42 E. Metode Analisis Data... 44 E1. Analisis Statistik Deskriptif... 44 E2. Uji Asumsi Klasik... 44 E3. Analisis Regresi Linier Berganda... 46 E4. Pengujian Hipotesis... 47 BAB IV : PEMBAHASAN DAN HASIL ANALISIS... 49 A. Gambaran Umum dan Sampel... 49 B. Analisis dan Pembahasan... 49 B1. Statistik deskriptive data... 49 B2. Uji Asumsi Klasik... 51 B3. Pengujian Hipotesis... 55 BAB V : PENUTUP... 60 A. Kesimpulan... 60 B. Implikasi... 61 C. Keterbatasan Penelitian... 62 D. Saran... 62 DAFTAR PUSTAKA... 63 LAMPIRAN... 66 xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1: Perkembangan total asset perbankan di Indonesia, April 2014 Mei 2015 Sumber: Statistik Perbankan Indonesia OJK (2015)... 5 Gambar 1.2 : Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR) per kelompok Bank April 2014 Maret 2015 Sumber: OJK dan CEIC (2015)... 6 Gambar 1.3 : Kinerja Bank Umum Januari 2012 Mei 2015 Sumber: CEIC dan Bank Indonesia (2015)... 7 Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran pengaruh antara CAR, LDR, NPL, NIM, dan GWM terhadap ROA...36 xii
DAFTAR TABEL Tabel 4.1 : Kriteria Sampel... 49 Tabel 4.2 : Descriptive Statistics... 50 Tabel 4.3 : One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 51 Tabel 4.4 : Coefficients a... 52 Tabel 4.5 : Coefficients a... 53 Tabel 4.6 : Model Summary b... 54 Tabel 4.7 : Model Summary... 55 Tabel 4.8 : ANOVA a... 56 Tabel 4.9 : Coefficients a... 56 xiii