ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh: YUNI TRIKASARI B 100 070 168 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2011 i
PENGESAHAN Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul: ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA Yang ditulis oleh: YUNI TRIKASARI B 100 070 168 Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima. Surakarta, 8 Januari 2011 Pembimbing (Dra. W. Mukharomah, MM) ii
YUNI TRIKASARI 07.6.106.02016.50168 EKONOMI / MANAJEMEN ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA 08 Januari 2011 iii
MOTTO Dengan ilmu kehidupan menjadi mudah, dengan seni kehidupan menjadi halus, dengan agama kehidupan menjadi terarah dan bermakna (H. A Mukti Ali) Janganlah menuntut ilmu hanya demi kebanggaan, bekal perdebatan, menarik perhatian atau memperoleh pujian (Abdul Aziz Salim Baiyarabil, 500 nasehat Islam) Percayalah kepada ALLAH SWT dengan segenap hatimu, dan apapun yang kamu lakukan jangan lupa berusaha disertai dengan doa (Penulis) iv
PERSEMBAHAN Skripsi ini kupersembahkan untuk: 1. Bapak dan ibu tercinta yang telah mendidik, menyayangi, mendoakan serta mencurahkan kasih sayang dan perhatiannya tiada henti. 2. Kakakku Rully, adikku Oyong dan Belva terima kasih atas dukungannya. 3. Sahabat-sahabat sejatiku Ana, Anis, Ega, Nia dan Susi yang selalu menemaniku dan membantuku. 4. Semua teman-temanku terima kasih atas motivasi, perhatian serta persahabatannya. 5. Almamater UMS. v
KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb. Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufik dan hidayahnya, sehingga penulis memiliki kesempatan, kemauan dan kesanggupan untuk menyusun, menulis, dan menyelesaikan skripsi dengan judul ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA. Skripsi ini disusun dan diajukan sebagai salah astu syarat untuk memperoleh gelar sarjana ekonomi jenjang strata 1 pada fakultas ekonomi ums. Penulis juga menyadari dalam menyusun dan menulis skripsi ini tidak lepas dari petunjuk-nya dan bantuan dari semua pihak baik moril maupun materiil yang sangat berguna dan bermanfaat bagi penulis. Untuk itu dalam kesempatan yang baik ini penulis dengan segala kerendahan hati menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. ALLAH SWT atas limpahan rahmat, hidayah, dan nikmatnya yang telah diberikan kepada penulis sampai saat ini. Penulis sangat bersyukur atas semua yang Allah berikan dan semoga Allah AWT selalu memberikan petunjuk dan kemudahan bagi penulis dalam menempuh kehidupan. 2. Bapak Dr. Triyono, SE, AK, M.Si, selaku dekan fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku ketua jurusan manajemen ums. vi
4. Ibu Dra. W. Mukharomah, MM, selaku pembimbing skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan, serta saran dan masukan dengan penuh kesabaran kepada penulis dalam menyusun skripsi ini. 5. Bapak Nur Achmad, SE.Msi selaku pembimbing akademik yang telah memberikan tuntunan dan bmbingan dari awal sampai akhir masa studi di Universitas Muhammadiyah Surakarta. 6. Bapak-bapak dan ibu-ibu dosen jurusan ekonomi manajemen yang telah memberikan banyak pengetahuan yang tidak ternilai, serta seluruh staff dan karyawan fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta terutama Pak Min yang telah memberikan pelayanan dan fasilitas serta memberitahukan keberadaan dosen-dosen pada penulis. 7. Bapak M. Djahid Anwar, selaku Direksi PT. BPR Sukadana Surakarta yang telah memberikan ijin penelitian. 8. Bapak Wiradi, selaku staf pembukuan PT. BPR Sukadana Surakarta yang telah memberikan informasi data kepada penulis. 9. Bapak dan ibu tersayang yang senantiasa memberikan doa restu, dukungan dan bimbingan serta segala pengorbanan dan fasilitas baik materiil maupun spiritual demi kesuksesan penulis. 10. Kakak dan adikku tersayang yang penuh dengan keceriaan dan kasih sayang. Dan telah memberikan sedikit waktu atas keceriaan bila aku sedih. 11. Teman-teman kelas F yang telah menemani pada waktu perkuliahan dari semester I sampai semester VII. vii
12. Dan terimakasih kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan 1 per 1 yang turut membantu dan memberikan motivasi bagi penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis percaya kalian semua tidak terlupakan. Semoga Allah SWT membalas jasa serta budi baik kepada semua pihak yang telah banyak membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang penulis miliki. Oleh karena itu saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembaca sengat diharapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan bagi perkembagan ilmu pengetahuan pada umumnya. Akhir kata semoga Allah SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Amin. Wasalamualaikum Wr.Wb. Surakarta, 8 Januari 2011 Penulis Yuni Trikasari viii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAKSI... i ii iv v vi ix xi xv xvi xvii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 6 C. Pembatasan Masalah... 6 D. Tujuan Penelitian... 7 E. Manfaat Penelitian... 7 F. Sistematika Penyusunan Skripsi... 7 ix
BAB II LANDASAN TEORI A. Konsep Dasar Bank... 10 B. Bank Perkreditan Rakyat... 15 C. Laporan Keuangan... 16 D. Tingkat Kesehatan Bank... 19 E. Analisa Rasio... 21 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Kerangka Pemikiran... 25 B. Sampel dan Metode Pengambilan Sampel... 26 C. Hipotesis... 26 D. Jenis dan Sumber Data... 27 E. Teknik Pengumpulan Data... 27 F. Metode Analisis Data... 28 BAB IV PEMBAHASAN A. Sejarah dan Perkembangan PT. BPR Sukadana Surakarta. 36 B. Struktur Organisasi... 41 C. Diskripsi Jabatan... 42 x
