MEKANISME PEMBAYARAN INTERNASIONAL IMPOR DENGAN LETTER OF CREDIT (L/C) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK CABANG SURAKARTA TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan Dan Perbankan Oleh : AGITA DYAH ANGGRAENI NIM : F3612002 PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 1
MEKANISME PEMBAYARAN INTERNASIONAL IMPOR DENGAN LETTER OF CREDIT (L/C) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK CABANG SURAKARTA TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan Dan Perbankan Oleh : AGITA DYAH ANGGRAENI NIM : F3612002 PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 i
ABSTRAKSI MEKANISME PEMBAYARAN INTERNASIONAL IMPOR DENGAN LETTER OF CREDIT (L/C) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK CABANG SURAKARTA Agita Dyah Anggraeni F3612002 Penulisan Tugas Akhir ini bertujuan untuk mengetahui mekanisme pembayaran internasional khususnya pada transaksi impor dengan Letter of Credit (L/C) pada PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. Dalam mekanisme pembayaran internasional dengan Letter of Credit (L/C) merupakan penyelesaian pembayaran transaksi luar negeri yang paling aman bagi semua pihak. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan melakukan penelitian langsung pada satu objek tertentu, kemudian melakukan wawancara atau tanya jawab dengan pegawai PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. Dan melakukan pembelajaran mandiri dengan membaca buku-buku yang berkaitan dengan penelitian yang akan dibahas. Hasil penelitian ini adalah bahwa PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta melaksanakan penyelesaian pembayaran transaksi luar negeri yaitu transaksi impor yang dalam prosesnya ditangani oleh 2 (dua) unit kerja terkait yaitu Grup Trade Finance and Services di Kantor Pusat dan Komersial di Cabang. Penanganan transaksi impor ini bersifat Irrevocable dan dilakukan secara Negotiation. Risiko dari mekanisme pembayaran internasioanal dalam transaksi impor dengan Letter of Credit (L/C) yaitu dalam risiko transportasi yang dapat menyebabkan kerusakaan barang dan keterlambatan barang, selain itu juga risiko kredit dan risiko dalam proses dokumen. Kelebihan dari mekanisme pembayaran internasional dengan Letter of Credit (L/C) yaitu adanya jaminan serta rasa aman baik bagi importir maupun eksportir, dan juga meningkatkan bonafiditas. Saran yang dapat penulis sampaikan pada PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta adalah lebih meningkatkan ketelitian, kecepatan serta ketepatan dalam proses dokumen sehingga dapat mengurangi proses tersebut yang memakan waktu cukup lama. Selain itu juga harus di tangani oleh pihak-pihak yang professional agar dapat meminimalisir kesalahan. Sehingga proses penyelesaian pembayaran internasioanal dengan Letter of Credit (L/C) dapat berjalan dengan lancar. Kata Kunci : Letter of Credit (L/C) PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. ii
ABSTRACT INTERNATIONAL PAYMENTS MECHANISM WITH IMPORT LETTERS OF CREDIT (L/C) IN PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK CABANG SURAKARTA Agita Dyah Anggraeni F3612002 The writing of the final project aims to find out the mechanism of international payments especially in transactions with import letters of Credit (L/C) in PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. In the mechanisms of international payment by Letter of Credit (L/C) is the settlement of payment transactions abroad are safest for all parties. Research methods used in this research is to do research on a particular object, then do an interview or faqs with the employees of PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. And do independent learning by reading books relating to the research that will be discussed. The results of this research is that PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta carry out the payment transaction settlement foreign import transactions in process are handled by 2 (two) units of work related Group Trade Finance and Services at head office and Comercial in branches. Handling the transaction import is Irrevocable and done in a Negotiation. The risk of the payment mechanism of internasioanal in transactions with import letters of Credit (L/C) that is in risk of transportation that can cause the risk of the goods and the delay of the goods, it also the credit risks and in the process document. The advantages of international payment mechanism with letters of Credit (L/C) that the existence of the guarantee as well as a sense of security for both the importer or exporter, and also increases the bonafiditas. Can the author convey advice on PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta is further increase accuracy, speed and accuracy in the process the document so that it can reduce the process takes quite a while. It also needs to be signed by the parties who are professional in order to minimize mistakes. So the process of settlement of payments internasioanal with letters of Credit (L/C) can run smoothly. Keywords: Letter of Credit (L/C) PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta. iii
iv
v
vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO : Sesuatu mungkin mendatangi mereka yang mau menunggu, namun hanya didapatkan oleh mereka yang bersemangat mengejarnya. (Abraham Lincoln) Jangan lihat masa lampau dengan penyesalan, jangan pula lihat masa depan dengan katakutan, tapi lihatlah sekitar anda dengan penuh kesadaran. (Mark Twain) Orang-orang yang sukses telah belajar membuat diri mereka melakukan hal yang harus dikerjakan ketika hal itu memang harus dikerjakan, entah mereka menyukainya atau tidak. (Ernest Newman) Sesuatu yang belum dikerjakan, seringkali tampak mustahil. Kita baru yakin kalau kita telah berhasil melakukannya dengan baik. (Andrew Jackson) Karya ini dipersembahkan kepada : Bapak & Ibu tercinta Kakak ku tersayang Keluarga besarku Teman-teman D3 Keuangan & Perbankan 12 vii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan KaruniaNya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan Judul Mekanisme Pembayaran Internasional Impor dengan Letter of Credit (L/C) Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas Akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana mekanisme pembayaran internasional impor dengan Letter of Credit (L/C), kemudian risiko dalam mekanisme pembayaran internasional impor dengan Letter of Credit (L/C), dan kelebihan serta kelemahan dalam mekanisme pembayaran internasional impor dengan Letter of Credit (L/C). Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat-syarat Mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihakpihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini : 1. Drs. Wahyu Agung Setyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan memberikan waktu dan bimbingannya dalam penyelesaian Tugas Akhir ini. 2. Dr. Wisnu Untoro, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 3. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. viii
4. Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Prodi D3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 5. Seluruh Dosen dan Staff Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebeles Maret. 6. Pimpinan dan seluruh Karyawan Bank bjb Surakarta yang telah bersedia memberikan kesempatan kepada saya untuk melaksanakan kegiatan magang di bjb Surakarta. 7. Mas Wahyu Tetuko selaku Karyawan Bank bjb Surakarta yang telah berkenan membantu saya dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 8. Semua pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Surakarta, 20 April 2015 Penulis ix
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i ABSTRAKSI... ii ABSTRACT... iii HALAMAN PERSETUJUAN... iv HALAMAN PENGESAHAN... v MOTTO DAN PERSEMBAHAN... vi KATA PENGANTAR... vii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... xii DAFTAR GAMBAR... xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv BAB I PENDAHULIAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 6 C. Tujuan Penelitian... 6 D. Manfaat Penelitian... 7 E. Metodologi Penelitian... 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank x
1. Pengertian Bank... 10 2. Fungsi Bank... 11 3. Tujuan Bank... 13 4. Kegiatan Bank... 13 B. Perdagangan Internasional Secara Umum 1. Pengertian Perdagangan Internasional... 17 2. Konsep Keunggulan Absolut dan Keunggulan Komparatif... 18 3. Pengertian Ekspor dan Impor... 20 4. Peranan Ekspor dan Impor Terhadap Perekonomian... 22 5. Risiko dalam Perdagangan Internasional... 22 C. Tinjauan Umum Transaksi Impor 1. Pengertian Impor... 25 2. Proses Transaksi Impor... 25 3. Kebijakan Impor... 26 4. Ketentuan Impor... 29 5. Metode Pembayaran bagi Importir... 31 D. Tinjauan Khusus Letter Of Credit (L/C) 1. Definisi Letter of Cradit... 33 2. Dasar Pengaturan Letter of Credit... 35 3. Pelaku dalam Pembayaran dengan Letter of Credit... 36 4. Jenis dan Bentuk-Bentuk Letter of Credit... 37 5. Jenis-Jenis Dokumen dalam Letter of Credit... 40 xi
6. Proses Pembukaan Letter of Credit... 41 7. Metode Pembayaran dengan Letter of Credit... 42 8. Manfaat Letter of Credit... 44 BAB III PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan 1. Sejarah Perusahaan... 46 2. Visi dan Misi Perusahaan... 50 3. Nilai-nilai Perusahaan... 50 4. Struktur Organisasi... 52 B. Pembahasan Masalah 1. Mekanisme pembayaran internasioanal impor dengan Letter of Credit (L/C) pada PT. Bank bjb... 58 2. Risiko dalam mekanisme pembayaran internasioanal impor dengan Letter of Credit (L/C) pada PT. Bank bjb... 70 3. Kelebihan dan kelemahan dalam mekanisme pembayaran internasioanal impor dengan Letter of Credit (L/C) pada PT. Bank bjb... 72 BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan... 75 B. Saran... 76 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xii
DAFTAR TABEL Halaman 3.1 Nilai Perusahaan dan Perilaku Utama... 51 xiii
DAFTAR GAMBAR Halaman 2.1 Proses Pembukaan L/C... 42 3.1 Struktur Organisasi PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta... 52 3.2 Transaksi Impor Bank bjb... 59 3.3 Prosedur dalam Penerbitan LC Impor... 61 3.4 Prosedur dalam Pembayaran Dokumen LC Impor... 66 xiv
DAFTAR LAMPIRAN 1. Permohonan Izin Magang 2. Persetujuan Magang 3. Formulir Pendaftaran Magang 4. Daftar Hadir 5. Laporan Kegiatan Harian 6. Lembar Monitoring Dosen Pembimbing 7. Lembar Penilaian Magang 8. Hasil Wawancara 9. UCPDC 600 (Bilingual) xv