DAFTAR ISI Halaman LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN KEASLIAN PRAKATA ABSTRAK i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii UCAPAN TERIMA KASIH iv DAFTAR ISI. vi DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR TABEL... xii DAFTAR GRAFIK..xiv DAFTAR LAMPIRAN xv BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Identifikasi Masalah. 10 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian.11 1.4 Manfaat Penelitian... 11 1.5 Kerangka Pemikiran.12 1.6 Paradigma Penelitian... 22 1.7 Metode Penelitian 22 1.8 Lokasi dan Waktu Penelitian... 23 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Manajemen Keuangan. 25 2.1.1 Pengertian Manajemen 25 vi
2.1.2 Pengertian Keuangan... 26 2.1.3 Pengertian Manajemen Keuangan... 27 2.1.4 Fungsi Manajemen Keuangan. 28 2.1.5 Tujuan Manajemen Keuangan. 29 2.2 Tinjauan Umum Bank Konvensional.. 30 2.2.1 Pengertian Bank 30 2.2.2 Jenis Bank... 31 2.2.3 Karakteristik Perbankan Konvensional 35 2.2.4 Kegiatan Oprasional Bank Konvensional.. 36 2.2.5 Fungsi dan Peranan Bank.37 2.3 Tinjauan Umum Bank Syariah 39 2.3.1 Pengertian Bank Syariah. 39 2.3.2 Karakteristik Perbankan Syariah. 40 2.3.3 Produk Bank Syariah... 41 2.3.4 Fungsi Bank Syariah... 44 2.3.5 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional. 45 2.4 Laporan Keuangan... 47 2.4.1 Pengertian Laporan Keuangan 47 2.4.2 Sifat Laporan Keuangan.. 48 2.4.3 Tujuan Laporan Keuangan Bank 49 2.4.4 Pihak-Pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan Bank 50 2.4.5 Jenis-Jenis Laporan Keuangan Bank... 51 2.5 Kinerja Keuangan Bank 53 2.5.1 Pengertian Kinerja Keuangan Bank.. 53 2.5.2 Analisis CAMELS Bank Konvensional...53 vii
2.5.2.1 Capital (Permodalan). 54 2.5.2.2 Asset Quality (Kualitas Aktiva Produktif).55 2.5.2.3 Management (Manajemen).....56 2.5.2.4 Earning Ability (Rentabilitas). 57 2.5.2.5 Liquidity (Likuiditas).....58 2.5.2.6 Sensitivity of Market Risk (Sensitivitas Terhadap Resiko).. 59 2.5.3 Analisis CAMEL Bank Syariah...59 2.5.3.1 Capital (Permodalan)..61 2.5.3.2 Asset Quality (Kualitas Aktiva Produktif) 62 2.5.3.3 Management (Manajemen) 64 2.5.3.4 Earning Ability (Rentabilitas).64 2.5.3.5 Liquidity (Likuiditas) 66 2.5.3.6 Sensitivity of Market Risk (Sensitivitas Terhadap Resiko).. 67 2.6 Keterkaitan Penelitian Terdahulu.69 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian 74 3.2 Gambaran Umum PT. Bank BRI Syariah 74 3.2.1 Sejarah PT. Bank BRI Syariah 74 3.2.2 Visi dan Misi PT. Bank BRI Syariah 76 3.2.3 Struktur Organisasi PT. Bank BRI Syariah. 76 3.2.4 Produk-Produk PT. Bank BRI Syariah 77 viii
3.3 Gambaran Umum PT.Bank BRI Tbk...79 3.3.1 Sejarah PT.Bank BRI Tbk.79 3.3.2 Visi dan Misi PT Bank BRI Tbk.. 80 3.3.3 Struktur Organisasi PT. Bank BRI Tbk... 81 3.3.4 Produk-Produk PT. Bank BRI Tbk,..82 3.3.4.1 Jenis-Jenis Produk Simpanan..82 3.3.4.2 Jenis-Jenis Produk Pinjaman...87 3.3.4.3 Jenis-Jenis Produk Jasa...89 3.4 Metode Penelitian.90 3.4.1 Metode Penelitian yang digunakan. 90 3.4.2 Teknik Pengumpulan Data.. 90 3.4.3 Oprsionalisasi Variabel 91 3.4.4 Jenis dan Sumber Data. 93 3.4.5 Rancangan Analisis dan Pengujian Hipotesis.. 93 3.4.5.1 Analisis Data... 93 3.4.5.2 Prosedur Analisis Uji Statistik 93 3.4.5.3 Analisis Faktor 94 3.4.5.3 Pengujian Hipotesis 97 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Kinerja Keuangan Bank BRI Syariah Priode 2008-2012... 102 4.1.1 Perkembangan Permodalan (CAR). 102 4.1.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)... 105 4.1.3 Perkembangan Earnings/Rentabilitas (ROA). 109 4.1.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) 111 ix