D. Data dan Analisis Data... 44 E. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode CAMEL... 74 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan... 78 B. Saran... 82 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 2.1 Kategori Tingkat Kesehatan... 21 Tabel 3.1 Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya... 34 Tabel 3.2 Kategori Tingkat Kesehatan... 35 Tabel 4.1 Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 44 Tabel 4.2 Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 45 Tabel 4.3 Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 46 Tabel 4.4 Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 47 Tabel 4.5 Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 48 Tabel 4.6 Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 49 Tabel 4.7 Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 50 Tabel 4.8 Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 51 Tabel 4.9 Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 52 xii
Tabel 4.10 Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 53 Tabel 4.11 Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 55 Tabel 4.12 Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 56 Tabel 4.13 Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 58 Tabel 4.14 Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 58 Tabel 4.15 Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 59 Tabel 4.16 Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 59 Tabel 4.17 Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 60 Tabel 4.18 Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 61 Tabel 4.19 Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 62 xiii
Tabel 4.20 Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 63 Tabel 4.21 Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 64 Tabel 4.22 Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 65 Tabel 4.23 Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 66 Tabel 4.24 Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 67 Tabel 4.25 Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006... 69 Tabel 4.26 Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 70 Tabel 4.27 Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 72 Tabel 4.28 Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 73 Tabel 4.29 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR Sukadana Surakarta Tahun 2006... 75 Tabel 4.30 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007... 75 Tabel 4.31 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR xiv
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008... 76 Tabel 4.32 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009... 76 Tabel 4.33 Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit Faktor PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006-2009... 77 Tabel 4.34 Kategori tingkat Kesehatan... 78 xv
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran... 25 Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. BPR Sukadana Surakarta... 41 xvi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Neraca PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember 2006-2009 Lampiran 2. Laporan Rugi Laba PT.BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember 2006-2009 Lampiran 3. Laporan Kualitas Aktiva Produktif PT.BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember 2006-2009 Lampiran 4. Daftar Kuisioner Penilaian Faktor Manajemen xvii
ABSTRAKSI Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank mencakup kelembagaan, kegiatan usaha serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (UU RI No.10 Tahun 1998 tentang perbankan). Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman likuiditas bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja lebih keras. Dampak persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil seperti Bank Perkreditan Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara lain karena modal yang dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank Umum dan bidang usaha yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibandingkan Bank Umum. Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk mengidentifikasi bagaimana kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dengan menggunakan analisis CAMEL berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat. Faktor- faktor yang dinilai adalah permodalan, aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas. Hasil perhitungan penelitian tingkat kesehatan bank pada PT. BPR Sukadana Surakarta terhadap faktor permodalan, aset, manajemen, rentabilitas dan likuiditas dengan total nilai kredit faktor keseluruhan untuk tahun 2006 sebesar 81,4 dengan predikat sehat, tahun 2007 adalah sebesar 92,76 dengan predikat sehat, tahun 2008 adalah sebesar 99,4 dengan predikat sehat dan untuk tahun 2009 adalah sebesar 99,6 dengan predikat sehat. Dari hasil analisis yang dilakukan terhadap data yang ada maka hipotesis yang berbunyi bahwa diduga kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dalam kondisi sehat terbukti kebenarannya. Kata kunci: Analisis Kesehatan Bank, Metode CAMEL xviii