BIRO KEUANGAN
No PERMASALAHAN PENYEBAB PEDOMAN SOLUSI KEBIJAKAN 1 Lamanya proses pencairan dan payroll tunjangan kinerja serta uang makan PNS Satker seringkali terlambat mengirimkan berkas pengajuan tunjangan kinerja dan uang makan PNS Perka BNN Nomor tahun 2012 tunkin - Batas waktu penyerahan berkas tunkin Adanya Surat Edaran (SE) Nomor 70 Tahun 2017 Batas waktu pengirimkan pertanggungjawaban atas pembayaran uang makan PNS dan Tunjangan Kinerja TA. 2017 di lingkungan BNN 2 Adanya pagu minus belanja pegawai di akhir tahun yang melewati batas waktu revisi anggaran Satker tidak mengirimkan realisasi anggaran belanja pegawai sebagai monitoring kebutuhan anggaran belanja pegawai tahun berjalan Memberikan himbauan kepada satker yang sudah mengelola anggaran belanja pegawai untuk mengirimkan laporan realisasi anggaran belanja pegawai setiap bulan 3 Data di dalam Simak BMN belum digabungkan dengan data keuangan di dalam SAIBA Kurangnya pemahaman operator dalam proses akuntansi dan lemahnya proses pengendalian rekonsilisasi pada KPPN terkait a. Dilakukan supervisi dan asistensi oleh tim akuntansi BNN dalam hal proses penggabungan data. b. Dilaksanakannya bimbingan teknis akuntansi di lingkungan BNN Dikeluarkan Perka BNN Nomor 1 Tahun 2013 Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
No PERMASALAHAN PENYEBAB PEDOMAN SOLUSI KEBIJAKAN 4 Terdapat akun hibah yang belum disahkan pada laporan keuangan BNN a. Tidak tertib/ keterlambatan proses pengesahan hibah dari satker. b. Kurangnya pemahaman dari satker dalam pengelolaan hibah langsung. Peraturan Menteri Keuangan terkait Hibah a. Diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CALK). b. Dilakukan asistensi, supervisi terkait mekanisme pengelolaan hibah langsung a. Perka BNN Nomor 16 Tahun 2012 Pengelolaan Hibah di lingkungan BNN b. SE Kepala BNN Nomor 17 Tahun 2012 Tata Cara Pengesahan Hibah Langsung Berupa Barang/ Jasa/ Surat Berharga di lingkungan BNN. c. SE Kepala BNN Nomor 14 Tahun 2012 Tata Cara Pengesahan Hibah Langsung berupa uang di lingkungan BNN. d. SE Kepala BNN Nomor 73 Tahun 2017 Pengelolaan Hibah di lingkungan BNN
No PERMASALAHAN PENYEBAB PEDOMAN SOLUSI KEBIJAKAN 5 Petugas akuntansi masih baru tidak mengerti sama sekali mengenai penyusunan laporan keuangan serta aplikasi-aplikasi terkait Tidak ada regenerasi dari petugas akuntansi yang lama dan kurang koordinasi dengan Unit Akuntansi BNN Pusat Supervisi asistensi oleh tim akuntansi BNN Perka BNN Nomor 1 Tahun 2013 Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 6 Kurangnya pemahaman dalam penyusunan laporan keuangan dan catatan atas laporan keuangan (CALK) Kurangnya pendidikan dan pelatihan terkait akuntansi dan pelaporan keuangan a. Disisipkan sosialisasi dan forum tanya jawab dalam kegiatan Penyusunan Laporan Keuangan. b. Disarankan oleh pembina akuntansi dari Kemenkeu untuk diadakan pelatihan khusus bagi para pelaksana akuntansi dan pelaporan keuangan secara rutin dalam bentuk simulasi secara berkala Perka BNN Nomor 1 Tahun 2013 Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
7 8 Terdapat akun yang tidak sesuai dengan realisasi/pertanggungja waban keuangan Data Simak BMN belum akurat terkait transfer aset dari pusat ke daerah Tidak dialokasikannya anggaran tersebut dalam DIPA/ belum melakukan revisi Belum lengkapnya bukti serah terima barang dari pusat ke daerah a. Berkoordinasi dengan Biro Perencanaan terkait penempatan akun belanja di lingkungan BNN dalam RKA/KL satker. a. Sestama menginstruksikan kepada seluruh satker pusat agar segera melengkapi dokumen/bukti serah terima aset kepada daerah. b. Sestama menginstruksikan kepada seluruh satker daerah untuk mencatat aset tersebut kedalam aplikasi akuntansi dan pelaporan barang setelah menerima BAST Perka BNN Nomor 1 Tahun 2013 Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Sedang disusun Kebijakan Pengamanan BMN
