UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN ANGGARAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA PT. JASA RAHARJA PUTERA CABANG MEDAN TUGAS AKHIR Diajukan Oleh : NABILA DWI UTARI 112101069 Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Pendidikan Pada Program Diploma III FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2014
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN LEMBAR PENGESAHAN TUGAS AKHIR NAMA : NABILA DWI UTARI NIM : 112101069 PROGRAM STUDI JUDUL : DIPLOMA III KEUANGAN : ANGGARAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA PT. JASA RAHARJA PUTERA CABANG MEDAN Tanggal : Mei 2014 Dosen Pembimbing Tugas Akhir Dra.Lucy Anna, M.S NIP. 19510421 197603 2 003 Tanggal : Mei 2014 Ketua Program Studi Diploma III Keuangan Dr.Yeni Absah, SE, M.Si NIP. 19741123 200012 2 001 Tanggal : Mei 2014 Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Prof.Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak,CA NIP. 19560407 198002 1 001
KATA PENGANTAR Bismillahirrohmanirrohim, Segala puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat ALLAH SWT, yang melimpahkan berkat rahmat dan karunia-nya sehingga pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul ANGGARAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS PADA PT. JASA RAHARJA PUTERA MEDAN. Tugas Akhir ini diselesaikan guna memenuhi salah satu syarat yang harus dipenuhi untuk menyelesaikan program pendidikan Diploma III jurusan Keuangan Fakultas ekonomi dan Bisnis. Penulis juga menyadari tanpa adanya bantuan, bimbingan, pengarahan serta dorongan dari berbagai pihak, penulisan tugas akhir ini tidak mungkin dapat terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu dalam kesempatan ini,penulis mengucapkan terima kasih kepada Orang Tua yang tersayang dan terkasih ibu saya Emi Nurhayati dan ayah saya Ir. Marwan yang selalu mendo akan, mengasuh, membesarkan, mendidik dan memberikan kasih sayang serta selalu memberikan bantuan moril maupun materil yang tidak akan tergantikan sepanjang masa. Selain itu penulis juga mengucapkan banyak terimakasih kepada : 1. Bapak Prof. Azhar Maksum, M.Ec,Ac,Ak,CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Ibu Dr. Yeni Absah,SE, M.Si. selaku ketua Progaram Diploma III Keuangan Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
3. Ibu Dra. Lucy Anna, M. S. Selaku Dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan arahan dan bimbingan kepada penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 4. Buat saudara kandung saya Cynthia Dian Larasati, Aditya fariz Luthfi, Sarah Aulia Rizky dan Haikal Adrian Fauzi terimakasih buat bantuan, dukungan dan kasih sayangnya selama ini. 5. Orang yang selalu ada di hati saya Dipo Harry yang selalu menyayangi, mendo akan, mendukung, dan memberi semangat yang tidak ada hentinya, terima kasih atas segalanya. 6. Buat sahabat saya Meutia Rizanty, Rafsanjani, Tia Sahara, Junia Elfira, Dwi, Feby, Rara, Fanny terimakah atas dukungannya. Akhir kata, semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis dan bagi semua pihak yang membaca atau membutuhkan. Semoga kita dalam perlindungan ALLAH SWT, dalam segala rahmat yang diberikan-nya kepada kita Medan, Mei 2014 Penulis Nabila Dwi Utari
DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... i iii v BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 3 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian... 4 D. Metode Penelitian... 5 BAB II PROFIL PERUSAHAAN A. Sejarah Perusahaan... 8 B. Visi Perusahaa... 10 C. Misi Perusahaan... 11 D. Struktur Organisasi... 11 E. Uraian Tugas... 13 F. Kinerja Terkini Perusahaan... 22 BAB III PEMBAHASAN A. Pengertian Anggaran... 23 B. Pengertian kas... 25 C. Anggaran Penerimaan dan Pengeluaran Kas... 26 D. Anggaran Sebagai Alat Pengawasan... 27 E. Prosedur Penerimaan dan Pengeluaran Kas... 34 E.1 Prosedur Penerimaan Kas Perusahaan... 36 E.2 Prosedur Pengeluaran Kas Perusahaan... 38 F. Analisa dan Evaluasi... 41 F.1 Analisa dan Evaluasi Unsur-unsur Pengawasa Intern Kas... 41 F.2 Analisa dan Evaluasi Pengawasan Intern Penerimaan Kas... 42
F.3 Analisa dan Evaluasi Pengawasan Intern Pengeluaran Kas... 44 BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 46 B. Saran... 47 DAFTAR PUSTAKA... 49
DAFTAR TABEL TABEL Halaman Tabel 1.1 Kinerja Terkini PT. Jasa Raharja Putera Cabang Medan... 22 Tabel 1.2 Sumber penerimaan dan Pengeluaran Kas... 34 Tabel 1.3 Anggaran Penerimaan kas... 43 Tabel 1.4 Anggaran Pengeluaran Kas... 45