Aset Lancar Rp287.181.100,00 C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masingmasing sebesar Rp287.181.100,00 dan Rp86.787.400,00. Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan pada Tabel 12 berikut ini: Tabel 12 Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 Aset Lancar 30 Juni 2017 31 Des 2016 1 Kas di Bendahara Pengeluaran 200.000.000-2 Persediaan 87.181.100 86.787.400. Total 287.181.100 86.787.400 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp200.000.000,00 C.1.1 Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 201 dan 31 Desember 2015 masing masing sebesar Rp200.000.000,00 dan Rp0,00. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan pada Tabel 13 berikut ini: Tabel 13 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 30 Juni 2017 31 Des 2016 1 Uang Tunai 36.375.456-2 Uang di Rekening Bank 41.705.481-3 Uang Muka 10.000.000 4 Kuitansi belum di SPJ kan 111.919.063 - Jumlah 200.000.000 - C.1.2. Persediaan Persediaan Rp87.181.100,00 Persediaan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing masing sebesar Rp87.181.100,00 dan Rp86.787.400,00. Rincian Persediaan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji pada Tabel 14 sebagai berikut: Catatan atas Laporan Keuangan - 23 -
Tabel 14 Rincian Persediaan 30 Juni 2017 31 Des 2016 1 Barang Konsumsi 84.152.800 76.501.850 2 Barang Untuk Pemeliharaan 3 028.300 3.182.600 3 Suku Cadang - - 4 Bahan Baku - - 5 Persediaan Untuk Tujuan Strategis - - 6 Persediaan Lainnya - 7.102.950 Jumlah 87.181.100 86.787.400 Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Aset Tetap Rp16.949.730.388,00 C.2. Aset Tetap Nilai buku Aset Tetap per 31 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp16.949.730.388,00 dan Rp17.170.814.581,00 yang merupakan aset berwujud dan mempunyai masa manfaat lebih dari dua belas (12) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional. Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan pada Tabel 15 sebagai berikut: Tabel 15 Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 30 Juni 2017 31 Des 2016 1 Tanah 2.607.705.000 2.607.705.000 2 Peralatan dan Mesin 3.528.277.114 3.528.277.114 3 Gedung dan Bangunan 17.404.501.268 17.404.501.268 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.909.056 220.909.056 5 Aset Tetap Lainnya 26.876.071 26.876.071 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 211.256.400 - Nilai Perolehan 23.999.524.909 23.788.268.509 7 Akumulasi Penyusutan (7.049.794.521) (6.617.453.928) Nilai Buku 16.949.730.388 17.170.814.581 Tanah Rp2.607.705.000 C.2.1. Tanah Nilai perolehan Tanah per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp2.607.705.000,00. Rincian saldo Tanah per 30 Juni 2017 dapat dilihat pada Lampiran. Catatan atas Laporan Keuangan - 24 -
Peralatan dan Mesin Rp3.528.277.114 C.2.2. Peralatan dan Mesin Nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp3.528.277.114,00. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin sampai dengan 30 Juni 2017 sebesar Rp3.059.657.872,00 sehingga nilai buku per 30 Juni 2017 sebesar Rp468.619.242,00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2016 Rp 3.528.277.114 Mutasi Tambah: Transfer Masuk Rp - Mutasi Kurang: Penghapusan BMN Rp - Saldo per 30 Juni 2017 Rp 3.528.277.114 Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2017 Rp (3.059.657.872) Nilai Buku per 30 Juni 2017 Rp 468.619.242 Saldo Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2017 tersebut di atas tidak termasuk Peralatan dan Mesin yang dicatat secara Ekstrakomptabel sebesar Rp77.794.700,00 (terlampir). Gedung dan Bangunan Rp17.404.501.268 C.2.3. Gedung dan Bangunan Nilai perolehan Gedung dan Bangunan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 sebesar Rp17.404.501.268,00. Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan sampai dengan 30 Juni 2017 sebesar Rp3.843.660.930,00 sehingga nilai buku per 30 Juni 2017 sebesar Rp13.560.840.338,00. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2016 Rp 17.404.501.268 Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2017 Rp (3.843.660.930) Nilai Buku per 30 Juni 2017 Rp 13.560.840.338 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp220.909.056 C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp220.909.056,00. Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan s.d. 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp146.475.719,00, sehingga nilai buku Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp74.433.337,00. Sampai dengan 30 Juni 2017 tidak ada mutasi nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan. Catatan atas Laporan Keuangan - 25 -
Aset Tetap Lainnya Rp26.876.071 C.2.5. Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 dan per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp26.876.071,00. Jumlah tersebut merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, terdiri dari Bahan Perpustakaan Tercetak sebesar Rp26.176.071,00 dan Barang Bercorak Kesenian sebesar Rp700.000,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya s.d. 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp0,00, sehingga nilai buku Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp26.876.071,00. Sampai dengan 30 Juni 2017 tidak ada mutasi nilai perolehan Aset Tetap Lainnya. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp7.049.794.521 C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017 dan per 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp7.049.794.521,00 dan Rp6.617.453.928,00. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017 disajikan pada Tabel 15, berikut ini: Tabel 16 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2017 Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 1 Tanah 2.607.705.000-2.607.705.000 2 Peralatan dan Mesin 3.528.277.114 3.059.657.872 468.619.242 3 Gedung dan Bangunan 17.404.501.268 3.843.660.930 13.560.840.338 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 220.909.056 146.475.719 74.433.337 5 Aset Tetap Lainnya 26.876.071-26.876.071 Total 23.788.268.509 7.049.794.521 16.738.473.988 Perbandingan mutasi akumulasi penyusutan dengan beban penyusutan per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: No Saldo per 31/12/2016 Saldo per 30/06/2017 Mutasi Beban Penyusutan Selisih 1 2 3 Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan 2.950.125.151 3.059.657.872 109.532.721 109.532.721-3.522.022.225 3.843.660.930 321.638.705 321.638.705-145.306.552 146.475.719 1.169.167 1.169.167 - Total 6.617.453.928 7.049.794.521 432.340.593 432.340.593 - Catatan atas Laporan Keuangan - 26 -
Kewajiban Jangka Pendek Rp 221.282.250,00 Utang Kepada Pihak Ketiga Rp21.282.250,00 Uang Muka dari KPPN Rp200.000.000,00 Ekuitas Rp17.015.629.238 C.3. Kewajiban Jangka Pendek Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing Rp221.282.250,00 dan Rp43.750.317,00. C.3.1. Utang Kepada Pihak Ketiga Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp21.282.250,00 dan Rp43.750.317,00. C.3.2. Uang Muka dari KPPN Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp200.000.000,00 dan Rp0,00. C.4. Ekuitas Ekuitas per 30 Juni 2017 dan per 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp17.015.629.238,00 dan Rp17.213.851.664,00. Catatan atas Laporan Keuangan - 27 -