4.2 Kinerja Keuangan Bank BRI Periode 2008-2012.. 114 4.2.1 Perkembangan Permodalan (CAR)... 114 BAB V 4.2.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)..... 117 4.2.3 Perkembangan Earnings/Rentabilitas (ROA)... 120 4.2.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) 124 4.3 Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012. 127 4.3.1 Perbandingan Permodalan (CAR)... 127 4.3.2 Perbandinga Kualitas Aktiva Produktif (KAP)...128 4.3.3 Perbandingan Earning/Rentabilitas (ROA)..129 4.3.4 Perbandingan Likuiditas (LDR)...130 4.3.5 Analisis Uji Statistik 133 4.3.5.1 Analisa Faktor... 133 4.3.5.2 Uji T test.136 4.3.5.3 Uji F...138 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan. 140 5.1.1 Perkembangan Kinerja Keuangan Bank BRI Syariah Periode 2008-2012 140 5.1.2 Perkembangan Kinerja Keuangan Bank BRI Periode 2008-2012 142 5.1.3 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012. 145 5.2 Saran... 148 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN x
DAFTAR GAMBAR GAMBAR 1.1 Skema Kerangka Pemikiran Bank Syariah... 21 GAMBAR 1.2 Skema Kerangka Pemikiran Bank Konvensional... 21 GAMBAR 1.3 Paradigma Penelitian... 22 GAMBAR 2.1 Kegiatan Bank Sebagai Lembaga Keuangan... 37 GAMBAR 2.2 Fungsi Bank Sebagai Perantara Keuangan... 38 GAMBAR 3.1 Struktur Organisasi PT. Bank BRI Syariah........75 GAMBAR 3.2 Struktur Organisasi PT Bank BRI.....79 xi
DAFTAR TABEL TABEL 1.1 TABEL 1.2 TABEL 1.3 TABEL 1.4 TABEL 1.5 Peraturan BI yang dijadikan Acuan Oprasional Bank Konvensional...3 Peraturan BI yang dijadikan Acuan Oprasional Bank Syariah....6 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil....13 Penelitian Terdahulu....17 Waktu Penelitian....24 TABEL 2.1 Perbadaan Antara Bank Syariah Dan Bank Konvensional 46 TABEL 4.1 Perkembangan CAR Bank BRI Syariah Periode 2008-2012.103 TABEL 4.2 Perkembangan KAP Bank BRI Syariah Periode 2008-2012 107 TABEL 4.3 Perkembangan ROA Bank BRI Syariah Periode 2008-2012 109 TABEL 4.4 TABEL 4.5 Perkembangan LDR Bank BRI Syariah Periode 2008-2012.112 Perkembangan CAR Bank BRI Periode 2008-2012...115 TABEL 4.6 Perkembangan KAP Bank BRI Periode 2008-2012. 118 TABEL 4.7 Perkembangan ROA Bank BRI Periode 2008-2012. 121 TABEL 4.8 TABEL 4.9 Perkembangan LDR Bank BRI Periode 2008-2012..124 Perbandingan CAR Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012........127 TABEL 4.10 Perbandingan KAP Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012........128 TABEL 4.11 Perbandingan ROA Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012........129 xii
TABEL 4.12 Perbandingan LDR Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012...130 TABElL 4.13 Rekapitulasi Perbandingan Rasio Bank BRI Syariah dan Bank BRI Periode 2008-2012.........131 TABEL 4.14 Uji Kelayakan Variabel..133 TABEL 4.15 Uji Penentuan Variabel..134 TABEL 4.16 Uji Nilai Varian Variabel.. 134 TABEL 4.17 Uji Nilai Variabel.. 135 TABEL 4.18 Uji Perbedaan Dua Rata-rata (Uji t)..136 TABEL 4.19 Uji Signifikansi (Uji F)..138 xiii
DAFTAR GRAFIK GRAFIK 4.1 Pertumbuhan CAR Bank BRI Syariah Periode 2008-2012...104 GRAFIK 4.2 Pertumbuhan KAP Bank BRI Syariah Periode 2008-2012...107 GRAFIK 4.3 Pertumbuhan ROA Bank BRI Syariah Periode 2008-2012....110 GRAFIK 4.4 Pertumbuhan LDR Bank BRI Syariah Periode 2008-2012...112 GRAFIK 4.5 Pertumbuhan CAR Bank BRI Periode 2008-2012...115 GRAFIK 4.6 Pertumbuhan KAP Bank BRI Periode 2008-2012.....119 GRAFIK 4.7 Pertumbuhan ROA Bank BRI Periode 2008-2012.....122 GRAFIK 4.8 Pertumbuhan LDR Bank BRI Periode 2008-2012...125 xiv
DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN 1 : Laporan Keuangan PT. Bank BRI Syariah dan PT. Bank BRI Periode 2008-2012 LAMPIRAN 2 : Pengolahan Data Mentah LAMPIRAN 3 : Hasil Perhitungan SPSS LAMPIRAN 4 : Tabel t dan Tabel F LAMPIRAN 5 : Fotocopy Kartu Bimbingan Skripsi LAMPIRAN 6 : Daftar Riwayat Hidup xv