9 Keterlambatan penyusunan laporan keuangan akibat kurang akuratnya Laporan Barang Milik Negara Tidak dilaksanakan kegiatan penyusunan laporan barang milik negara di BNN a. Sestama menginstrusikan kepada Kepala Biro perencanaan untuk mengalokasikan anggaran kegiatan tersebut pada Biro umum. b. Sestama menginstruksikan kepada seluruh satker BNN untuk melakukan rekonsiliasi dengan Kemkeu sebelum pelaksanaan kegiatan penyusunan laporan keuangan c. menginstruksikan kepada Biro Umum untuk melaksanakan kegiatan penyusunan laporan BMN sebelum kegiatan penyusunan laporan keuangan Perka BNN Nomor 1 Tahun 2013 Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
10 Para Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PPSPM) / Verifikator/ Penguji Tagihan yang belum memahami tugas dan tanggung jawab sebagai seorang penguji tagihan / PPSPM Para Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (PPSPM) yang ditunjuk belum mempunyai pengalaman dibidang pengelolaan keuangan. a. Peraturan Presiden No. 45 Tahun 2013 Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Belanja Negara. b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/PMK.05/20 12 Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap. c. PMK 190/2012 Tata Cara Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN Melaksanakan Bimbingan teknis dan supervisi dan sosialisasi Peraturan- Peraturan pertanggungjawab an keuangan Perka BNN 03/2012 Pelaksanaan dan Pertanggungjawab an Keuangan
11 Sering terjadinya temuan dari pemeriksaan baik internal maupun eksternal Tidak semua Pejabat Pembuat Komitmen memahami akan tugas dan tanggung jawab terutama dalam pengadaan barang dan jasa, penarikan dana dan memeriksa kebenaran materiil keabsahan dokumen perwabku a. Perpres Nomor 4 Tahun 2015 Perubahan keempat atas Perpres No. 54 Tahun 2010 Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/PMK.05/201 2 Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap. c. PMK 190/2012 Tata Cara Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN d. PMK No. 277/PMK.05/201 4 Rencana Penarikan dana, Rencana Memberikan Bimbingan teknis dan supervisi dan sosialisasi Peraturanperaturan pertanggungjawaban keuangan kepada para PPK Perka BNN 03/2012 Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Keuangan
12 Sering terjadinya temuan dari pemeriksaan baik internal maupun eksternal Masih banyak bendahara pengeluaran di lingkungan BNN yang belum memahami tugas dan fungsinya a. PMK 190/2012 Tata Cara Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN b. PMK 162/PMK.05/201 3 kedudukan dan tanggung jawab Bendahara pada Satuan Kerja Pengelola APBN c. PMK No. 230/PMK.05/201 6 perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 162/PMK.05/201 3 Kedudukan dan Tanggung Jawaban Bendahara pada Satuan Kerja Pengelola APBN Memberikan Bimbingan teknis dan supervisi dan sosialisasi Peraturanperaturan pertanggungjawaban keuangan kepada para Bendahara Pengeluaran Perka BNN 03/2016 Pelaksanaan dan Pertanggungjawa ban Keuangan
13 Sering terjadinya temuan dari pemeriksaan baik internal maupun eksternal Tidak semua Kuasa pengguna anggaran memahami akan tugas dan tanggung jawab dalam mengelola dan mempertanggungjawabkan keuangan di lingkungan BNN a. PMK 190/2012 Tata Cara Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN b. UU no 17 tahun 2003 keuangan negara c. UU no 15 tahun 2004 pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara d. Perpres no 4 tahun 2015 perubahan keempat atas perpres no 54 tahun 2010 pengadaan barang/jasa pemerintah. Melaksanakan rapat konsolidasi dan sosialisasi peraturan peraturan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan negara a. Perka BNN 03/2016 Pelaksanaan dan Pertanggungjawa ban Keuangan b. Perka BNN 04/2017 Pedoman Penyelesaian Ganti Kerugian Negara akibat kekurangan Perbendaharaan dilingkungan BNN.
TERIMA KASIH